PAGE瓷磚店財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范瓷磚店的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保瓷磚店的財務活動合法、合規(guī)、有序進行，提高資金使用效益，保障瓷磚店的可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于瓷磚店及其下屬各部門、各經(jīng)營網(wǎng)點。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置瓷磚店設立獨立的財務部門，負責統(tǒng)一管理店內(nèi)的財務工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制和執(zhí)行財務預算、財務決算，監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況。負責財務報表的編制和分析，為管理層提供決策支持。加強財務管理，控制成本費用，提高資金使用效益。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的合作關系。組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和工作能力。會計負責財務核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)的準確無誤。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制工作。出納負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度1.財務預算管理制度財務預算是瓷磚店年度經(jīng)營計劃的重要組成部分，包括年度預算、季度預算和月度預算。預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，由財務部門牽頭，各部門參與共同編制。預算編制應充分考慮市場需求、銷售目標、成本費用等因素，確保預算的科學性和合理性。財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保預算目標的實現(xiàn)。2.收入管理制度瓷磚店的收入包括瓷磚銷售收入、安裝收入、售后服務收入等。銷售部門應按照合同約定及時開具銷售發(fā)票，確保收入的及時確認和入賬。財務部門應加強對收入的核算和管理，定期核對銷售臺賬和財務賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準確無誤。對于逾期未收回的款項，銷售部門應及時與客戶溝通，采取有效措施催收貨款，確保資金回籠。3.成本費用管理制度成本費用是指瓷磚店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項支出，包括采購成本、運輸成本、倉儲成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。采購部門應嚴格控制采購成本，通過招標、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應商，降低采購價格。倉儲部門應加強庫存管理，合理控制庫存水平，降低庫存成本。銷售部門應合理控制銷售費用，提高銷售效率，降低銷售成本。管理部門應嚴格控制管理費用，精簡機構，提高工作效率，降低管理成本。財務部門應加強對成本費用的核算和監(jiān)督，嚴格執(zhí)行成本費用審批制度，確保成本費用支出的合理性和合規(guī)性。4.資金管理制度資金管理是瓷磚店財務管理的核心內(nèi)容，包括資金籌集、資金使用、資金結算等環(huán)節(jié)。財務部門應根據(jù)瓷磚店的經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金的充足供應。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強資金結算管理，嚴格遵守銀行結算制度，確保資金結算的安全、準確、及時。定期對資金進行盤點和清查，確保資金的安全完整。5.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定進行分類核算和管理，建立固定資產(chǎn)卡片和臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。固定資產(chǎn)折舊應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，計入相關成本費用。固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置行為的合法、合規(guī)。6.存貨管理制度存貨是指瓷磚店在日常經(jīng)營過程中持有以備出售的庫存商品、原材料、周轉(zhuǎn)材料等。存貨應按照規(guī)定進行分類核算和管理，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的賬實相符。存貨計價應按照規(guī)定的計價方法進行核算，確保存貨成本的準確計算。加強存貨管理，合理控制庫存水平，降低存貨成本。7.稅務管理制度稅務管理是瓷磚店財務管理的重要內(nèi)容，包括稅務登記、納稅申報、稅款繳納、稅務籌劃等環(huán)節(jié)。財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，按時申報納稅，足額繳納稅款。加強稅務籌劃，合理降低稅務負擔，但不得違反稅收法律法規(guī)的規(guī)定。定期對稅務工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務問題，避免稅務風險。8.財務檔案管理制度財務檔案是指瓷磚店在財務活動中形成的各種會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等。財務檔案應按照規(guī)定進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。財務檔案的保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。查閱財務檔案應按照規(guī)定的程序進行審批，確保財務檔案的安全和保密。四、財務審批流程1.財務審批原則嚴格執(zhí)行財務預算，確保各項支出符合預算安排。審批流程應清晰、規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)的審批責任。審批意見應明確、具體，不得含糊不清。2.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審核，部門負責人應審核報銷事項的真實性、合理性和必要性。部門負責人審核通過后，將費用報銷單提交給財務經(jīng)理審核，財務經(jīng)理應審核報銷金額是否符合規(guī)定、報銷憑證是否齊全、合規(guī)等。財務經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司財務狀況和相關規(guī)定進行審批。審批通過后，報銷人將費用報銷單提交給出納，出納按照規(guī)定辦理報銷手續(xù)。3.采購付款審批流程采購部門填寫采購付款申請單，注明采購商品名稱、數(shù)量、金額、供應商名稱等信息。將采購付款申請單及相關采購合同、發(fā)票等附件提交給部門負責人審核，部門負責人應審核采購事項的真實性、合理性和必要性。部門負責人審核通過后，將采購付款申請單提交給財務經(jīng)理審核，財務經(jīng)理應審核付款金額是否符合合同約定、付款憑證是否齊全、合規(guī)等。財務經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和相關規(guī)定進行審批。審批通過后，采購部門將采購付款申請單提交給出納，出納按照規(guī)定辦理付款手續(xù)。4.資金借款審批流程借款人填寫資金借款申請單，注明借款事由、金額、借款期限等信息。將資金借款申請單提交給部門負責人審核，部門負責人應審核借款事項的真實性、合理性和必要性。部門負責人審核通過后，將資金借款申請單提交給財務經(jīng)理審核，財務經(jīng)理應審核借款金額是否符合規(guī)定、借款期限是否合理、還款來源是否可靠等。財務經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和相關規(guī)定進行審批。審批通過后，借款人將資金借款申請單提交給出納，出納按照規(guī)定辦理借款手續(xù)。五、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計瓷磚店應定期開展內(nèi)部審計工作，對財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法等，確保審計工作的有序開展。內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。內(nèi)部審計部門應及時出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.財務檢查財務部門應定期對各部門的財務工作進行檢查，包括財務制度執(zhí)行情況、財務核算情況、資金管理情況等。財務檢查應制定檢查方案，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查時間等，確保檢查工作的有序開展。財務檢查人員應認真履行職責，嚴格按照檢查標準進行檢查，確保檢查結果的真實、準確。財務部門應及時對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，對違反財務制度的行為進行嚴肅處理。3.外部監(jiān)督瓷磚店應積極配合稅務、審計、財政等外部部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料