PAGE員工財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司員工在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，維護(hù)公司及員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工以及借調(diào)至公司的其他人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算、憑證填制、報(bào)表編制等應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)范。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.保密性原則：?jiǎn)T工應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策等信息。二、財(cái)務(wù)審批流程（一）日常費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷范圍：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用支出。2.報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，按照規(guī)定格式填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出是否真實(shí)、合理、符合公司規(guī)定，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及報(bào)銷手續(xù)是否齊全。如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，審核通過后簽字?？偨?jīng)理審批：對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后報(bào)銷單生效。報(bào)銷支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單，按照公司資金支付流程進(jìn)行報(bào)銷款項(xiàng)的支付。一般情況下，報(bào)銷款項(xiàng)將通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報(bào)銷人指定的銀行賬戶；如遇特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（二）借款審批1.借款范圍：因業(yè)務(wù)需要預(yù)借差旅費(fèi)、備用金等臨時(shí)性資金的情況。2.借款流程填寫借款單：借款人需填寫借款單，注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途合理、必要，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款單進(jìn)行審核，核實(shí)借款人是否有未結(jié)清的借款、借款金額是否符合公司規(guī)定等。審核通過后簽字?？偨?jīng)理審批：對(duì)于金額較大的借款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，借款單生效。借款支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的借款單，按照公司資金支付流程進(jìn)行借款款項(xiàng)的支付。借款支付方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。借款歸還：借款人應(yīng)按照借款單注明的預(yù)計(jì)還款日期及時(shí)歸還借款。如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，并經(jīng)相關(guān)審批人同意。借款歸還時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核銷借款記錄。（三）采購(gòu)付款審批1.采購(gòu)流程：公司采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)按照采購(gòu)管理制度執(zhí)行，包括采購(gòu)申請(qǐng)、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂等環(huán)節(jié)。2.付款流程填寫付款申請(qǐng)單：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同及實(shí)際到貨情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、采購(gòu)合同編號(hào)、付款金額、付款方式等信息，并附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批：采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及相關(guān)手續(xù)是否齊全，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)單及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否與合同約定一致、發(fā)票是否合規(guī)、驗(yàn)收手續(xù)是否完備等。審核通過后簽字?？偨?jīng)理審批：對(duì)于金額較大的采購(gòu)付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，付款申請(qǐng)單生效。付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單，按照公司資金支付流程進(jìn)行付款操作。付款方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，如涉及外幣付款，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)1.辦公用品：?jiǎn)T工因工作需要購(gòu)買辦公用品，應(yīng)填寫辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，統(tǒng)一由行政部門采購(gòu)。辦公用品采購(gòu)應(yīng)遵循性價(jià)比原則，選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保質(zhì)量。2.辦公設(shè)備：辦公設(shè)備的購(gòu)置需提前進(jìn)行預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后納入公司固定資產(chǎn)管理。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)1.出差審批：?jiǎn)T工出差前應(yīng)填寫出差審批單，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)艙位，特殊情況需乘坐高于標(biāo)準(zhǔn)艙位的，應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。機(jī)票報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)航空運(yùn)輸電子客票行程單?；疖嚻保撼俗疖噾?yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙或二等座，如有特殊情況需乘坐一等座或商務(wù)座的，應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)?；疖嚻眻?bào)銷應(yīng)提供正規(guī)火車票。汽車票：乘坐長(zhǎng)途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供有效車票。市內(nèi)交通：在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的，應(yīng)注明起止地點(diǎn)、事由等信息，并保留相關(guān)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。如因特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。3.住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工住宿應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)檔次的酒店或住宿場(chǎng)所。住宿費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、房間數(shù)量等信息。住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司實(shí)際情況制定，超出標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。如因特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。4.餐飲補(bǔ)貼：公司按照出差天數(shù)給予員工一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的實(shí)際情況制定。餐飲補(bǔ)貼無需提供發(fā)票，直接按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算報(bào)銷金額。餐飲補(bǔ)貼應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)報(bào)銷，不得與其他費(fèi)用混淆報(bào)銷。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待審批：業(yè)務(wù)招待應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待審批單，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待。業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性原則，不得用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的宴請(qǐng)或娛樂活動(dòng)。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別、招待事由等因素合理確定標(biāo)準(zhǔn)。招待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對(duì)象、招待內(nèi)容等信息。招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上業(yè)務(wù)招待審批單，以便財(cái)務(wù)部門審核。對(duì)于超出招待標(biāo)準(zhǔn)的部分，原則上不予報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）通訊費(fèi)1.通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的工作崗位和職級(jí)，制定不同的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。通訊補(bǔ)貼按月發(fā)放，員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用通訊費(fèi)用，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。2.