南京新城發(fā)展股份有限公司編號：XC-ZD-CW001版號： 預(yù)算管理制度編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目的為明確新城發(fā)展有限有限公司（以下簡稱“新城股份”）及控股公司的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營責(zé)任，優(yōu)化配置新城股份及控股公司的經(jīng)濟資源，加強對公司內(nèi)部各部門和控股公司的財務(wù)預(yù)算約束機制，制定本制度適用范圍本制度適用于新城體系的預(yù)算管理工作。各事業(yè)部和控股公司內(nèi)部預(yù)算管理可參照該制度執(zhí)行。管理職責(zé)總部董事會董事會是預(yù)算管理的最終決策機構(gòu)，保證財務(wù)預(yù)算方案和其執(zhí)行符合公司戰(zhàn)略的要求。董事會的具體職責(zé)為：決定預(yù)算管理的目標(biāo)和具體政策；決定預(yù)算管理的具體措施和制度；決定公司年度預(yù)算方案；重大預(yù)算調(diào)整的決策；對年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價和決定獎懲方案?？偛款A(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組是新城體系預(yù)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。負(fù)責(zé)審議新城體系預(yù)算方案和資金計劃的執(zhí)行情況，提交董事會批準(zhǔn)。總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組由新城股份總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總監(jiān)等高層領(lǐng)導(dǎo)以及總部各部門（含事業(yè)部）和控股公司負(fù)責(zé)人等組成?？偨?jīng)理為預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組組長，分管財務(wù)的副總經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)組副組長。預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組的主要職責(zé)是：擬定預(yù)算管理的目標(biāo)、政策；擬定預(yù)算管理的具體措施和制度；審議、平衡年度整體預(yù)算方案，提交董事會決策；按照董事會決議，分解下達(dá)正式年度預(yù)算到各單位；批準(zhǔn)季度和月度預(yù)算方案；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；負(fù)責(zé)非重大預(yù)算調(diào)整的決策工作，對重大預(yù)算調(diào)整需經(jīng)初步審議后提交董事會決策；組織審計、評估預(yù)算的執(zhí)行情況；董事會授權(quán)的其他預(yù)算管理事宜?？偛控攧?wù)部總部財務(wù)部是新城體系預(yù)算管理的日常管理機構(gòu)，并全面負(fù)責(zé)具體組織總部各部門及直屬公司預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達(dá)、調(diào)整和報告等預(yù)算管理的日常工作?？偛控攧?wù)部的具體職責(zé)為：督促總部各部門及直屬公司在規(guī)定的期限內(nèi)編制好各自的預(yù)算計劃，并對之進(jìn)行審核平衡；根據(jù)匯總的預(yù)算資料平衡資金總量，提出整體預(yù)算草案，提交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組審議；跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，進(jìn)行資金監(jiān)控，分析預(yù)算差異原因，定期向預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組反饋，并提出初步評估意見和改進(jìn)建議；針對預(yù)算責(zé)任人提出或匯總整理事業(yè)部上報的獎勵或懲罰方案，提交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組審議。總部各部門（包括事業(yè)部）和直屬公司總部各部門和直屬公司是預(yù)算管理中預(yù)算的編制和執(zhí)行機構(gòu)?？偛扛鞑块T和直屬公司的具體職責(zé)為：根據(jù)預(yù)算目標(biāo)要求具體負(fù)責(zé)本部門或公司所涉及預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作；配合總部財務(wù)部進(jìn)行整體預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作；總部各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。直屬公司負(fù)責(zé)人對本公司預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，直屬公司的內(nèi)部預(yù)算管理由其財務(wù)部門負(fù)責(zé)，可參照本制度具體實施。事業(yè)部事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)事業(yè)部預(yù)算的審議。事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組由事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總監(jiān)等、中心主任等事業(yè)部高層領(lǐng)導(dǎo)以及下屬公司負(fù)責(zé)人等組成，其中事業(yè)部總經(jīng)理為預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長?？偛渴聵I(yè)部財務(wù)管理部門總部事業(yè)部財務(wù)成本管理部門是事業(yè)部內(nèi)預(yù)算管理的日常管理機構(gòu)，并全面負(fù)責(zé)具體組織事業(yè)部所屬各部門及下屬公司預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達(dá)、調(diào)整和報告等預(yù)算管理的日常工作?？偛渴聵I(yè)部財務(wù)管理部門的管理職責(zé)為：督促事業(yè)部所屬各部門及下屬公司在規(guī)定的期限內(nèi)編制好各自的預(yù)算計劃，并對之進(jìn)行審核平衡；根據(jù)匯總的預(yù)算資料平衡資金總量，提出事業(yè)部預(yù)算草案，提交事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，上報總部財務(wù)部；跟蹤監(jiān)督事業(yè)部的預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算差異原因，定期向事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組和總部財務(wù)部反饋，并提出初步評估意見和改進(jìn)建議；針對對預(yù)算責(zé)任人提出初步獎勵或懲罰方案，提交事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議后上報總部財務(wù)部。