PAGE衛(wèi)生院藥品驗(yàn)收結(jié)算制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院藥品驗(yàn)收結(jié)算工作流程，確保藥品質(zhì)量安全，保障患者用藥權(quán)益，加強(qiáng)藥品采購(gòu)資金管理，提高衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)衛(wèi)生院整體運(yùn)營(yíng)的規(guī)范化和科學(xué)化。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有藥品的驗(yàn)收及結(jié)算工作，包括藥品采購(gòu)、入庫(kù)、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用等環(huán)節(jié)涉及的藥品及相關(guān)資金往來(lái)。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家藥品管理法律法規(guī)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及財(cái)務(wù)管理制度的要求，開(kāi)展藥品驗(yàn)收結(jié)算工作。質(zhì)量?jī)?yōu)先原則：將藥品質(zhì)量驗(yàn)收放在首位，確保進(jìn)入衛(wèi)生院的藥品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保障患者用藥安全有效。準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確記錄藥品驗(yàn)收信息，及時(shí)完成結(jié)算工作，保證藥品采購(gòu)資金流轉(zhuǎn)順暢，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。職責(zé)明確原則：明確各部門及人員在藥品驗(yàn)收結(jié)算工作中的職責(zé)，做到分工合理、責(zé)任清晰，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。二、藥品驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收人員職責(zé)驗(yàn)收小組應(yīng)由具備藥學(xué)專業(yè)知識(shí)和技能的人員組成，成員包括藥劑科負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理人員、采購(gòu)人員等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉藥品驗(yàn)收流程和標(biāo)準(zhǔn)，具備良好的責(zé)任心和職業(yè)道德。驗(yàn)收人員負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的藥品進(jìn)行逐批驗(yàn)收，確保藥品的數(shù)量、規(guī)格、劑型、質(zhì)量等符合采購(gòu)合同要求和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。在驗(yàn)收過(guò)程中，驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄藥品的名稱、規(guī)格、劑型、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)日期、有效期、批準(zhǔn)文號(hào)、質(zhì)量狀況等信息，并簽字確認(rèn)。2.驗(yàn)收依據(jù)國(guó)家藥品標(biāo)準(zhǔn)：包括《中華人民共和國(guó)藥典》、藥品注冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)等。藥品采購(gòu)合同：明確藥品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨期等條款，作為驗(yàn)收的重要依據(jù)。藥品包裝、標(biāo)簽和說(shuō)明書(shū)規(guī)定：檢查藥品包裝是否完好，標(biāo)簽和說(shuō)明書(shū)內(nèi)容是否符合規(guī)定，是否注明藥品的通用名稱、成分、規(guī)格、用法用量、不良反應(yīng)、禁忌、注意事項(xiàng)、生產(chǎn)日期、有效期、批準(zhǔn)文號(hào)等信息。3.驗(yàn)收流程到貨通知：采購(gòu)部門在藥品到貨前，應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收小組準(zhǔn)備驗(yàn)收工作。通知內(nèi)容包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。初步檢查：藥品到貨后，驗(yàn)收人員首先對(duì)藥品的外包裝進(jìn)行檢查，查看包裝是否完好、有無(wú)破損、污染、標(biāo)識(shí)不清等情況。如發(fā)現(xiàn)外包裝存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系并做好記錄。數(shù)量清點(diǎn)：按照采購(gòu)合同和送貨單，對(duì)藥品的數(shù)量進(jìn)行逐一清點(diǎn)，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于整件藥品，應(yīng)檢查包裝數(shù)量與送貨單一致；對(duì)于零散藥品，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)每盒（瓶）的數(shù)量。質(zhì)量驗(yàn)收：依據(jù)藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收依據(jù)，對(duì)藥品的內(nèi)在質(zhì)量進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括藥品的外觀、性狀（如顏色、形狀、透明度、氣味等）、劑型、規(guī)格、有效期等。對(duì)于需要進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)的藥品，應(yīng)按照規(guī)定的抽樣方法和比例進(jìn)行抽樣，并送有資質(zhì)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收記錄：驗(yàn)收合格的藥品，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收記錄上簽字確認(rèn)，并注明驗(yàn)收日期。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。驗(yàn)收不合格的藥品，應(yīng)填寫《藥品拒收?qǐng)?bào)告單》，詳細(xì)記錄不合格藥品情況，注明拒收原因，并及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系處理。4.特殊藥品驗(yàn)收對(duì)于麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品等特殊藥品，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和特殊藥品管理規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收特殊藥品時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)雙人核對(duì)，確保藥品的數(shù)量、規(guī)格、批號(hào)、有效期等信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并檢查藥品的包裝、標(biāo)簽、說(shuō)明書(shū)是否符合特殊藥品管理要求。特殊藥品驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將驗(yàn)收記錄和相關(guān)資料存檔，以備監(jiān)管部門檢查。三、藥品結(jié)算管理1.結(jié)算流程發(fā)票審核：財(cái)務(wù)部門收到藥品供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票后，首先對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的開(kāi)具日期、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤，發(fā)票是否加蓋銷售方發(fā)票專用章。賬目核對(duì)：財(cái)務(wù)人員將發(fā)票信息與采購(gòu)合同、驗(yàn)收記錄、入庫(kù)單等進(jìn)行核對(duì)，確保藥品的采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、金額等與合同約定一致，驗(yàn)收合格的藥品已辦理入庫(kù)手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門、供應(yīng)商溝通核實(shí)，并調(diào)整相關(guān)賬目?？铐?xiàng)支付：經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和期限，辦理藥品款項(xiàng)支付手續(xù)。對(duì)于貨到付款的藥品，在驗(yàn)收合格后及時(shí)支付貨款；對(duì)于賒購(gòu)藥品，應(yīng)按照合同約定的付款時(shí)間，按時(shí)支付貨款。付款時(shí)，應(yīng)確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)支付錯(cuò)誤或延誤。