PAGE酒店收銀財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒店收銀財務工作流程，確保酒店財務信息的準確、及時、完整，保障酒店資金安全，提高財務管理效率，為酒店的穩(wěn)定運營提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于酒店內所有涉及收銀財務工作的部門和人員，包括前臺收銀、餐廳收銀、客房服務中心等相關崗位。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務會計準則，確保酒店財務活動合法合規(guī)。準確性原則：財務數(shù)據(jù)記錄準確無誤，各類報表真實可靠，為酒店決策提供準確依據(jù)。及時性原則：及時處理各項收銀業(yè)務，按時編制財務報表，不得拖延積壓。保密性原則：財務人員應嚴格保守酒店財務機密，不得泄露任何財務信息。內部控制原則：建立健全內部控制制度，加強對收銀財務工作的監(jiān)督和管理，防范財務風險。二、收銀業(yè)務流程1.入住登記與收款前臺接待員在為客人辦理入住手續(xù)時，應準確錄入客人信息，包括姓名、身份證號碼、聯(lián)系方式、入住日期、退房日期等。根據(jù)客人選擇的房型和房價，計算應收房費，并向客人收取押金。收取押金時，應使用正規(guī)的押金收據(jù)，注明押金金額、收款日期、收款方式等信息，并由客人簽字確認。對于信用卡支付，應嚴格按照信用卡操作流程進行操作，確保交易安全。在客人簽字確認后，及時將信用卡簽購單及相關信息錄入系統(tǒng)，并妥善保管。對于現(xiàn)金支付，應認真核對現(xiàn)金真?zhèn)?，確保收款金額準確無誤。收款后，及時將現(xiàn)金存入指定的保險柜，并在系統(tǒng)中記錄現(xiàn)金收款信息。2.客房消費記錄與結算客房服務人員應及時準確地記錄客人在客房內的消費項目，如迷你吧消費、洗衣服務、電話費用等。消費記錄應詳細注明消費項目、消費金額、消費時間等信息，并由客人簽字確認。每日定時將客房消費記錄匯總至前臺收銀處，前臺收銀人員應認真核對消費記錄與系統(tǒng)信息是否一致，如有差異應及時查明原因并進行調整。在客人退房時，可以選擇一次性結算所有消費項目，也可以根據(jù)客人要求進行分項結算。結算完成后，應打印結算清單，由客人簽字確認，并收回押金收據(jù)。3.餐廳收銀與結算餐廳服務員應及時將客人點單信息錄入收銀系統(tǒng)，確保菜品信息準確無誤。點單完成后，應將點單小票交給客人確認，并告知客人付款方式。餐廳收銀員在收款時，應認真核對點單信息與收款金額是否一致，如有疑問應及時與服務員溝通確認。收款方式包括現(xiàn)金、信用卡、轉賬等，應按照相應的操作流程進行處理。每日營業(yè)結束后，餐廳收銀員應核對當日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，并編制餐廳營業(yè)日報表。營業(yè)日報表應詳細列出當日營業(yè)收入、菜品銷售明細、收款方式等信息。定期與財務部門核對餐廳營業(yè)收入，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和一致性。4.其他收銀業(yè)務酒店內如有其他收費項目，如會議室租賃、商務中心服務等，相關工作人員應按照規(guī)定的收費標準進行收費，并及時將收款信息錄入系統(tǒng)。對于客人的退款申請，應嚴格按照酒店規(guī)定的退款流程進行處理。退款申請需經(jīng)相關部門負責人審批后，方可辦理退款手續(xù)。退款時，應確保退款金額準確無誤，并及時將退款信息錄入系統(tǒng)。三、財務核算與報表編制1.財務核算酒店收銀財務人員應按照財務會計準則和酒店財務制度的要求，對各項收銀業(yè)務進行準確的賬務處理。賬務處理應及時、規(guī)范，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和完整性。每日對各類收銀業(yè)務進行分類匯總，編制記賬憑證，并登記相關賬簿。記賬憑證應注明業(yè)務日期、摘要、金額、會計科目等信息，確保憑證內容清晰、準確。定期對酒店的應收賬款、應付賬款進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬款差異問題。對于長期掛賬的款項，應及時與相關部門溝通協(xié)調，采取有效措施進行催收或清理。2.報表編制每日營業(yè)結束后，前臺收銀人員應編制當日收銀日報表，詳細列出當日入住客人數(shù)量、退房客人數(shù)量、客房收入、餐飲收入、其他收入、收款方式及金額等信息。收銀日報表應經(jīng)收銀主管審核簽字后，報送財務部門。財務部門根據(jù)每日收銀日報表及其他相關財務資料，編制酒店每日財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應準確反映酒店當日的財務狀況和經(jīng)營成果。定期編制酒店月度、季度、年度財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。年度財務報表應經(jīng)會計師事務所審計后，向酒店管理層及相關部門報送。