會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)工作質(zhì)量考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標(biāo)名稱權(quán)重目標(biāo)值評分標(biāo)準(zhǔn)得分審計計劃與風(fēng)險識別審計計劃完整性20%100%根據(jù)審計計劃內(nèi)容的全面性、合理性和可執(zhí)行性評分，完整覆蓋所有關(guān)鍵審計領(lǐng)域得滿分。重大風(fēng)險識別準(zhǔn)確性95%根據(jù)識別出的重大錯報風(fēng)險與實(shí)際審計發(fā)現(xiàn)的一致性評分，每識別出1項(xiàng)重大風(fēng)險得25分，滿分100分。風(fēng)險應(yīng)對措施有效性90%根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施與識別風(fēng)險的相關(guān)性及執(zhí)行效果評分，措施完全有效得滿分。審計資源分配合理性85%根據(jù)資源分配與審計任務(wù)的匹配度評分，資源合理得滿分。審計計劃調(diào)整及時性90%根據(jù)計劃調(diào)整的必要性和時效性評分，每及時調(diào)整1項(xiàng)得20分，滿分100分。審計程序執(zhí)行質(zhì)量測試樣本選取代表性30%95%根據(jù)樣本量、選取方法與總體分布的一致性評分，完全代表總體得滿分。審計證據(jù)充分性90%根據(jù)證據(jù)數(shù)量、來源多樣性及證明力評分，證據(jù)充分得滿分。審計程序執(zhí)行規(guī)范性95%根據(jù)程序執(zhí)行是否符合準(zhǔn)則要求評分，每項(xiàng)完全合規(guī)得25分，滿分100分。審計工作底稿完整性90%根據(jù)底稿記錄的詳細(xì)程度、邏輯性及可追溯性評分，完整清晰得滿分。復(fù)雜問題處理能力85%根據(jù)對復(fù)雜會計處理或交易的判斷準(zhǔn)確性及解決方案合理性評分，完全準(zhǔn)確得滿分。審計報告質(zhì)量審計意見類型準(zhǔn)確性25%98%根據(jù)審計報告意見與財務(wù)報表實(shí)際情況的一致性評分，完全準(zhǔn)確得滿分。關(guān)鍵審計事項(xiàng)披露恰當(dāng)性90%根據(jù)披露內(nèi)容的重要性、清晰度和完整性評分，完全恰當(dāng)?shù)脻M分。審計報告附件完整性95%根據(jù)報告附注、底稿索引等附件的齊全性評分，完全齊全得滿分。審計報告語言規(guī)范性90%根據(jù)報告措辭的專業(yè)性、準(zhǔn)確性和無歧義性評分，完全規(guī)范得滿分。報告提交及時性95%根據(jù)報告提交時間與約定時間的偏差程度評分，完全準(zhǔn)時得滿分?？蛻魷贤ㄅc職業(yè)操守溝通響應(yīng)及時性25%95%根據(jù)對客戶問詢的回復(fù)速度和頻率評分，每及時回復(fù)1項(xiàng)得20分，滿分100分。專業(yè)建議價值性85%根據(jù)提供的建議對客戶業(yè)務(wù)改進(jìn)的實(shí)際效果評分，完全有效得滿分。職業(yè)道德遵守程度98%根據(jù)獨(dú)立性、保密性、誠信等原則的遵守情況評分，完全遵守得滿分。客戶滿意度90%根據(jù)客戶反饋評分，完全滿意得滿分。爭議處理能力85%根據(jù)對客戶質(zhì)疑的澄清和爭議的解決效果評分，完全有效得滿分。本考核表用于評估會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的工作質(zhì)量，包含四個維度：審計計劃與風(fēng)險識別、審計程序執(zhí)行質(zhì)量、審計報告質(zhì)量、客戶溝通與職業(yè)操守。請根據(jù)各指標(biāo)實(shí)際完成情況對照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，最終得分=Σ(各維度得分×權(quán)重)。權(quán)重分配為：審計計劃與風(fēng)險識別20%，審計程序執(zhí)行質(zhì)量30%，審計報告質(zhì)量25%，客戶溝通與職業(yè)操守25%。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：被考核者簽名：