配合總部財務(wù)部的檢查和考核。事業(yè)部各部門和下屬公司的具體職責(zé)為：根據(jù)預(yù)算目標(biāo)要求具體負(fù)責(zé)本部門或公司所涉及預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作；配合事業(yè)部財務(wù)管理部門進(jìn)行整體預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作；事業(yè)部各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。事業(yè)部下屬公司負(fù)責(zé)人對本公司預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，下屬公司的內(nèi)部預(yù)算管理由其財務(wù)部門負(fù)責(zé)，可參照本制度具體實施。主要內(nèi)容預(yù)算編制年度預(yù)算，應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。年度預(yù)算的編制新城體系整體預(yù)算的編制流程序號階段主要內(nèi)容責(zé)任部門時間要求1目標(biāo)下達(dá)下達(dá)下一年度經(jīng)營目標(biāo)董事會10月討論確定總部各部門和直屬公司預(yù)算目標(biāo)、政策及程序總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組11月2草案編制編制各自預(yù)算（事業(yè)部預(yù)算的具體編制參看下表）總部各部門和直屬公司12月至1月上旬3匯總整理匯總總部各部門和直屬公司上報的預(yù)算形成新城體系預(yù)算總部財務(wù)部1月上旬4初步討論針對預(yù)算方案進(jìn)行討論，提出修訂意見總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組1月中旬5調(diào)整平衡根據(jù)修訂意見、調(diào)整各自預(yù)算后上報總部各部門和直屬公司1月下旬匯總總部各部門和直屬公司上報的預(yù)算形成新城體系預(yù)算總部財務(wù)部2月初6再次討論針對調(diào)整后預(yù)算方案進(jìn)行討論通過后上報董事會總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組2月中旬7決策下達(dá)審查預(yù)算方案，并以決議行事下達(dá)董事會2月下旬分解下達(dá)年度預(yù)算總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組3月初總部事業(yè)部的預(yù)算編制流程序號階段主要內(nèi)容責(zé)任部門時間要求1目標(biāo)下達(dá)下達(dá)下一年度事業(yè)部預(yù)算目標(biāo)、政策及程序總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組11月討論確定事業(yè)部所屬各部門和下屬公司預(yù)算目標(biāo)、政策及程序事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組11月底前2草案編制編制各自預(yù)算事業(yè)部所屬各部門和下屬公司12月上旬3匯總整理匯總事業(yè)部各部門和下屬公司上報的預(yù)算形成事業(yè)部預(yù)算事業(yè)部財務(wù)管理部門12月上旬4初步討論針對預(yù)算方案進(jìn)行討論，提出修訂意見事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組12月中旬5調(diào)整平衡根據(jù)修訂意見、調(diào)整各自預(yù)算后上報事業(yè)部各部門和直屬公司12月下旬匯總事業(yè)部各部門和直屬公司上報的預(yù)算形成事業(yè)部預(yù)算事業(yè)部財務(wù)管理部門12月下旬6再次討論針對調(diào)整后預(yù)算方案進(jìn)行討論通過后上報總部財務(wù)部事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組1月初7決策下達(dá)審查預(yù)算方案，并以決議行事下達(dá)董事會3月初分解下達(dá)年度預(yù)算事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組3月中旬季度和月度預(yù)算的編制季度和月度預(yù)算依據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行分解。各事業(yè)部和下屬公司的季度和月度預(yù)算的編制由其根據(jù)總部季度和月度預(yù)算的編制要求并結(jié)合自身實際情況參照執(zhí)行。預(yù)算分解的周期要求編制周期預(yù)算類型月度季度年度損益預(yù)算√√固定資產(chǎn)投資預(yù)算√項目投資預(yù)算√收支預(yù)算√√√融資預(yù)算√√季/月度預(yù)算的編制流程序號階段主要內(nèi)容責(zé)任部門時間要求1草案編制編制各自預(yù)算（事業(yè)部預(yù)算匯總編制由其根據(jù)自身情況組織編制）總部各部門和直屬公司每月25日前或每季末月25日前2匯總整理匯總總部各部門和直屬公司上報的預(yù)算形成新城體系預(yù)算總部財務(wù)部每月27日前每季末月27日前3討論審議針對預(yù)算方案進(jìn)行討論，并審議確定總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組每月月底前4下達(dá)正式下達(dá)預(yù)算總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組/總部財務(wù)部每月初或每季首月初預(yù)算的執(zhí)行與控制總部財務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算的成本費用情況，向各部門和控股公司支出銀行賬戶撥付相關(guān)款項，滿足公司經(jīng)營管理的資金需要，事業(yè)部財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)配合。月度預(yù)算是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程的控制依據(jù)。會計人員應(yīng)根據(jù)月度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，對各項成本費用開支的范圍和預(yù)算余額進(jìn)行審核。對超預(yù)算的業(yè)務(wù)，會計人員應(yīng)提請相關(guān)部門注意，對超過月度預(yù)算項目的業(yè)務(wù)，需經(jīng)過新城股份總經(jīng)理審核批準(zhǔn)外，否則不進(jìn)行會計處理，相應(yīng)款項不予支付。