PAGE訂單銷售公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范訂單銷售公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，提高資金使用效率，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工，以及與公司有經(jīng)濟(jì)往來的外部單位和個(gè)人。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。7.謹(jǐn)慎性原則：在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益、少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用。對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)并予以確認(rèn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織公司的財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司管理層和相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。組織財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理工作。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核和報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批程序。負(fù)責(zé)公司往來賬款的核算和管理，定期核對(duì)賬目，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，編制稅務(wù)報(bào)表，及時(shí)了解稅收政策變化。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他財(cái)務(wù)工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金的安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行明細(xì)核算。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金使用情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式進(jìn)行。3.公司在籌集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層審批后支付。3.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、固定資產(chǎn)投資、償還債務(wù)等方面，不得用于非法活動(dòng)或與公司經(jīng)營(yíng)無關(guān)的支出。（三）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，每年編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)狀況等因素進(jìn)行編制，確保資金收支平衡。3.公司定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金過剩風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。3.公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，如合理安排資金、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金管理等。五、銷售與收款管理制度（一）銷售合同管理1.公司簽訂銷售合同應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、合法的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.銷售合同應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的起草、審核和簽訂工作，財(cái)務(wù)部門參與銷售合同的審核，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。（二）銷售收款管理1.公司按照銷售合同約定及時(shí)收取貨款，確保資金回籠率。2.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤貨款回收情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時(shí)付款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貨款回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期向公司管理層報(bào)告。3.對(duì)于逾期未收回的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助銷售部門做好催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和信息。（三）銷售折扣與折讓管理1.公司在銷售過程中給予客戶的銷售折扣與折讓應(yīng)當(dāng)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。2.銷售折扣與折讓應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司管理層審批，財(cái)務(wù)部門按照審批后的金額進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銷售部門應(yīng)當(dāng)對(duì)銷售折扣與折讓的原因、金額、客戶等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)。六、采購與付款管理制度（一）采購合同管理1.公司簽訂采購合同應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、合法的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購合同應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.采購部門負(fù)責(zé)采購合同的起草、審核和簽訂工作，財(cái)務(wù)部門參與采購合同的審核，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。（二）采購付款管理1.公司按照采購合同約定及時(shí)支付貨款，確保供應(yīng)商的合法權(quán)益。2.采購部門負(fù)責(zé)跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期向公司管理層報(bào)告。3.對(duì)于逾期未支付的貨款，采購部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，說明原因并爭(zhēng)取寬限期。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助采購部門做好付款工作，確保公司信用不受影響。（三）采購成本控制1.公司建立采購成本控制制度，加強(qiáng)對(duì)采購成本的管理和控制。2.采購部門應(yīng)當(dāng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)采購成本進(jìn)行核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)采購成本進(jìn)行評(píng)估和考核，將采購成本控制情況納入績(jī)效考核體系。七、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層審批后購置。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)選擇正規(guī)渠道，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況確定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。（四）固定資產(chǎn)清查1.公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。2.固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門共同參與，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等進(jìn)行全面清查。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以解決，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。八、費(fèi)用報(bào)銷管理制度（一）費(fèi)用報(bào)銷原則1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、合理性、合法性的原則。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層審批后報(bào)銷。（二）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，不得報(bào)銷與公司經(jīng)營(yíng)無關(guān)的費(fèi)用。（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確費(fèi)用報(bào)銷的額度和范圍。2.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)行情進(jìn)行合理制定，并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。（四）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)當(dāng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，證明費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、原始憑證是否真實(shí)有效、審批程序是否合規(guī)等。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。5.公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。九、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式，如實(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，定期編制稅務(wù)報(bào)表，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）稅務(wù)籌劃1.公司在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門共同進(jìn)行，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，并報(bào)公司管理層審批。3.公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)繳納風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)等。3.公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如加強(qiáng)稅務(wù)管理、規(guī)范稅務(wù)核算、及時(shí)了解稅收政策變化等。十、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票收據(jù)等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、整理和保管。（二）財(cái)務(wù)檔案保管1.公司設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，保管期限屆滿后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。3.財(cái)務(wù)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年