報(bào)銷要求：?jiǎn)T工報(bào)銷通訊費(fèi)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、通訊費(fèi)用所屬期間等信息。通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)，不得重復(fù)報(bào)銷或虛報(bào)通訊費(fèi)用。（五）交通費(fèi)1.交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的工作需要和實(shí)際情況，制定交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。交通補(bǔ)貼按月發(fā)放，用于補(bǔ)貼員工因工作產(chǎn)生的交通費(fèi)用。2.報(bào)銷要求：?jiǎn)T工在享受交通補(bǔ)貼后，因工作需要發(fā)生的額外交通費(fèi)用，應(yīng)按照日常費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明交通費(fèi)用所屬期間、事由等信息。交通費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。如因特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)用的，應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.真實(shí)性：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得開具虛假發(fā)票。2.合法性：發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，不得取得不符合規(guī)定的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。如發(fā)票開具方與實(shí)際業(yè)務(wù)不符、發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符、發(fā)票未加蓋發(fā)票專用章等情況，均屬于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.完整性：發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)等基本聯(lián)次，發(fā)票上應(yīng)注明發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、銷售方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票上的各項(xiàng)信息應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)票信息不完整或存在錯(cuò)誤，應(yīng)要求開票方重新開具發(fā)票。4.時(shí)效性：發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開具和取得，一般情況下，發(fā)票開具時(shí)間應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間相符。對(duì)于跨年度的費(fèi)用支出，應(yīng)取得當(dāng)年開具的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。如因特殊原因無法取得當(dāng)年發(fā)票的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷。（二）其他憑證要求1.收據(jù)：除發(fā)票外，部分業(yè)務(wù)可能需要取得收據(jù)作為報(bào)銷憑證。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、收款單位名稱、收款事由、金額等信息。收據(jù)應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得使用白條或其他不符合規(guī)定的收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷單：?jiǎn)T工填寫的費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額、用途、報(bào)銷類型等信息。報(bào)銷單上的各項(xiàng)信息應(yīng)與原始憑證一致，不得隨意涂改。報(bào)銷單應(yīng)由報(bào)銷人簽字確認(rèn)，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、總經(jīng)理等相關(guān)審批人應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行簽字審批。3.合同協(xié)議：對(duì)于涉及采購(gòu)、租賃、服務(wù)等業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)提供相關(guān)合同協(xié)議作為報(bào)銷憑證的附件。合同協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、結(jié)算期限等內(nèi)容，合同協(xié)議應(yīng)真實(shí)、有效，不得簽訂虛假合同協(xié)議進(jìn)行報(bào)銷。五、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)整理相關(guān)憑證，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并按照?qǐng)?bào)銷流程進(jìn)行審批。一般情況下，費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在每月的[具體日期]前提交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行當(dāng)月的賬務(wù)處理。對(duì)于逾期提交的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意并說明原因后方可受理。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[規(guī)定天數(shù)]內(nèi)整理出差期間發(fā)生的費(fèi)用憑證，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并按照?qǐng)?bào)銷流程進(jìn)行審批。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在出差結(jié)束后的[具體日期]前提交財(cái)務(wù)部門，逾期提交的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意并說明原因后方可受理。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于其他費(fèi)用報(bào)銷，如采購(gòu)付款報(bào)銷、借款報(bào)銷等，應(yīng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生時(shí)間和公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作。報(bào)銷時(shí)間應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)進(jìn)行，不得拖延。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，合理確定報(bào)銷時(shí)間要求，并在公司內(nèi)部進(jìn)行明確告知。六、財(cái)務(wù)違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報(bào)費(fèi)用：?jiǎn)T工故意虛報(bào)費(fèi)用支出，提供虛假發(fā)票、收據(jù)或其他報(bào)銷憑證，騙取公司報(bào)銷款項(xiàng)的行為。2.重復(fù)報(bào)銷：?jiǎn)T工將同一費(fèi)用項(xiàng)目在不同時(shí)間或不同報(bào)銷渠道進(jìn)行重復(fù)報(bào)銷，以獲取額外報(bào)銷款項(xiàng)的行為。3.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：?jiǎn)T工違反公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用，如超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、超標(biāo)準(zhǔn)住宿、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放通訊補(bǔ)貼等行為。4.未經(jīng)審批報(bào)銷：?jiǎn)T工未經(jīng)相關(guān)審批人批準(zhǔn)，擅自進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷或借款，事后未及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)的行為。5.泄露財(cái)務(wù)機(jī)密：?jiǎn)T工違反公司保密制度，將公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策等機(jī)密信息泄露給外部人員或公司內(nèi)部無關(guān)人員的行為。（二）違規(guī)處理措施1.責(zé)令改正：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)違規(guī)行為，公司將責(zé)令違規(guī)員工立即改正，退還違規(guī)報(bào)銷的款項(xiàng)或采取其他糾正措施，以消除違規(guī)行為造成的影響。2.警告處分：對(duì)于情節(jié)較輕的財(cái)務(wù)違規(guī)行為，公司將給予違規(guī)員工警告處分，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。警告處分將記錄在員工個(gè)人檔案中，作為員工績(jī)效考核和晉升的參考依據(jù)。3.罰款：對(duì)于情節(jié)較為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)違規(guī)行為（如虛報(bào)費(fèi)用金額較大），公司將根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和造成的損失程度，對(duì)違規(guī)員工處以一定金額的罰款。罰款金額將從員工工資中扣除，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。4.解除勞動(dòng)合同：對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的財(cái)務(wù)違規(guī)行為（如故意騙取公司巨額資金），公司將依法解除與違規(guī)員工的勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。違規(guī)員工應(yīng)承擔(dān)因違規(guī)行為給公司造成的全部經(jīng)濟(jì)損失，公司保留通過法律途徑追回?fù)p失的權(quán)利。5.其他處理：對(duì)于涉及財(cái)務(wù)違規(guī)行為的相關(guān)責(zé)任人（如審批人未嚴(yán)格履行審批職責(zé)導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生），公司將根據(jù)其過錯(cuò)程度，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)，公司將加強(qiáng)對(duì)財(cái)