對已完成70％以上的成本費用類預(yù)算項目，各級財務(wù)管理部門應(yīng)及時通知相關(guān)單位，要求各單位在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)予以控制。新城體系所有涉及款項支出的預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)都必須簽訂合同；缺乏預(yù)算余額的支持，相關(guān)合同不予簽訂，相應(yīng)業(yè)務(wù)也不予發(fā)生。如預(yù)算外業(yè)務(wù)經(jīng)過預(yù)算調(diào)整后，還必須履行合同簽訂手續(xù)后財務(wù)部門才可受理相關(guān)業(yè)務(wù)?？偛控攧?wù)部每季、每半年組織總部各部門及下屬公司報告預(yù)算的執(zhí)行情況?？偛控攧?wù)部每季、每半年督促各事業(yè)部內(nèi)部對預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，總部財務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議，并將相關(guān)資料存檔備案。對于超預(yù)算的項目，總部財務(wù)部應(yīng)將具體材料匯總后，提交總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組進(jìn)行決策。總部財務(wù)部應(yīng)監(jiān)控各部門和直屬公司的財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期向總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組提交預(yù)算執(zhí)行分析報告，包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對公司財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。總部財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)對新城體系預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)記錄的真實性和完整性負(fù)責(zé)。事業(yè)部預(yù)算的執(zhí)行由事業(yè)部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組總體負(fù)責(zé)，并由事業(yè)部財務(wù)管理部門按照總部財務(wù)部的要求負(fù)責(zé)具體管理工作。各控股公司預(yù)算的執(zhí)行由控股公司總經(jīng)理總體負(fù)責(zé)，并由其財務(wù)管理部門按照總部財務(wù)部門的要求進(jìn)行具體管理工作。預(yù)算的調(diào)整年度預(yù)算公司下達(dá)的年度預(yù)算，一般不予調(diào)整。各單位在執(zhí)行預(yù)算的過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使年度預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，從而使預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，或者預(yù)算目標(biāo)與實際情況相比確實存在過分偏松或偏緊的情況時，可以調(diào)整年度預(yù)算。一般來說，遇到下列因素時可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：符合彈性預(yù)算范圍的調(diào)整；房地產(chǎn)開發(fā)進(jìn)度調(diào)整；房地產(chǎn)銷售價格、建筑材料價格調(diào)整。公司年度預(yù)算的調(diào)整應(yīng)分三次集中進(jìn)行，即每年的3月、6月、10月，各部門或直屬公司每年預(yù)算調(diào)整的申請次數(shù)不得超過2次。各部門或直屬公司擬調(diào)整年度預(yù)算，應(yīng)首先向總部財務(wù)部提出書面申請報告，闡明預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對年度預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出年度預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整幅度。新城體系年度預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)總部財務(wù)部審核和總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組審議上報董事會審議確定。季/月度預(yù)算季度和月度預(yù)算的調(diào)整參照年度預(yù)算調(diào)整的相關(guān)要求執(zhí)行，并盡量使用預(yù)算余額進(jìn)行調(diào)劑。季度/月度預(yù)算調(diào)整申請由總部財務(wù)部審核并經(jīng)總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組審批確定后即可執(zhí)行。對于提出的財務(wù)預(yù)算調(diào)整事項，公司進(jìn)行決策時應(yīng)當(dāng)遵循如下原則：預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)；預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；預(yù)算調(diào)整的重點應(yīng)當(dāng)放在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。新城體系各級財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對下屬公司或相關(guān)部門的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后上一級財務(wù)管理部門審核。各事業(yè)部和控股公司對于任何超預(yù)算的項目，包括新增預(yù)算項目或者超過原預(yù)算額度的，均須逐級上報，并至總部財務(wù)管理部門審議。財務(wù)預(yù)算的分析與考核預(yù)算年度內(nèi)，總部財務(wù)部分別于每季度、每半年組織召開預(yù)算管理分析會，向總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況對各部門和直屬公司進(jìn)行評價?？偛控攧?wù)部應(yīng)于每年末聯(lián)系法務(wù)審計部組織預(yù)算審計，以糾正各單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。審計工作結(jié)束后，審計兼職人員應(yīng)當(dāng)形成審計報