PAGE提取現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度規(guī)定一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金提取行為，確保現(xiàn)金收支的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的正常運(yùn)作和財(cái)產(chǎn)安全。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有涉及現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的部門(mén)和人員。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保操作合法合規(guī)。安全性原則：保障現(xiàn)金在提取、運(yùn)輸、存儲(chǔ)過(guò)程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或遭受其他損失。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金提取金額、用途等信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)記錄與實(shí)際操作一致。審批授權(quán)原則：所有現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批授權(quán)程序，明確各級(jí)人員的審批權(quán)限和責(zé)任。二、現(xiàn)金提取的范圍和限額1.現(xiàn)金提取的范圍支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等。向不能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的單位或個(gè)人支付的勞務(wù)報(bào)酬、貨款、租金等款項(xiàng)。根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金提取的限額公司單次提取現(xiàn)金的限額原則上不超過(guò)[X]元。如因特殊情況需要超過(guò)限額提取現(xiàn)金的，必須提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，并說(shuō)明原因和資金用途，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可辦理。對(duì)于日常零星支出所需現(xiàn)金，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)計(jì)，提前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)備情況，結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)金余額，合理安排現(xiàn)金提取額度。三、現(xiàn)金提取的審批程序1.申請(qǐng)因業(yè)務(wù)需要提取現(xiàn)金的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明提取現(xiàn)金的金額、用途、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。2.初審財(cái)務(wù)部門(mén)收到《現(xiàn)金提取申請(qǐng)表》后，應(yīng)首先對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初審。初審主要審核申請(qǐng)金額是否在規(guī)定限額內(nèi)、用途是否符合現(xiàn)金提取范圍、相關(guān)手續(xù)是否齊全等。對(duì)于初審不符合要求的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門(mén)或個(gè)人補(bǔ)充完善相關(guān)資料或調(diào)整申請(qǐng)內(nèi)容。3.審批根據(jù)初審結(jié)果，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：提取現(xiàn)金金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。提取現(xiàn)金金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。提取現(xiàn)金金額超過(guò)[X]元的，由公司總經(jīng)理審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)事項(xiàng)，簽署審批意見(jiàn)，并對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)事項(xiàng)存在疑問(wèn)或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)或個(gè)人溝通核實(shí)，必要時(shí)可要求提供進(jìn)一步的證明材料或說(shuō)明情況。4.備案財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將經(jīng)過(guò)審批的《現(xiàn)金提取申請(qǐng)表》進(jìn)行編號(hào)登記，并妥善保管，作為現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的重要檔案資料。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金提取申請(qǐng)及審批情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。四、現(xiàn)金提取的辦理流程1.預(yù)約銀行根據(jù)審批通過(guò)的《現(xiàn)金提取申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提前與開(kāi)戶銀行進(jìn)行預(yù)約，告知銀行提取現(xiàn)金的金額及時(shí)間，以便銀行做好資金準(zhǔn)備和安全保障工作。預(yù)約時(shí)應(yīng)明確提取現(xiàn)金的具體用途、預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間等信息，確保銀行能夠準(zhǔn)確安排。2.填寫(xiě)支票或其他支付憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批意見(jiàn)和預(yù)約情況，填寫(xiě)現(xiàn)金支票或其他符合銀行規(guī)定的支付憑證。填寫(xiě)內(nèi)容必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人姓名（或單位名稱）、金額、用途等。支付憑證上應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章，確保支付憑證的有效性和合法性。3.雙人提取現(xiàn)金提取原則上應(yīng)由兩名財(cái)務(wù)人員共同前往銀行辦理。其中一名為現(xiàn)金提取人，負(fù)責(zé)與銀行工作人員辦理現(xiàn)金交接手續(xù)；另一名為監(jiān)交人，負(fù)責(zé)監(jiān)督現(xiàn)金提取過(guò)程，確?，F(xiàn)金安全和提取金額準(zhǔn)確無(wú)誤。提取人應(yīng)穿著得體，避免攜帶過(guò)多現(xiàn)金外露，確保自身安全。在前往銀行途中，應(yīng)注意選擇安全的交通方式和路線，避免現(xiàn)金遭受意外損失。4.現(xiàn)金交接到達(dá)銀行后，提取人應(yīng)將填寫(xiě)好的支付憑證提交給銀行工作人員，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。銀行工作人員核對(duì)支付憑證無(wú)誤后，將現(xiàn)金交付給提取人。提取人應(yīng)與銀行工作人員當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金數(shù)量和金額，確認(rèn)無(wú)誤后在銀行提供的現(xiàn)金交接清單上簽字確認(rèn)。監(jiān)交人應(yīng)全程監(jiān)督現(xiàn)金交接過(guò)程，確保交接環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性和安全性。5.返回公司提取現(xiàn)金后，提取人和監(jiān)交人應(yīng)盡快返回公司。返回途中，應(yīng)注意保管好現(xiàn)金，避免現(xiàn)金丟失或被盜?；氐焦竞?，提取人應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金交予相關(guān)人員或部門(mén)，并辦理現(xiàn)金簽收手續(xù)。簽收人應(yīng)在現(xiàn)金交接清單上簽字確認(rèn)，注明現(xiàn)金已安全送達(dá)并用于規(guī)定用途。6.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金提取的實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。按照現(xiàn)金支出的性質(zhì)，借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。賬務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，確保財(cái)務(wù)記錄與實(shí)際現(xiàn)金收支情況一致。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支賬目進(jìn)行核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。五、現(xiàn)金提取的安全保障措施1.人員安全參與現(xiàn)金提取的人員應(yīng)接受相關(guān)安全培訓(xùn)，了解現(xiàn)金提取過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)和防范措施，提高安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)盡量選擇安全的時(shí)間和路線，避免在人員稀少、治安狀況不佳的時(shí)段或區(qū)域進(jìn)行。如遇特殊情況或可疑人員，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并向公司安全保衛(wèi)部門(mén)或當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。2.運(yùn)輸安全現(xiàn)金提取應(yīng)使用安全可靠的交通工具進(jìn)行運(yùn)輸。如使用公司自有車輛，應(yīng)確保車輛性能良好、安全設(shè)施齊全，并安排專人駕駛。如乘坐公共交通工具，應(yīng)注意保管好現(xiàn)金及相關(guān)物品，避免暴露在外。在運(yùn)輸過(guò)程中，應(yīng)采取必要的防范措施，如將現(xiàn)金放置在安全的容器內(nèi)、避免與無(wú)關(guān)人員接觸等。如遇緊急情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)急措施，確?，F(xiàn)金安全。3.存儲(chǔ)安全公司應(yīng)設(shè)置專門(mén)的現(xiàn)金存儲(chǔ)區(qū)域，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)安全?，F(xiàn)金存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)實(shí)行專人專管，嚴(yán)格限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。保險(xiǎn)柜應(yīng)定期檢查和維護(hù)，確保其正常使用和安全性能。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，不得超限額存儲(chǔ)。每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，確保庫(kù)存現(xiàn)金余額符合規(guī)定要求。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金提取的審批程序是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、核對(duì)賬目、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)等方式，對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)自查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確?，F(xiàn)金提取業(yè)務(wù)符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。自查內(nèi)容包括現(xiàn)金提取申請(qǐng)的審批情況、支付憑證的填寫(xiě)和使用情況、現(xiàn)金交接手續(xù)的辦理情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。自查過(guò)程中應(yīng)形成詳細(xì)的自查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的現(xiàn)金提取行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。如因違規(guī)現(xiàn)金提取行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。