PAGE審核科技創(chuàng)新券財(cái)務(wù)制度科技創(chuàng)新券財(cái)務(wù)制度審核規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織科技創(chuàng)新券的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范科技創(chuàng)新券資金的使用和核算，提高資金使用效益，促進(jìn)科技創(chuàng)新活動(dòng)的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司/組織實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部涉及科技創(chuàng)新券申請(qǐng)、使用、管理及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：科技創(chuàng)新券的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范科技創(chuàng)新券的申請(qǐng)、審批、使用、核算和監(jiān)督等環(huán)節(jié)。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，充分發(fā)揮科技創(chuàng)新券對(duì)公司/組織科技創(chuàng)新的促進(jìn)作用。4.?？顚Ｓ迷瓌t：科技創(chuàng)新券資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于指定的科技創(chuàng)新項(xiàng)目。二、科技創(chuàng)新券概述（一）定義科技創(chuàng)新券是政府為鼓勵(lì)企業(yè)加大科技創(chuàng)新投入，提高自主創(chuàng)新能力，向企業(yè)發(fā)放的用于購買科技創(chuàng)新服務(wù)的一種憑證。（二）種類及適用范圍1.種類：根據(jù)科技創(chuàng)新券的使用方向和支持領(lǐng)域，分為研發(fā)創(chuàng)新券、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新券等不同類型。2.適用范圍：適用于符合條件的公司/組織在開展研發(fā)活動(dòng)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品升級(jí)、創(chuàng)業(yè)孵化等方面購買科技創(chuàng)新服務(wù)。（三）申請(qǐng)條件1.公司/組織應(yīng)具備獨(dú)立法人資格，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系。2.符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，具有較強(qiáng)的科技創(chuàng)新意愿和能力。3.申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)具有明確的創(chuàng)新目標(biāo)和任務(wù)，具備一定的創(chuàng)新性和市場(chǎng)前景。三、科技創(chuàng)新券申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.公司/組織根據(jù)自身科技創(chuàng)新需求，確定擬申請(qǐng)的科技創(chuàng)新券項(xiàng)目，并填寫《科技創(chuàng)新券申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)算、預(yù)期成果等信息。2.將申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料提交至公司/組織內(nèi)部的科技創(chuàng)新管理部門進(jìn)行初審。3.科技創(chuàng)新管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。（二）財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)1.預(yù)算合理性審核：審核申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算是否合理，是否符合科技創(chuàng)新券的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)費(fèi)用支出是否有明確的計(jì)算依據(jù)和說明。2.資金來源審核：審核申請(qǐng)項(xiàng)目的資金來源是否合法合規(guī)，是否存在其他資金渠道對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行支持，如有，應(yīng)明確各資金來源的比例和用途。3.財(cái)務(wù)狀況審核：審核公司/組織的財(cái)務(wù)狀況是否良好，是否具備承擔(dān)申請(qǐng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)能力，是否存在重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）審批程序1.財(cái)務(wù)部門完成財(cái)務(wù)審核后，將審核意見反饋給科技創(chuàng)新管理部門。2.科技創(chuàng)新管理部門組織相關(guān)專家對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審內(nèi)容包括項(xiàng)目的創(chuàng)新性、可行性、預(yù)期效益等。3.根據(jù)專家評(píng)審意見和財(cái)務(wù)審核結(jié)果，由公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批通過后確定申請(qǐng)的科技創(chuàng)新券額度。四、科技創(chuàng)新券使用與管理（一）使用范圍1.購買研發(fā)設(shè)備、儀器等硬件設(shè)施。2.委托高校、科研機(jī)構(gòu)、科技服務(wù)機(jī)構(gòu)等開展研發(fā)活動(dòng)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品測(cè)試等服務(wù)。3.參加各類科技創(chuàng)新培訓(xùn)、研討會(huì)、技術(shù)交流活動(dòng)等。4.其他與科技創(chuàng)新相關(guān)的費(fèi)用支出。（二）使用流程1.公司/組織與科技創(chuàng)新服務(wù)提供方簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、支付方式等條款。2.根據(jù)合同或協(xié)議約定，填寫《科技創(chuàng)新券使用申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)證明材料，提交至科技創(chuàng)新管理部門審核。3.科技創(chuàng)新管理部門審核通過后，出具審核意見，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付審核。4.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照合同或協(xié)議約定的支付方式，通過科技創(chuàng)新券管理系統(tǒng)進(jìn)行支付操作，將科技創(chuàng)新券資金支付給科技創(chuàng)新服務(wù)提供方。（三）管理要求1.建立科技創(chuàng)新券使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄科技創(chuàng)新券的申請(qǐng)、使用、支付等情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新服務(wù)提供方的管理和監(jiān)督，定期對(duì)服務(wù)質(zhì)量、資金使用情況等進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保服務(wù)提供方按照合同或協(xié)議約定履行義務(wù)。3.嚴(yán)格控制科技創(chuàng)新券資金的使用進(jìn)度，確保資金及時(shí)、足額支付，避免資金閑置或浪費(fèi)。4.如因特殊原因需要調(diào)整科技創(chuàng)新券使用項(xiàng)目或金額，應(yīng)按照規(guī)定的程序重新申請(qǐng)和審批。五、科技創(chuàng)新券核算與監(jiān)督（一）會(huì)計(jì)核算1.設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目，對(duì)科技創(chuàng)新券資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確記錄資金的收入、支出和結(jié)余情況。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時(shí)確認(rèn)科技創(chuàng)新券資金的收入和支出，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期編制科技創(chuàng)新券資金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況表等，為公司/組織管理層和相關(guān)部門提供決策依據(jù)。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新券財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)科技創(chuàng)新券資金的使用情況、財(cái)務(wù)管理情況等進(jìn)行全面審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提高其對(duì)科技創(chuàng)新券財(cái)務(wù)制度的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行能力，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序。（三）外部監(jiān)督1.積極配合政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供科技創(chuàng)新券資金的使用情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，接受政府部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。2.按照規(guī)定公開科技創(chuàng)新券資金的使用情況和相關(guān)信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，提高資金使用的透明度。六、風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險(xiǎn)防控1.政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國家和地方科技創(chuàng)新券政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司/組織的科技創(chuàng)新券申請(qǐng)和使用策略，降低政策風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新券資金的財(cái)務(wù)管理，合理安排資金，控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司/組織財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的科技創(chuàng)新服務(wù)提供方，簽訂詳細(xì)的服務(wù)合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）應(yīng)急處理1.制定應(yīng)急預(yù)案，明確在科技創(chuàng)新券申請(qǐng)、使用過程中出現(xiàn)突發(fā)情況時(shí)的應(yīng)急處理措施和流程。2.如遇科技創(chuàng)新券政策調(diào)整、資金支付困難、服務(wù)提供方違約等突發(fā)情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，確?？萍紕?chuàng)新活動(dòng)不受影響。3.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，不斷完善應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容，提高應(yīng)急處理能力。七、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立科技創(chuàng)新券信息管理系統(tǒng)，對(duì)科技創(chuàng)新券的申請(qǐng)、審批、使用、核算、監(jiān)督等信息進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄和管理，實(shí)現(xiàn)信息共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。2.及時(shí)更新科技創(chuàng)新券信息管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為公司/組織管理層和相關(guān)部門提供決策支持。（二）檔案保存1.對(duì)科技創(chuàng)新券申請(qǐng)、審批、使用過程中形成的各類文件、資料、合同、協(xié)議等進(jìn)行分類整理，建立檔案管理制度。2.按照檔