PAGE小型物業(yè)公司財務制度一、總則（一）目的為加強本小型物業(yè)公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于本小型物業(yè)公司及其下屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務制度，依法進行財務活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務核算流程，確保財務信息真實、準確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。4.保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，不得泄露公司財務信息。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務機構(gòu)設置公司設立獨立的財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位職責和權(quán)限。（二）人員配備1.財務負責人：具備相應的財務管理知識和經(jīng)驗，負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃，組織實施財務核算和監(jiān)督，參與公司重大決策。2.會計人員：負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務處理，編制財務報表，確保財務信息準確及時。3.出納人員：負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，保管現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（三）崗位職責1.財務負責人崗位職責負責制定和完善公司財務管理制度，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務預算、決算，審核各項財務收支計劃。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和建議，為公司決策提供支持。負責財務人員隊伍建設，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)。加強與財政、稅務、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的財務環(huán)境。2.會計人員崗位職責按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析，定期向財務負責人匯報財務狀況和經(jīng)營成果。負責公司稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。協(xié)助財務負責人做好財務預算、決算工作，參與財務管理制度的制定和完善。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全完整。3.出納人員崗位職責嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，負責公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。協(xié)助會計人員做好財務核算工作，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)。三、財務管理制度（一）預算管理制度1.預算編制每年末，財務部應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門應按照財務部要求，結(jié)合本部門實際情況，編制詳細的收入、成本、費用預算，并提交財務部匯總審核。財務部對各部門預算進行審核、平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行公司年度財務預算經(jīng)批準后，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的偏差，并向公司管理層匯報。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序進行申請和審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、收入增長率等。根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。（二）收入管理制度1.物業(yè)費收入管理明確物業(yè)費收費標準和收費方式，按照合同約定及時足額收取物業(yè)費。建立物業(yè)費收費臺賬，詳細記錄業(yè)主繳費情況，定期與業(yè)主核對賬目。對于逾期未繳費的業(yè)主，應及時催繳，并按照規(guī)定收取滯納金。2.其他收入管理公司的其他收入包括停車費、廣告費、場地租賃費等，應按照相關(guān)規(guī)定進行收取和管理。各項收入應開具合法有效的票據(jù)，確保收入的真實性和合法性。定期對其他收入進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)收入管理中的問題并加以解決。（三）成本費用管理制度1.成本管理加強成本核算和控制，明確成本核算對象和成本項目，準確計算成本。制定成本控制目標和措施，對成本費用進行預算管理和定額控制。定期對成本費用進行分析，查找成本費用升降原因，采取有效措施降低成本。2.費用管理明確費用開支標準和審批程序，嚴格控制各項費用支出。建立費用報銷制度，規(guī)定報銷流程和報銷憑證要求，確保費用報銷的真實性、合法性和合理性。對費用支出進行分類統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)費用管理中的問題并加以改進。（四）資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模，確保公司資金需求。加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，爭取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。對籌集的資金進行嚴格管理，確保資金安全。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。按照資金預算安排使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理賬戶。嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，確保現(xiàn)金收付的合規(guī)性。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司經(jīng)營需要和發(fā)展規(guī)劃，編制固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定程序進行審批，確保購置的必要性和合理性。購置固定資產(chǎn)時，應進行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)核算對固定資產(chǎn)進行分類核算，準確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計提的準確性。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實相符。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，確保處置的合法性和合理性。處置固定資產(chǎn)時，應進行評估作價，合理確定處置價格。處置固定資產(chǎn)的收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行處理。（六）財務審批制度1.審批原則嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和公司財務制度，確保審批事項合法合規(guī)。堅持分級審批、權(quán)責明確的原則，明確各級審批人員的審批權(quán)限。注重審批效率，簡化審批流程，提高工作效率。2.審批流程各項費用支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，一般包括經(jīng)辦人填寫報銷單、部門負責人審核、財務負責人審核、公司領(lǐng)導審批等環(huán)節(jié)。重大資金支出、重大資產(chǎn)購置等事項應實行集體決策審批制度。3.審批權(quán)限明確各級審批人員的審批權(quán)限，如部門負責人對本部門費用支出在一定金額范圍內(nèi)具有審批權(quán)，財務負責人對財務事項進行審核把關(guān)，公司領(lǐng)導對重大事項進行最終審批等。四、財務核算與報告（一）財務核算1.會計核算基礎公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設置會計科目和會計賬簿。會計核算應遵循真實性、準確性、完整性、及時性原則，確保財務信息真實可靠。2.財務核算流程財務人員應按照審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，進行成本核算、費用核算、資產(chǎn)核算等工作。定期進行賬賬核對、賬實核對，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。期末，按照規(guī)定進行結(jié)賬、編制財務報表等工作。（二）財務報告1.財務報表編制公司應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，不得虛報、漏報、遲報。2.財務報表分析財務部應定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容，重點分析公司的財務指標變化情況、存在的問題及原因，并提出相應的建議和措施。五、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務內(nèi)部審計公司應定期開展財務內(nèi)部審計工作，對公司財務收支、財務制度執(zhí)行情況等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，按照審計程序進行審計工作，出具審計報告。2.財務自查自糾財務部應定期組織財務自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保財務工作規(guī)范有序。建立財務問題臺賬，跟蹤整改情況，防止問題再次出現(xiàn)。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務機關(guān)監(jiān)督公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時足額繳納稅款，接受稅務機關(guān)的監(jiān)督檢查。配合稅務機關(guān)做好稅務申報、納稅評估等工作，如實提供財務資料和納稅信息。2.接受其他相關(guān)部門監(jiān)督公司應接受財政、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供財務資料和相關(guān)信息。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應積極整改，確保公司財務工作合法合規(guī)。六、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、財務審批文件等與財務工作相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度等進行分類歸檔。2.對會計憑證應進行裝訂成冊，注明憑證日期、編號、摘要、金額等信息。3.對會計賬簿應進行編號、分頁，確保賬簿的完整性和準確性。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全。2.財務檔案應按照規(guī)定的保管期限進行保管，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年。3.嚴格限制非財務人員查閱財務檔案，確需查閱的，應經(jīng)財務負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。（四）檔案銷毀1.財務檔案保管期滿后，由