PAGE捐贈救助財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司/組織的捐贈救助活動財務(wù)行為，確保捐贈救助資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，維護公司/組織及捐贈人、受助對象的合法權(quán)益，促進捐贈救助工作的健康、有序開展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部開展的各類捐贈救助活動，包括但不限于向社會公益事業(yè)、困難群體、受災(zāi)地區(qū)等進行的資金捐贈、物資捐贈及相關(guān)救助行動。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈救助活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保財務(wù)行為合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映捐贈救助活動的實際情況，不得虛報、瞞報。3.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈救助資金應(yīng)嚴格按照捐贈意愿或救助目的?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.公開透明原則：建立健全財務(wù)信息公開制度，接受公司/組織內(nèi)部監(jiān)督、捐贈人監(jiān)督及社會公眾監(jiān)督，確保捐贈救助活動公開透明。5.效益性原則：合理安排捐贈救助資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)捐贈救助目標(biāo)。二、捐贈救助資金管理（一）資金來源1.公司/組織自有資金：由公司/組織自行籌集并用于捐贈救助的資金。2.社會捐贈資金：包括個人、企業(yè)、社會團體等向公司/組織捐贈的用于特定捐贈救助項目的資金。3.政府資助資金：政府部門給予公司/組織用于捐贈救助活動的專項撥款或補貼。（二）資金募集1.募集渠道通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體平臺等發(fā)布捐贈救助信息，吸引社會公眾捐贈。與慈善機構(gòu)、公益組織合作，共同開展募捐活動。組織線下募捐活動，如慈善晚宴、義演等。2.募集管理設(shè)立專門的募捐賬戶，用于接收捐贈資金，并確保賬戶安全。對捐贈資金進行及時、準(zhǔn)確的記錄，開具合法有效的捐贈票據(jù)。嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對募捐活動進行備案和審批。（三）資金核算1.會計核算按照國家統(tǒng)一的會計制度，對捐贈救助資金進行獨立核算，設(shè)置專門的會計科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、捐贈救助項目專項報表等，如實反映捐贈救助資金的財務(wù)狀況和使用效果。2.財務(wù)審計定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對捐贈救助資金進行審計，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、合規(guī)。接受公司/組織內(nèi)部審計部門的監(jiān)督檢查，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（四）資金使用1.使用計劃根據(jù)捐贈救助項目的目標(biāo)和實際需求，制定詳細的資金使用計劃，明確資金用途、金額、支付方式等。資金使用計劃應(yīng)報公司/組織管理層審批，并嚴格按照審批后的計劃執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更資金用途。2.支付管理嚴格按照國家財務(wù)管理制度和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，辦理捐贈救助資金的支付手續(xù)。對于金額較大的支出，應(yīng)實行集體決策或招標(biāo)采購等方式，確保資金使用的合理性和公正性。建立健全資金支付審批流程，明確各級審批權(quán)限，確保資金支付安全。3.項目結(jié)算捐贈救助項目結(jié)束后，應(yīng)及時進行項目結(jié)算，對項目資金的使用情況進行全面清理和核算。編制項目決算報告，詳細說明項目資金的收入、支出、結(jié)余情況，以及項目實施效果和存在的問題。項目決算報告應(yīng)報公司/組織管理層審核，并接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。三、捐贈救助物資管理（一）物資來源1.公司/組織自有物資：公司/組織自行采購或儲備的用于捐贈救助的物資。2.社會捐贈物資：包括個人、企業(yè)、社會團體等向公司/組織捐贈的各類物資。（二）物資接收1.設(shè)立專門的物資接收點，負責(zé)接收捐贈物資。2.對接收的物資進行詳細登記，包括物資名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、捐贈人信息等，確保物資信息準(zhǔn)確完整。