公司風(fēng)險管理管理制度第一章總則一、目的為加強公司風(fēng)險管理，確保公司經(jīng)營活動的穩(wěn)健性和可持續(xù)性，保障公司資產(chǎn)安全、完整，提高公司的經(jīng)濟效益和市場競爭力，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。通過有效的風(fēng)險管理，及時識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，為公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保障。二、適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構(gòu)以及公司開展的各項經(jīng)營活動和管理工作。涵蓋公司的投資、融資、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保公司整體運營過程中的風(fēng)險得到全面管理。三、風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)貫穿公司經(jīng)營活動的全過程，涵蓋所有部門、業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白區(qū)域。從公司高層決策到基層操作，從日常業(yè)務(wù)運營到重大項目實施，都要納入風(fēng)險管理體系。2.審慎性原則：在進行風(fēng)險評估和決策時，應(yīng)保持謹慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風(fēng)險因素，避免盲目樂觀和冒險行為。對于不確定因素較多的業(yè)務(wù)，要進行充分的調(diào)研和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.及時性原則：及時識別和評估潛在的風(fēng)險，迅速采取有效的應(yīng)對措施，避免風(fēng)險的擴大和蔓延。建立高效的風(fēng)險預(yù)警機制，確保能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，并做出及時響應(yīng)。4.成本效益原則：在風(fēng)險管理過程中，要權(quán)衡風(fēng)險管理的成本和效益，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠帶來合理的收益。避免過度管理導(dǎo)致成本過高，影響公司的經(jīng)濟效益。第二章風(fēng)險管理組織體系一、風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、各部門負責(zé)人以及相關(guān)領(lǐng)域的專家組成。委員會設(shè)主任一名，由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副主任若干名，協(xié)助主任開展工作。2.職責(zé)-制定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，明確風(fēng)險管理的目標和原則，確保風(fēng)險管理工作與公司戰(zhàn)略目標相一致。-審議公司重大風(fēng)險事項，包括重大投資項目的風(fēng)險評估、重大融資方案的風(fēng)險分析等，并做出決策。-監(jiān)督風(fēng)險管理體系的運行情況，定期檢查風(fēng)險管理措施的執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。-協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險管理工作，促進公司內(nèi)部信息共享和協(xié)同合作，提高風(fēng)險管理的整體效率。二、風(fēng)險管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，負責(zé)具體實施風(fēng)險管理工作。該部門配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員，具備豐富的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗。2.職責(zé)-識別、評估和分析公司面臨的各類風(fēng)險，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對風(fēng)險進行分類管理和動態(tài)監(jiān)控。-制定風(fēng)險管理策略和解決方案，針對不同類型的風(fēng)險，提出具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受等。-組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高公司員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，確保全體員工能夠正確識別和處理風(fēng)險。-定期向風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險管理工作進展情況和風(fēng)險狀況，為管理層決策提供依據(jù)。三、各部門風(fēng)險管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門-在日常業(yè)務(wù)活動中，負責(zé)識別本部門面臨的風(fēng)險，及時向風(fēng)險管理部門報告潛在的風(fēng)險因素。-配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險評估和分析工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。-執(zhí)行本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保業(yè)務(wù)活動在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)進行。2.財務(wù)部門-負責(zé)對公司的財務(wù)風(fēng)險進行監(jiān)控和預(yù)警，包括資金流動性風(fēng)險、償債能力風(fēng)險、盈利風(fēng)險等。-制定合理的財務(wù)預(yù)算和資金管理計劃，確保公司資金的安全和合理配置。-參與投資、融資等重大決策的財務(wù)風(fēng)險評估，提供專業(yè)的財務(wù)意見和建議。3.人力資源部門-識別和管理人力資源相關(guān)的風(fēng)險，如人才流失風(fēng)險、員工違規(guī)風(fēng)險等。-建立健全的人力資源管理制度，加強員工培訓(xùn)和績效考核，提高員工素質(zhì)和工作積極性。-制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對因人力資源問題可能導(dǎo)致的風(fēng)險事件。第三章風(fēng)險識別與評估一、風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險識別問卷，向公司各部門員工發(fā)放，收集他們對公司面臨風(fēng)險的看法和意見。通過對問卷結(jié)果的分析，識別潛在的風(fēng)險因素。2.訪談法：與公司高層管理人員、部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等進行面對面訪談，了解他們在工作中遇到的風(fēng)險問題以及對公司風(fēng)險管理的建議。3.流程圖法：繪制公司各項業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，找出潛在的風(fēng)險因素。4.歷史數(shù)據(jù)分析法：對公司過去的經(jīng)營數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件記錄等進行分析，總結(jié)風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律和特點，識別可能再次出現(xiàn)的風(fēng)險。二、風(fēng)險評估指標體系1.風(fēng)險發(fā)生的可能性：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗和專家判斷，對風(fēng)險發(fā)生的可能性進行評估，分為極高、高、中、低、極低五個等級。2.風(fēng)險影響程度：從對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽、市場競爭力等方面的影響進行評估，同樣分為極高、高、中、低、極低五個等級。3.風(fēng)險綜合評估：綜合考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險的綜合等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。