財務報表編制完成后，應進行認真審核，確保報表數(shù)據(jù)準確無誤。審核內容包括報表數(shù)據(jù)的勾稽關系、會計科目使用的準確性、財務指標的合理性等。如發(fā)現(xiàn)問題應及時調整，確保財務報表的質量。四、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收款管理酒店各收銀點在收取現(xiàn)金時，應嚴格按照規(guī)定的收款流程進行操作。收款人員應認真核對現(xiàn)金真?zhèn)?，確保收款金額準確無誤。收款后，應及時將現(xiàn)金存入指定的保險柜，并在系統(tǒng)中記錄現(xiàn)金收款信息。每日營業(yè)結束后，各收銀點應將當日收取的現(xiàn)金匯總，并填寫現(xiàn)金交款單?，F(xiàn)金交款單應注明交款日期、交款部門、交款金額等信息，并由交款人簽字確認?，F(xiàn)金交款應由專人負責，在保安人員的陪同下，將現(xiàn)金存入銀行指定賬戶。存款完成后，應及時取回銀行回單，并將回單與現(xiàn)金交款單進行核對，確?？铐棿嫒胝_賬戶。2.現(xiàn)金支出管理酒店現(xiàn)金支出應嚴格按照審批程序進行，所有現(xiàn)金支出必須有合法有效的憑證，并經(jīng)相關負責人審批簽字后方可支付。現(xiàn)金支出主要包括員工工資、獎金、差旅費、辦公用品采購等。對于金額較大的現(xiàn)金支出，應提前預約銀行，確保支付安全。支付現(xiàn)金時，應認真核對收款人身份及收款金額，確保支付準確無誤。支付完成后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并由收款人簽字確認。3.現(xiàn)金盤點與清查每日營業(yè)結束后，酒店應安排專人對保險柜內的現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。盤點人員應填寫現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、盤點人員、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因并進行處理。每月末，財務部門應組織對酒店所有現(xiàn)金收支情況進行全面清查，核對現(xiàn)金日記賬與總賬是否一致，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。清查結果應形成書面報告，報送酒店管理層。對于現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施進行整改，加強現(xiàn)金管理，防范現(xiàn)金風險。五、票據(jù)管理1.票據(jù)種類酒店收銀財務工作涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。發(fā)票：用于向客人提供消費憑證，包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等。發(fā)票開具應嚴格按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。收據(jù)：用于收取押金、預付款等款項，作為收款憑證。收據(jù)應使用酒店統(tǒng)一印制的格式，注明收款日期、收款金額、收款事由、交款人等信息，并加蓋酒店財務專用章。支票：用于支付款項，包括現(xiàn)金支票、轉賬支票等。支票使用應嚴格按照銀行規(guī)定的操作流程進行，確保支票的真實性和有效性。2.票據(jù)購買與保管財務部門應指定專人負責票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作，并建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況等信息。票據(jù)購買應選擇正規(guī)的票據(jù)供應商，并按照規(guī)定的程序進行申購。申購票據(jù)時，應填寫票據(jù)申購單，注明申購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務負責人審批簽字。票據(jù)保管應設立專門的票據(jù)保險柜，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應按照號碼順序存放，不得隨意亂放。對于已使用的票據(jù)存根，應妥善保管，以備稅務機關檢查。3.票據(jù)開具與使用發(fā)票開具應根據(jù)客人的消費金額和要求，按照規(guī)定的稅率和開票系統(tǒng)進行操作。發(fā)票內容應如實填寫，包括客人姓名、消費項目、消費金額、稅率、稅額等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。收據(jù)開具應按照收款業(yè)務的實際情況進行填寫，確保收據(jù)內容真實、準確、完整。收據(jù)開具后，應及時將收據(jù)聯(lián)交給交款人，并在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋財務專用章。