PAGE監(jiān)理公司財(cái)務(wù)制度大全一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范監(jiān)理公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于[監(jiān)理公司名稱]及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的全面規(guī)范。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，為決策提供可靠依據(jù)。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動(dòng)。進(jìn)行成本核算與控制，分析成本變動(dòng)原因，提出降低成本建議。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、完善和執(zhí)行監(jiān)督。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)等的關(guān)系。指導(dǎo)和培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，提高團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)水平。會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理、歸檔和保管。協(xié)助進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好資金核對(duì)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度部門(mén)預(yù)算草案，包括收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核、董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)向管理層匯報(bào)，共同研究解決方案。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)。申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、管理層審批后，對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。四、收入管理1.監(jiān)理業(yè)務(wù)收入按照監(jiān)理合同約定，及時(shí)、足額收取監(jiān)理費(fèi)。對(duì)于合同變更、追加工作量等導(dǎo)致監(jiān)理費(fèi)增加的情況，及時(shí)與客戶溝通并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，確保收入的準(zhǔn)確性。建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆監(jiān)理業(yè)務(wù)的收入情況，包括合同金額、收款日期、收款金額等。2.其他收入對(duì)公司取得的其他收入，如咨詢服務(wù)收入、培訓(xùn)收入等，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。確保其他收入的合法性和真實(shí)性，及時(shí)足額入賬。五、成本費(fèi)用管理1.成本核算對(duì)象以單個(gè)監(jiān)理項(xiàng)目為成本核算對(duì)象，核算項(xiàng)目直接成本和間接成本。2.直接成本包括項(xiàng)目監(jiān)理人員薪酬、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等與項(xiàng)目直接相關(guān)的費(fèi)用。按照項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行歸集和核算，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.間接成本指公司為組織和管理監(jiān)理業(yè)務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公場(chǎng)地租金、水電費(fèi)等。采用合理的分配方法，將間接成本分配到各個(gè)項(xiàng)目中。4.費(fèi)用報(bào)銷制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷流程、審批權(quán)限和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷。六、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，確保資金供應(yīng)的及時(shí)性和穩(wěn)定性。對(duì)籌集的資金進(jìn)行合理安排和使用，降低資金成本。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍、審批流程和審批權(quán)限。嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金用于公司核心業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金挪用、占用等情況的發(fā)生。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全和及時(shí)。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金使用效率。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制資金余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保購(gòu)置的合理性和必要性。對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。3.固定資產(chǎn)處置對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。八..無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無(wú)形資產(chǎn)包括公司擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估、登記，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。2.其他資產(chǎn)對(duì)公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、低值易耗品等其他資產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。定期對(duì)其他資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求。財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等內(nèi)容。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。十、內(nèi)部控制與審計(jì)1.內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。十一、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款。建立稅務(wù)臺(tái)賬，記錄稅款計(jì)算、申報(bào)、繳納等情況。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)合規(guī)。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)過(guò)公司管理層審批后實(shí)施。十二、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等各類財(cái)務(wù)檔案。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂，按照檔案管理要求進(jìn)行歸檔。建立財(cái)務(wù)檔案目錄，便于查詢和管理。3.檔案保管與查閱設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所