三、風(fēng)險評估流程1.成立風(fēng)險評估小組，由風(fēng)險管理部門牽頭，相關(guān)部門人員參與。2.制定風(fēng)險評估計劃，明確評估的范圍、方法、時間安排等。3.收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、市場信息等。4.運用風(fēng)險評估指標體系和方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。5.撰寫風(fēng)險評估報告，詳細描述風(fēng)險的性質(zhì)、等級、可能產(chǎn)生的影響以及建議的應(yīng)對措施。第四章風(fēng)險應(yīng)對策略一、風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性極高且影響程度極大的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略。例如，放棄高風(fēng)險的投資項目、退出高風(fēng)險的市場領(lǐng)域等。在做出風(fēng)險規(guī)避決策時，要充分考慮可能帶來的機會成本和對公司戰(zhàn)略目標的影響。二、風(fēng)險降低通過采取一系列措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險造成的損失。例如，加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力等。對于市場風(fēng)險，可以通過多元化經(jīng)營、套期保值等方式降低風(fēng)險。三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，以減少公司自身承擔(dān)的風(fēng)險。常見的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式包括保險、擔(dān)保、外包等。例如，公司可以為重要資產(chǎn)購買保險，將資產(chǎn)損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；在項目合作中，要求合作方提供擔(dān)保，將合作風(fēng)險轉(zhuǎn)移給擔(dān)保方。四、風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，公司可以選擇風(fēng)險承受策略。在風(fēng)險承受的情況下，公司要做好風(fēng)險應(yīng)對的準備，制定應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險事件。第五章風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警一、風(fēng)險監(jiān)控機制1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標體系，對公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標、財務(wù)指標、市場指標等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢。2.定期對風(fēng)險狀況進行評估和分析，對比風(fēng)險評估結(jié)果和實際情況，檢查風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果。3.加強對外部環(huán)境的監(jiān)測，關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、政策法規(guī)變化、行業(yè)競爭態(tài)勢等因素對公司的影響，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略。二、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標閾值，當監(jiān)控指標超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號分為不同等級，根據(jù)風(fēng)險的嚴重程度采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。2.建立風(fēng)險預(yù)警信息傳遞機制，確保預(yù)警信息能夠及時、準確地傳遞到相關(guān)部門和人員。相關(guān)部門和人員在收到預(yù)警信息后，要迅速做出響應(yīng)，采取有效的應(yīng)對措施。三、風(fēng)險報告制度1.定期編制風(fēng)險報告，包括月度風(fēng)險報告、季度風(fēng)險報告和年度風(fēng)險報告。風(fēng)險報告應(yīng)詳細描述公司面臨的風(fēng)險狀況、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況以及下一步的風(fēng)險管理計劃。2.不定期編制專項風(fēng)險報告，針對重大風(fēng)險事件或特定風(fēng)險領(lǐng)域進行深入分析和報告。專項風(fēng)險報告要及時、準確地反映風(fēng)險事件的發(fā)生情況、影響程度和應(yīng)對措施，為管理層決策提供有力支持。第六章風(fēng)險管理文化建設(shè)一、加強風(fēng)險意識培訓(xùn)1.制定風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，定期組織公司員工參加風(fēng)險管理培訓(xùn)課程。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險管理的基本概念、方法和工具，以及公司的風(fēng)險管理政策和制度等。2.針對不同崗位的員工，開展個性化的風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工對本崗位風(fēng)險的識別和應(yīng)對能力。例如，對業(yè)務(wù)人員開展市場風(fēng)險培訓(xùn)，對財務(wù)人員開展財務(wù)風(fēng)險培訓(xùn)等。二、營造風(fēng)險管理文化氛圍1.在公司內(nèi)部宣傳風(fēng)險管理的重要性，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等多種渠道，傳播風(fēng)險管理理念和知識，提高全體員工的風(fēng)險意識。2.建立風(fēng)險管理激勵機制，對在風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進行表彰和獎勵，激發(fā)員工參與風(fēng)險管理的積極性和主動性。三、促進全員參與風(fēng)險管理1.鼓勵員工積極參與風(fēng)險管理工作，提出風(fēng)險管理的建議和意見。對員工提出的合理建議和意見，要給予充分重視和獎勵。2.建立員工參與風(fēng)險管理的平臺和機制，如設(shè)立風(fēng)險舉報郵箱、開展風(fēng)險管理合理化建議征集活動等，讓員工能夠方便地參與到風(fēng)險管理中來。第七章風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核一、內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險管理體系的有效性進行審計，檢查風(fēng)險管理政策和制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險評估和應(yīng)對措施的合理性等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。二、外部監(jiān)督與評價1.積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的檢查和監(jiān)督，如實提供公司的風(fēng)險管理信息。2.聘請外部專業(yè)機構(gòu)對公司的風(fēng)險管理體系進行評價，借助外部專業(yè)力量，發(fā)現(xiàn)公司風(fēng)險管理存在的問題和不足，不斷完善風(fēng)險管理體系。三、風(fēng)險管理考核1.建立風(fēng)險管理考核指標體系，將風(fēng)險管理工作納入公司績效考核體系，對各部門和員工的風(fēng)險管理工作進行考核。2.根據(jù)考核結(jié)果，對風(fēng)險管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工進行獎勵，對未能達到風(fēng)險管理目標的部門和員工進行問責(zé)。第八章風(fēng)險管理檔案管理一、檔案內(nèi)容1.風(fēng)險管理相關(guān)的文件資料，包括風(fēng)險管理政策、制度、流程、報告等。2.風(fēng)險評估和分析的原始數(shù)據(jù)、報告和圖表等。3.風(fēng)險應(yīng)對措施的實施方案、執(zhí)行記錄和效果評估等資料。4.風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警的