PAGE工地建工財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范工地建工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效率，保障項(xiàng)目的順利實(shí)施，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工地建工項(xiàng)目，包括項(xiàng)目的籌備、施工、竣工結(jié)算等全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保無(wú)財(cái)務(wù)漏洞。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低項(xiàng)目成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立工地建工項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與項(xiàng)目其他部門(mén)相互協(xié)作，共同完成項(xiàng)目目標(biāo)。（二）人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。（三）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)組織制定和完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃，合理安排資金使用。定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為項(xiàng)目決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司利益。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本核算和控制，定期進(jìn)行成本分析，提出降低成本的措施和建議。審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合法合規(guī)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項(xiàng)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)票據(jù)，確保資金安全。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制：每年末，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目施工計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)等資料，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.月度預(yù)算編制：每月末，根據(jù)年度預(yù)算分解編制下一月度的財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算的可操作性和可控性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算任務(wù)。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)項(xiàng)目資金需求，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股東出資等。2.確保資金籌集合法合規(guī)，降低資金成本。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ谩?.加強(qiáng)資金支付管理，審核支付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。（三）資金安全1.加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。2.定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、成本費(fèi)用管理（一）成本核算對(duì)象以工地建工項(xiàng)目的單項(xiàng)工程、單位工程或分部工程為成本核算對(duì)象。（二）成本項(xiàng)目1.直接成本：包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等。2.間接成本：包括施工管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等。（三）成本核算方法采用制造成本法進(jìn)行成本核算，將成本費(fèi)用分為直接成本和間接成本，分別進(jìn)行核算和歸集。（四）成本控制1.建立成本控制制度，明確成本控制目標(biāo)和責(zé)任。2.加強(qiáng)成本預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本支出。3.定期進(jìn)行成本分析，查找成本控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。（五）費(fèi)用管理1.明確費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證。2.對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行分類核算和管理，控制費(fèi)用增長(zhǎng)。3.建立費(fèi)用報(bào)銷審批制度，確保費(fèi)用支出合法合規(guī)。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.根據(jù)項(xiàng)目施工需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2.按照規(guī)定的程序進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置審批，確保購(gòu)置資產(chǎn)符合項(xiàng)目需求。（二）固定資產(chǎn)核算1.對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)入賬核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）固定資產(chǎn)處置1.對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。2.處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批。七、往來(lái)賬款管理（一）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回情況。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對(duì)賬目，確保賬款及時(shí)收回。3.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取有效的催收措施。（二）應(yīng)付賬款管理1.按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，確保公司信譽(yù)。2.建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，記錄應(yīng)付賬款的發(fā)生、支付情況。3.定期核對(duì)應(yīng)付賬款賬目，確保賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的時(shí)間和格式報(bào)送相關(guān)部門(mén)。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、資金分析等內(nèi)容，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等各類財(cái)務(wù)文件。（二）檔案整理1.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，分類歸檔。2.確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（三）檔案保管1.設(shè)立專門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備。2.按照規(guī)定的期限保管財(cái)務(wù)檔案，確保檔案安全。