3.對接收的物資進行質(zhì)量檢驗，確保物資符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，能夠滿足受助對象的實際需求。（三）物資存儲1.根據(jù)物資的性質(zhì)和特點，選擇合適的存儲地點和存儲方式，并確保存儲環(huán)境安全、衛(wèi)生。2.建立物資庫存管理制度，定期對物資進行盤點清查，確保物資賬實相符。3.對易損、易腐等特殊物資，應(yīng)采取特殊的存儲措施，確保物資質(zhì)量不受影響。（四）物資發(fā)放1.根據(jù)捐贈救助項目的實際需求和受助對象的情況，制定物資發(fā)放計劃，明確發(fā)放物資的種類、數(shù)量、發(fā)放對象等。2.按照物資發(fā)放計劃，組織實施物資發(fā)放工作，確保物資及時、準(zhǔn)確地發(fā)放到受助對象手中。發(fā)放過程中，應(yīng)做好記錄，包括發(fā)放時間、地點、發(fā)放人、受助對象等信息。3.對物資發(fā)放情況進行跟蹤回訪，了解受助對象對物資的使用情況和滿意度，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。四）捐贈救助項目管理（一）項目立項1.根據(jù)公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和社會責(zé)任目標(biāo)，結(jié)合社會需求和受助對象情況，提出捐贈救助項目立項申請。2.對立項申請進行可行性研究和論證，評估項目的必要性、可行性、社會效益等，確保項目具有實際意義和實施價值。3.項目立項申請經(jīng)公司/組織管理層審批通過后，正式確定項目名稱及相關(guān)實施計劃。（二）項目實施1.成立項目實施小組，明確小組成員的職責(zé)分工，負責(zé)項目的具體組織實施工作。2.按照項目實施計劃，有序推進項目各項工作，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。3.建立項目進度跟蹤機制，定期對項目進展情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。（三）項目監(jiān)督1.建立健全項目監(jiān)督機制，對項目實施過程進行全程監(jiān)督，確保項目執(zhí)行符合相關(guān)規(guī)定和要求。2.定期向公司/組織管理層匯報項目進展情況和存在的問題，接受管理層的指導(dǎo)和監(jiān)督。3.接受捐贈人、受助對象及社會公眾的監(jiān)督，及時處理相關(guān)投訴和建議，確保項目實施公開透明。（四）項目驗收1.項目完成后，項目實施小組應(yīng)及時提交項目驗收申請。2.公司/組織組織相關(guān)部門和專業(yè)人員對項目進行驗收，驗收內(nèi)容包括項目目標(biāo)完成情況、資金使用情況、物資發(fā)放情況、項目實施效果等。3.驗收合格后，出具項目驗收報告；驗收不合格的，應(yīng)責(zé)令項目實施小組限期整改，整改完成后重新進行驗收。五、財務(wù)信息公開（一）公開內(nèi)容1.捐贈救助資金的收支情況，包括資金來源、使用去向、結(jié)余情況等。2.捐贈救助物資的接收、存儲、發(fā)放情況，包括物資種類、數(shù)量、發(fā)放對象等。3.捐贈救助項目的立項、實施、監(jiān)督、驗收情況，包括項目名稱、實施計劃、進展情況、驗收結(jié)果等。4.捐贈救助活動的財務(wù)審計報告、項目決算報告等相關(guān)財務(wù)資料。（二）公開方式1.在公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立捐贈救助財務(wù)信息專欄，定期發(fā)布財務(wù)信息。2.通過社交媒體平臺、新聞媒體等渠道，向社會公眾公開捐贈救助財務(wù)信息。3.在公司/組織內(nèi)部公告欄、辦公區(qū)域等顯著位置張貼捐贈救助財務(wù)信息，方便員工查閱。（三）公開時間1.定期公開：按季度或年度定期公開捐贈救助財務(wù)信息，確保信息公開的及時性和連續(xù)性。2.即時公開：對于捐贈救助活動中的重大事項或公眾關(guān)注度較高的信息，應(yīng)即時公開，回應(yīng)社會關(guān)切。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對捐贈救助財務(wù)活動進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、物資管理規(guī)范性等。2.設(shè)立舉報郵箱、舉報電話等舉報渠道，鼓勵員工和社會公眾對捐贈救助財務(wù)違規(guī)行為進行舉報，對舉報信息及時進行核實和處理。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供捐贈救助財務(wù)資料，配合政府部門的工作。2.主動邀請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)對捐贈救助財務(wù)活動進行專項審計和法律合規(guī)審查，確保財務(wù)行為合法合規(guī)。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。2.建立監(jiān)督檢查結(jié)果跟蹤機制,對整改情況進行