支票使用應填寫支票領用單，并經(jīng)相關負責人審批簽字。支票領用單應注明支票號碼、收款單位、金額、用途等信息。支票開具應認真核對支票內容，確保支票信息準確無誤。支票開出后，應及時將支票存根聯(lián)交回財務部門進行登記。4.票據(jù)核銷與銷毀定期對已使用的票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否一致。核銷完成后，應在票據(jù)臺賬上注明核銷日期和核銷情況。對于作廢的票據(jù)，應加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管。作廢票據(jù)不得隨意丟棄，應定期進行銷毀。銷毀作廢票據(jù)時，應填寫票據(jù)銷毀清單，注明銷毀票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務負責人審批簽字。銷毀過程應有專人監(jiān)督，確保銷毀徹底。六、應收賬款管理1.應收賬款的確認與記錄酒店在提供服務或銷售商品后，應及時確認應收賬款。應收賬款應按照實際發(fā)生的金額進行記錄，包括應收房費、餐飲費、其他消費費用等。財務人員應根據(jù)業(yè)務部門提供的相關資料，如入住登記單、點單小票、消費記錄等，及時將應收賬款信息錄入系統(tǒng)，并建立應收賬款明細賬。應收賬款明細賬應詳細記錄客戶名稱、欠款金額、欠款日期、收款情況等信息。2.應收賬款的催收財務部門應定期對應收賬款進行分析和梳理，對于逾期未收回的款項，應及時通知相關業(yè)務部門進行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。業(yè)務部門在接到催收通知后，應及時與客戶溝通，了解客戶付款困難的原因，并采取相應的措施進行催款。對于長期拖欠款項的客戶，應考慮采取法律手段進行追討。財務部門應建立應收賬款催收臺賬，記錄每次催收的時間、方式、結果等信息。對于催收成功的款項，應及時進行賬務處理，沖減應收賬款余額。3.應收賬款的壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，應按照酒店財務制度的規(guī)定進行壞賬處理。壞賬處理需經(jīng)酒店管理層審批后，方可進行賬務核銷。壞賬核銷時，應填寫壞賬核銷申請表，注明客戶名稱、欠款金額、壞賬原因等信息，并附上相關證明材料。壞賬核銷申請表經(jīng)審批簽字后，財務人員應及時進行賬務處理，沖減應收賬款余額，并將壞賬損失計入當期損益。已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應及時進行追款，并將收回的款項沖減壞賬準備。七、財務印章與印鑒管理1.財務印章種類酒店財務工作涉及的印章主要包括財務專用章、發(fā)票專用章、法人章等。2.印章的保管財務專用章應由財務負責人指定專人保管，保管人員不得隨意將印章交予他人使用。發(fā)票專用章應由發(fā)票開具人員保管，使用時應嚴格按照規(guī)定的程序進行操作。法人章應由法定代表人或其授權人員保管，使用時應經(jīng)法定代表人或其授權人員審批簽字。印章保管人員應設立印章使用登記簿，詳細記錄印章的使用日期、使用部門、使用事項、批準人等信息。印章使用后，應及時將印章歸還原保管人員，并在登記簿上簽字確認。3.印章的使用財務印章的使用必須經(jīng)過嚴格的審批程序，確保印章使用的合法性和安全性。使用財務印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事項、使用金額、使用部門等信息，并經(jīng)相關負責人審批簽字。發(fā)票專用章僅用于開具發(fā)票，不得用于其他用途。開具發(fā)票時，應在發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章，確保發(fā)票印章清晰、完整。法人章用于辦理重要文件、合同等的簽字蓋章手續(xù)。使用法人章時，應經(jīng)法定代表人或其授權人員審批簽字，并在相關文件上加蓋法人章。4.印章的更換與銷毀財務印章如有損壞、遺失或因其他原因需要更換時，應及時向公安機關備案，并按照規(guī)定的程序重新刻制印章。新印章刻制完成后，應及時啟用，并將舊印章進行銷毀。印章銷毀時，應填寫印章銷毀申請表，注明銷毀印章的種類、號碼、銷毀原因等信息，并經(jīng)財務負責人審批簽字。銷毀過程應有專人監(jiān)督，確保印章銷毀徹底。八、財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督酒店應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對收銀財務工作的日常監(jiān)督和管理。財務部門應定期對收銀業(yè)務進行檢查，核對財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性，檢查各項財務制度的執(zhí)行情況。審計部門應定期對酒店財務狀況進行審計，包括財務收支審計、內部控制審計、經(jīng)濟責任審計等。審計過程中應嚴格按照審計程序進行，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。整改