PAGE家紡門店財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范家紡門店的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保門店財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行，提高資金使用效益，保障門店的穩(wěn)健發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[家紡門店具體名稱]的所有財(cái)務(wù)活動，包括但不限于銷售收款、采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、庫存管理、財(cái)務(wù)核算等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映門店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，滿足門店管理決策需要。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)門店財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為門店經(jīng)營決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理工作，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與門店重大經(jīng)濟(jì)活動的決策和財(cái)務(wù)風(fēng)險評估。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)門店良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會計(jì)職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和門店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時清理往來款項(xiàng)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)工作。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計(jì)做好賬務(wù)核對工作，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。負(fù)責(zé)門店員工工資、獎金等的發(fā)放工作。三、財(cái)務(wù)核算1.會計(jì)核算基礎(chǔ)門店采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定確認(rèn)收入和費(fèi)用。會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度和門店經(jīng)營管理需要，設(shè)置會計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理。會計(jì)科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制會計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)門店負(fù)責(zé)人審閱，并按規(guī)定對外報(bào)送。四、資金管理1.資金預(yù)算管理門店應(yīng)編制年度資金預(yù)算，合理預(yù)計(jì)資金收入和支出情況，確保資金收支平衡。資金預(yù)算應(yīng)包括經(jīng)營活動資金預(yù)算、投資活動資金預(yù)算和籌資活動資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.現(xiàn)金管理門店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍，確?，F(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，超過限額部分應(yīng)及時存入銀行?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.銀行存款管理設(shè)置銀行存款日記賬進(jìn)行明細(xì)核算，及時記錄銀行存款收支情況。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。4.資金審批流程資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金使用合理、合規(guī)。一般資金支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；重大資金支出需經(jīng)門店負(fù)責(zé)人審批。資金支付前，應(yīng)確保相關(guān)手續(xù)齊全，包括合同、發(fā)票、審批單等。五、銷售收款管理1.銷售政策制定根據(jù)市場情況和門店經(jīng)營目標(biāo)，制定合理的銷售政策，包括價格策略、促銷活動等。銷售政策應(yīng)經(jīng)門店負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。2.銷售合同管理簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評審，確保合同條款符合法律法規(guī)和門店利益。銷售合同應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時交財(cái)務(wù)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.收款流程銷售人員應(yīng)及時跟進(jìn)客戶收款情況，確?？铐?xiàng)按時足額收回。收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時開具發(fā)票，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對銷售收款情況，與銷售人員溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)及時到賬。六、采購付款管理1.采購計(jì)劃制定根據(jù)門店銷售情況和庫存狀況，制定合理的采購計(jì)劃，確保商品供應(yīng)充足。采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購商品質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系。3.付款流程采購部門應(yīng)在收到供應(yīng)商發(fā)票后，核對發(fā)票信息與采購合同一致，填寫付款申請單。付款申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行付款，確保資金安全。七、費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合理性、必要性原則，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，作為報(bào)銷憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷范圍明確門店費(fèi)用報(bào)銷范圍，包括辦公用品、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷范圍應(yīng)符合國家法律法規(guī)和門店財(cái)務(wù)制度規(guī)定。3.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)及時填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等，并附上相關(guān)票據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后報(bào)銷。對于大額費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)門店負(fù)責(zé)人審批。八、庫存管理1.庫存管理制度建立健全庫存管理制度，加強(qiáng)庫存商品的采購、驗(yàn)收、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的管理。定期對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.庫存盤點(diǎn)每月末應(yīng)進(jìn)行一次全面的庫存盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門、采購部門和銷售部門共同參與。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點(diǎn)表，對盤盈盤虧情況進(jìn)行分析和處理。對于盤盈盤虧的庫存商品，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。3.庫存計(jì)價方法采用先進(jìn)先出法或加權(quán)平均法對庫存商品進(jìn)行計(jì)價，確保庫存成本核算準(zhǔn)確。庫存計(jì)價方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低門店稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.發(fā)票管理建立健全發(fā)票管理制度，加強(qiáng)發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理。嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對門店財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。門店負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。2.內(nèi)部審計(jì)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對門店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、發(fā)票存根等。2.財(cái)務(wù)檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案安全、完整。按照國家檔案管理規(guī)定，定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、歸檔和保管