PAGE工程物資采購(gòu)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范采購(gòu)行為，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、高效，保障公司工程建設(shè)順利進(jìn)行，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程物資采購(gòu)項(xiàng)目，包括但不限于建筑材料、設(shè)備、構(gòu)配件等的采購(gòu)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證工程質(zhì)量的前提下，合理控制采購(gòu)成本，提高資金使用效益。3.公開、公平、公正原則：采購(gòu)過程應(yīng)公開透明，公平對(duì)待所有供應(yīng)商，確保采購(gòu)結(jié)果公正合理。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。二、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目啟動(dòng)階段：工程部門應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)計(jì)劃和需求，編制詳細(xì)的工程物資采購(gòu)預(yù)算草案，明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格等信息。2.預(yù)算審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)工程部門提交的采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、資金安排等因素，提出審核意見，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.預(yù)算調(diào)整：如因工程變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，工程部門應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格控制：采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，不得超預(yù)算采購(gòu)。如遇特殊情況確需超預(yù)算采購(gòu)，必須按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審批。2.動(dòng)態(tài)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。三、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.供應(yīng)商篩選：采購(gòu)部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.入圍供應(yīng)商確定：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定入圍供應(yīng)商名單，并與入圍供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）供應(yīng)商考核1.定期考核：采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面?？己私Y(jié)果作為供應(yīng)商后續(xù)合作的重要依據(jù)。2.動(dòng)態(tài)管理：根據(jù)供應(yīng)商考核結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、取消合作資格等。四、采購(gòu)流程管理（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.需求部門提出：工程部門或其他需求部門根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需求，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.審批流程：采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，采購(gòu)申請(qǐng)表交采購(gòu)部門辦理采購(gòu)手續(xù)。（二）采購(gòu)訂單下達(dá)1.選擇供應(yīng)商：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表，在入圍供應(yīng)商名單中選擇合適的供應(yīng)商，并向其下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息。2.訂單審核：采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)將訂單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門主要審核訂單價(jià)格的合理性、付款方式及期限等是否符合公司規(guī)定。審核通過后，采購(gòu)訂單生效。（三）采購(gòu)合同簽訂1.合同起草：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)訂單與供應(yīng)商協(xié)商起草采購(gòu)合同，合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和公司要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同審核：采購(gòu)合同起草完成后，應(yīng)提交法律部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。法律部門主要審核合同的合法性和合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門主要審核合同的付款條款、結(jié)算方式等是否符合公司財(cái)務(wù)制度。審核通過后，采購(gòu)合同正式簽訂。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.到貨通知：采購(gòu)物資到貨前，供應(yīng)商應(yīng)提前通知采購(gòu)部門和需求部門。采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)安排驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.驗(yàn)收程序：驗(yàn)收人員按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，包括物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等方面。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并簽字確認(rèn)。3.不合格處理：如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)物資存在質(zhì)量問題或其他不符合合同要求的情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商，并按照合同約定進(jìn)行處理。（五）采購(gòu)付款1.付款申請(qǐng)：采購(gòu)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同，填寫付款申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。付款申請(qǐng)表應(yīng)明確付款金額、付款方式、付款期限等信息。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)表進(jìn)行審核，主要審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合合同約定、發(fā)票是否合規(guī)等。審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.付款執(zhí)行：經(jīng)公司管理層審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照付款申請(qǐng)表的要求進(jìn)行付款操作。付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將付款憑證歸檔保存。五、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核算1.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)工程物資采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)，應(yīng)借記“工程物資”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等科目；領(lǐng)用工程物資時(shí)，應(yīng)借記“在建工程”等科目，貸記“工程物資”科目。2.成本核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程物資采購(gòu)成本的核算，準(zhǔn)確計(jì)算采購(gòu)物資成本，包括物資采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。對(duì)于采購(gòu)過程中發(fā)生的折扣、返利等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減采購(gòu)成本。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程物資采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，檢查采購(gòu)流程是否合規(guī)、采購(gòu)合同是否履行、付款是否及時(shí)準(zhǔn)確等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.專項(xiàng)審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程物資采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查采購(gòu)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、效益性等方面。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。六、信息管理（一）采購(gòu)信息收集1.市場(chǎng)信息收集：采購(gòu)部門應(yīng)定期收集工程物資市場(chǎng)價(jià)格信息、供應(yīng)商信息等，為采購(gòu)決策提供參考依據(jù)。2.內(nèi)部信息收集：采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)收集工程部門的采購(gòu)需求信息、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）信息共享與溝通1.建立信息平臺(tái)：公司應(yīng)建立工程物資采購(gòu)信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)部門、工程部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門之間的信息共享和溝通。各部門應(yīng)及時(shí)在信息平臺(tái)上錄入和更新采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.定期溝通會(huì)議：定期召開工程物資采購(gòu)業(yè)務(wù)溝通會(huì)議，由采購(gòu)部門匯報(bào)采購(gòu)進(jìn)展情況、存在問題及解決方案等，工程部門和財(cái)務(wù)部門提出意見和建議，加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)工程物資采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.具體措施實(shí)施：針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取