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)人員根據(jù)藥品采購(gòu)發(fā)票和付款憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄藥品采購(gòu)成本、應(yīng)付賬款、銀行存款等科目，確保財(cái)務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。同時(shí)，定期對(duì)藥品采購(gòu)結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。2.結(jié)算方式支票支付：適用于同城結(jié)算，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的發(fā)票和相關(guān)憑證，開(kāi)具支票支付給供應(yīng)商。支票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)登記支票號(hào)碼、支付日期、金額、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。銀行轉(zhuǎn)賬支付：適用于同城或異地結(jié)算，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將藥品款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫轉(zhuǎn)賬憑證，包括收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行、付款金額等信息，并在轉(zhuǎn)賬完成后及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，作為付款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。網(wǎng)上支付：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，部分衛(wèi)生院采用網(wǎng)上支付方式進(jìn)行藥品結(jié)算。在進(jìn)行網(wǎng)上支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照網(wǎng)上支付流程操作，確保支付安全。支付前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后提交支付指令。支付完成后，及時(shí)下載支付記錄和電子回單，作為賬務(wù)處理的依據(jù)。3.結(jié)算憑證管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管藥品采購(gòu)結(jié)算憑證，包括發(fā)票、采購(gòu)合同、驗(yàn)收記錄、入庫(kù)單、付款憑證等。結(jié)算憑證應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理歸檔，便于查閱和核對(duì)。對(duì)于電子結(jié)算憑證，應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，建立電子檔案管理制度，確保電子結(jié)算憑證的存儲(chǔ)、查詢、使用等符合相關(guān)法律法規(guī)和衛(wèi)生院內(nèi)部規(guī)定。結(jié)算憑證的保存期限應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)管理制度和檔案管理要求，一般為至少[X]年。保存期滿后，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。四、藥品庫(kù)存管理與盤點(diǎn)1.庫(kù)存管理制度衛(wèi)生院應(yīng)建立健全藥品庫(kù)存管理制度，明確藥品儲(chǔ)存條件要求，確保藥品質(zhì)量穩(wěn)定。根據(jù)藥品的性質(zhì)和特點(diǎn)，合理劃分藥品儲(chǔ)存區(qū)域，設(shè)置常溫庫(kù)、陰涼庫(kù)、冷藏庫(kù)等，并配備相應(yīng)的溫濕度調(diào)控設(shè)備。藥品應(yīng)按照劑型、用途、儲(chǔ)存條件等分類存放，遵循先進(jìn)先出、近期先出、易變先出的原則，確保藥品在有效期內(nèi)使用。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)藥品庫(kù)存進(jìn)行檢查，查看藥品的質(zhì)量狀況、數(shù)量是否準(zhǔn)確、包裝是否完好等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問(wèn)題藥品。庫(kù)存管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)記錄藥品的出入庫(kù)情況，詳細(xì)登記藥品的名稱、規(guī)格、劑型、數(shù)量、出入庫(kù)日期、經(jīng)手人等信息。庫(kù)存記錄應(yīng)及時(shí)更新，保證賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)制度衛(wèi)生院應(yīng)定期對(duì)藥品庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次年終大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門、藥劑科等相關(guān)部門共同組織實(shí)施。在盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)藥品的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量與庫(kù)存記錄是否一致，檢查藥品的質(zhì)量狀況、有效期等。對(duì)于盤盈、盤虧的藥品，應(yīng)詳細(xì)記錄原因，并及時(shí)查明責(zé)任。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、結(jié)果、盤盈盤虧情況及原因分析等內(nèi)容。對(duì)于盤盈的藥品，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存記錄；對(duì)于盤虧的藥品，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)損失。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)藥品庫(kù)存賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存管理問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，不斷完善藥品庫(kù)存管理制度。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生院應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)藥品驗(yàn)收結(jié)算工作的全過(guò)程監(jiān)督。審計(jì)部門定期對(duì)藥品采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算、庫(kù)存管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查藥品質(zhì)量驗(yàn)收情況、結(jié)算流程的合規(guī)性、庫(kù)存管理的準(zhǔn)確性等。對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。同時(shí)，對(duì)違反藥品驗(yàn)收結(jié)算制度的行為，應(yīng)按照衛(wèi)生院內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。藥劑科、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)本部門藥品驗(yàn)收結(jié)算工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作機(jī)制，共同保障藥品驗(yàn)收結(jié)算工作的規(guī)范運(yùn)行。2.外部監(jiān)督積極接受藥品監(jiān)管部門、衛(wèi)生行政部門等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供藥品驗(yàn)收結(jié)算工作相關(guān)資料和信息，配合監(jiān)管部門的工作。對(duì)于監(jiān)管部門提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改，不斷完善藥品驗(yàn)收結(jié)算制度。關(guān)注社會(huì)公眾對(duì)衛(wèi)生院藥品質(zhì)量和結(jié)算工作的監(jiān)督，及時(shí)處理患者及家屬的投訴舉報(bào)。對(duì)于投訴舉報(bào)反映的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給投訴舉報(bào)人。3.考核機(jī)制建立藥品驗(yàn)收結(jié)算工作考核機(jī)制，將藥品驗(yàn)收結(jié)算工作納入衛(wèi)生院績(jī)效考核體系?？己藘?nèi)容包括藥品驗(yàn)收質(zhì)量、結(jié)算工作準(zhǔn)確性、庫(kù)存管理水平、內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行情況等方面。制定詳細(xì)的考核指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)各部門及相關(guān)人員的藥品驗(yàn)收結(jié)算工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)先評(píng)優(yōu)等掛鉤，對(duì)工作表現(xiàn)優(yōu)