PAGE縣老干部局財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強縣老干部局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障老干部工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于縣老干部局機關(guān)及所屬事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.堅持勤儉辦事的方針，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，降低行政成本。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的財務(wù)管理體制，明確各部門的財務(wù)管理職責(zé)。4.財務(wù)收支實行預(yù)算管理，堅持量入為出、收支平衡的原則，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和方針政策，領(lǐng)導(dǎo)本局的財務(wù)管理工作。2.審批重大財務(wù)事項，對財務(wù)工作負(fù)總責(zé)。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制本局年度財務(wù)預(yù)算、決算草案，組織實施預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送工作，定期向局領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門報告財務(wù)狀況。4.負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)管理工作，確保國有資產(chǎn)安全完整、保值增值。5.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他部門職責(zé)1.按照財務(wù)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費的使用和管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出。2.配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)管理工作，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本局年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實際需要，提出年度經(jīng)費預(yù)算建議，經(jīng)財務(wù)部門審核后，納入全局預(yù)算草案。（二）預(yù)算審批1.年度財務(wù)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)報局領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算，應(yīng)及時報送財政部門審核。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、機構(gòu)變動、工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并報局領(lǐng)導(dǎo)和財政部門審批。（五）決算管理1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)決算草案。2.決算草案應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映本局年度財務(wù)收支情況和財務(wù)狀況。3.決算草案編制完成后，應(yīng)報局領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時報送財政部門審核。四、收入管理（一）收入范圍本局收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.收入應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。（三）收入票據(jù)管理1.本局使用的收入票據(jù)應(yīng)符合財政部門的規(guī)定，由財務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購、保管和發(fā)放。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用收入票據(jù)，并及時將收入款項繳入財務(wù)部門指定的賬戶。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對收入票據(jù)的使用情況進行檢查和核銷。五、支出管理（一）支出范圍本局支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅持勤儉辦事的方針，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。3.按照預(yù)算安排和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。（三）支出審批程序1.日常經(jīng)費支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部門報銷付款。2.重大經(jīng)費支出：由經(jīng)辦人提出書面申請，說明支出事由、金額、必要性等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。主要領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。（四）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保干部職工工資、福利等按時足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照財政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制會議費、差旅費、招待費等支出。3.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，確保項目資金?？顚Ｓ?。（五）費用報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。2.報銷憑證應(yīng)附相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證，原始憑證應(yīng)與報銷內(nèi)容相符。3.報銷費用應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，逾期不予報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類本局資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定的程序進行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置規(guī)模。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資產(chǎn)購置的公開、公平、公正。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否符合合同要求。2.驗收合格后，應(yīng)填寫資產(chǎn)驗收單，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。2.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)生損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并查明原因，追究責(zé)任。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和程序進行，確保資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政部門。（六）資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)及時報告局領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進行處理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，并定期對本局財務(wù)活動進行監(jiān)督檢查。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，如實提供財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。（二）外部監(jiān)督1.本局應(yīng)接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映本局財務(wù)狀況和財務(wù)成果。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對本局財務(wù)狀況和財務(wù)成果進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等內(nèi)容。九、會計檔案管理（一）會計檔案范圍會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告、銀行對賬單、稅務(wù)資料等。（二）會計檔案整理1.會計檔案應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行整理，確保檔案的整齊、規(guī)范。2.會計檔案應(yīng)分類存放，并建立檔案目錄。（三）會計檔案保管1.會計檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全完整。2.會計檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）會計檔案查閱1.查閱會計檔案應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，填寫查閱申請表，經(jīng)批