PAGE財(cái)務(wù)制度公章保管制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)制度公章的保管與使用管理，確保公章使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)制度公章使用的所有部門(mén)和人員。（三）定義1.財(cái)務(wù)制度公章：是指公司在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，用于證明財(cái)務(wù)文件、報(bào)表、合同等具有法律效力的印章，包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等。2.保管人：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度公章日常保管的人員。3.使用審批人：對(duì)財(cái)務(wù)制度公章使用申請(qǐng)進(jìn)行審批的人員。二、公章的種類(lèi)及用途（一）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章1.用于公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)票據(jù)等的簽章。2.在辦理銀行開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、賬戶(hù)信息變更、資金收付等銀行業(yè)務(wù)時(shí)使用。3.用于與財(cái)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議、文件等的簽署。（二）發(fā)票專(zhuān)用章1.專(zhuān)門(mén)用于公司開(kāi)具的各類(lèi)發(fā)票上的蓋章。2.確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性，符合稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。三、公章的保管（一）保管原則1.財(cái)務(wù)制度公章必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行“專(zhuān)人專(zhuān)管”原則。2.保管人應(yīng)妥善保管公章，確保公章存放安全，防止公章被盜、遺失或損壞。（二）保管地點(diǎn)1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)存放于公司財(cái)務(wù)部門(mén)的保險(xiǎn)柜中。2.發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，由專(zhuān)人在規(guī)定地點(diǎn)妥善保管，確保使用便捷且安全。（三）保管人職責(zé)1.負(fù)責(zé)公章的日常保管，確保公章存放安全，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自將公章帶出保管地點(diǎn)。2.對(duì)公章的使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括使用日期、使用事由、使用人等信息。3.定期檢查公章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)公章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。4.在公章使用完畢后，及時(shí)將公章歸還原保管地點(diǎn)，并確保存放安全。四、公章的使用（一）使用流程1.申請(qǐng)：使用部門(mén)或個(gè)人填寫(xiě)《財(cái)務(wù)制度公章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明使用事由、使用文件名稱(chēng)及份數(shù)等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批：申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，審批通過(guò)后在申請(qǐng)表上簽字。對(duì)于涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)或金額較大的合同等文件，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。3.用?。罕９苋烁鶕?jù)審批通過(guò)的申請(qǐng)表，在指定地點(diǎn)使用公章，并在使用登記表上記錄使用情況。4.登記備案：使用完畢后，保管人將申請(qǐng)表及相關(guān)文件復(fù)印件進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。（二）使用范圍1.財(cái)務(wù)制度公章只能用于公司內(nèi)部與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得用于與公司財(cái)務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白票據(jù)等上加蓋財(cái)務(wù)制度公章。（三）使用要求1.使用人必須嚴(yán)格按照審批后的用途使用公章，不得擅自更改使用內(nèi)容。2.蓋章應(yīng)清晰、端正，確保印章與文件內(nèi)容相符，不得模糊不清或加蓋重疊印章。3.使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)公章存在問(wèn)題或使用不當(dāng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)立即停止使用并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。五、公章的交接（一）交接情形1.保管人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再負(fù)責(zé)公章保管時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。2.因特殊情況需臨時(shí)委托他人保管公章時(shí)，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。（二）交接流程1.交接雙方應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)制度公章交接清單》，詳細(xì)列出交接的公章種類(lèi)、數(shù)量、交接時(shí)間等信息。2.交接過(guò)程中應(yīng)進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)，確保公章數(shù)量準(zhǔn)確、完好無(wú)損，并在交接清單上簽字確認(rèn)。3.交接完成后，交接清單一式兩份，由交接雙方各執(zhí)一份，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。六、公章的掛失與補(bǔ)辦（一）掛失情形1.發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度公章遺失或被盜時(shí)，保管人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的防范措施，如通知相關(guān)部門(mén)和人員注意防范風(fēng)險(xiǎn)。2.在確認(rèn)公章遺失或被盜后，應(yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并在公司內(nèi)部發(fā)布公告，聲明該公章作廢。(二）補(bǔ)辦流程1.由財(cái)務(wù)部門(mén)提出補(bǔ)辦申請(qǐng)，說(shuō)明公章遺失或被盜的情況及補(bǔ)辦原因，并附上公安機(jī)關(guān)的報(bào)案回執(zhí)。2.申請(qǐng)經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，按照公安部門(mén)的要求辦理公章補(bǔ)辦手續(xù)。3.補(bǔ)辦完成后，應(yīng)及時(shí)將新公章的啟用情況通知相關(guān)部門(mén)和人員，并在公司內(nèi)部進(jìn)行備案。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，確保公章使用符合規(guī)定流程和要求。2.公司審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)制度公章的保管和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門(mén)、銀行等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)制度公章使用情況的監(jiān)督檢查，積極配合并提供相關(guān)資料。2.根據(jù)外部機(jī)構(gòu)的要求，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，確保公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)情形1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用財(cái)務(wù)制度公章。2.在空白紙張、空白合同、空白票據(jù)等上加蓋財(cái)務(wù)制度公章。3.擅自將公章轉(zhuǎn)借他人使用。4.使用公章時(shí)弄虛作假，故意隱瞞真實(shí)情況。5.因保管不善導(dǎo)致公章遺失、被盜或損壞。（二）處理措施1.對(duì)于違規(guī)使用公章的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.因違規(guī)使用公章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并依法追究其法律責(zé)任。3.對(duì)于因保管不善導(dǎo)致公章遺失、被盜或損壞的保管人，除承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任外，還將視情節(jié)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。九、附