2026年信息系統(tǒng)審計實務(wù)：CISA審計流程與方法考題一、單選題（共10題，每題2分）1.在信息系統(tǒng)審計中，CISA審計方法論的核心步驟不包括以下哪項？A.計劃審計B.風險評估C.執(zhí)行審計程序D.審計報告撰寫2.對于金融機構(gòu)的信息系統(tǒng)審計，CISA特別強調(diào)以下哪項控制措施的有效性？A.訪問控制B.數(shù)據(jù)備份C.操作審計日志D.以上都是3.在審計電子交易系統(tǒng)時，CISA推薦采用哪種抽樣方法以降低誤拒風險？A.簡單隨機抽樣B.分層抽樣C.整群抽樣D.系統(tǒng)抽樣4.當信息系統(tǒng)審計涉及跨境數(shù)據(jù)傳輸時，CISA建議優(yōu)先參考以下哪項法規(guī)？A.GDPRB.CCPAC.HIPAAD.SOX5.在評估信息系統(tǒng)內(nèi)部控制時，CISA審計師應重點關(guān)注以下哪項要素？A.組織結(jié)構(gòu)B.業(yè)務(wù)流程C.技術(shù)控制D.以上都是6.對于云計算環(huán)境，CISA審計方法論中強調(diào)的關(guān)鍵審計領(lǐng)域（KAD）不包括以下哪項？A.虛擬化技術(shù)B.數(shù)據(jù)隔離C.物理安全D.身份認證7.在信息系統(tǒng)審計中，CISA推薦使用以下哪種工具進行漏洞掃描？A.NessusB.WiresharkC.MetasploitD.Nmap8.對于醫(yī)療行業(yè)的信息系統(tǒng)審計，CISA特別關(guān)注以下哪項合規(guī)性要求？A.PCI-DSSB.HITECH法案C.ISO27001D.FISMA9.在執(zhí)行信息系統(tǒng)審計時，CISA審計師應如何處理未受控的缺陷？A.立即報告管理層B.記錄并跟進整改C.忽略不嚴重的問題D.以上都不是10.在信息系統(tǒng)審計報告中，CISA推薦使用以下哪種格式？A.非結(jié)構(gòu)化報告B.結(jié)構(gòu)化報告C.口頭匯報D.以上都可以二、多選題（共5題，每題3分）1.在信息系統(tǒng)審計的計劃階段，CISA審計師應收集哪些信息？A.組織的業(yè)務(wù)目標B.IT基礎(chǔ)設(shè)施架構(gòu)C.內(nèi)部控制政策D.潛在審計風險2.對于金融行業(yè)的審計，CISA特別關(guān)注以下哪些控制措施？A.交易完整性B.數(shù)據(jù)加密C.審計追蹤D.備份恢復3.在評估信息系統(tǒng)安全控制時，CISA審計師應檢查哪些文檔？A.安全策略B.訪問控制矩陣C.惡意軟件防護報告D.事件響應計劃4.對于跨國企業(yè)的信息系統(tǒng)審計，CISA建議關(guān)注以下哪些法規(guī)？A.GDPRB.CCPAC.跨境數(shù)據(jù)傳輸協(xié)議D.數(shù)據(jù)本地化要求5.在執(zhí)行信息系統(tǒng)審計時，CISA審計師應如何處理異常交易？A.核實交易背景B.調(diào)查潛在舞弊C.忽略不影響財務(wù)的問題D.記錄并報告異常三、簡答題（共5題，每題4分）1.簡述CISA審計方法論中風險評估的主要步驟。2.在信息系統(tǒng)審計中，如何驗證數(shù)據(jù)備份的有效性？3.對于云計算環(huán)境，CISA審計師應關(guān)注哪些關(guān)鍵審計領(lǐng)域（KAD）？4.在審計醫(yī)療信息系統(tǒng)時，CISA特別關(guān)注哪些合規(guī)性要求？5.如何在信息系統(tǒng)審計報告中量化審計發(fā)現(xiàn)？四、案例分析題（共3題，每題10分）1.案例背景：某跨國銀行計劃將核心交易系統(tǒng)遷移至云平臺，CISA審計師被委托進行風險評估和審計。問題：請說明CISA審計師應重點關(guān)注哪些風險點，并提出相應的審計建議。2.案例背景：某醫(yī)療機構(gòu)使用電子病歷系統(tǒng)，但近期發(fā)現(xiàn)部分數(shù)據(jù)訪問記錄缺失。CISA審計師接到舉報后進行審計。問題：請說明CISA審計師應如何調(diào)查數(shù)據(jù)訪問記錄缺失的原因，并提出改進建議。3.案例背景：某零售企業(yè)使用ERP系統(tǒng)管理庫存，但審計發(fā)現(xiàn)部分庫存數(shù)據(jù)與實際不符。CISA審計師需要調(diào)查原因并提出解決方案。問題：請說明CISA審計師應如何執(zhí)行審計程序，并提出改進建議。答案與解析一、單選題答案與解析1.D解析：CISA審計方法論的核心步驟包括計劃審計、風險評估、執(zhí)行審計程序和審計報告撰寫，選項D不屬于核心步驟。2.D解析：金融機構(gòu)的信息系統(tǒng)審計需關(guān)注訪問控制、數(shù)據(jù)備份、操作審計日志等控制措施，選項D最全面。3.B解析：分層抽樣適用于分層明顯的審計對象，可降低誤拒風險，適用于電子交易系統(tǒng)。4.A解析：跨境數(shù)據(jù)傳輸需遵守GDPR等國際法規(guī)，選項A最相關(guān)。5.D解析：內(nèi)部控制評估需關(guān)注組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和技術(shù)控制，選項D最全面。6.C解析：物理安全不屬于云計算環(huán)境的關(guān)鍵審計領(lǐng)域（KAD），其他選項均屬于。7.A解析：Nessus是常用的漏洞掃描工具，其他選項主要用于網(wǎng)絡(luò)分析或攻擊測試。8.B解析：醫(yī)療行業(yè)需遵守HITECH法案等合規(guī)性要求，選項B最相關(guān)。9.B解析：未受控的缺陷需記錄并跟進整改，立即報告可能導致業(yè)務(wù)中斷。10.B解析：結(jié)構(gòu)化報告便于閱讀和行動，CISA推薦使用。二、多選題答案與解析1.A、B、C、D解析：計劃階段需收集業(yè)務(wù)目標、IT架構(gòu)、內(nèi)部控制和潛在風險等信息。2.A、B、C、D解析：金融行業(yè)需關(guān)注交易完整性、數(shù)據(jù)加密、審計追蹤和備份恢復等控制措施。3.A、B、C、D解析：安全控制評估需檢查安全策略、訪問控制矩陣、惡意軟件防護報告和事件響應計劃。4.A、B、C、D解析：跨國企業(yè)需遵守GDPR、CCPA、跨境數(shù)據(jù)傳輸協(xié)議和數(shù)據(jù)本地化要求。5.A、B、C解析：異常交易需核實背景、調(diào)查潛在舞弊，但不應忽略所有問題。三、簡答題答案與解析1.CISA風險評估步驟：-確定業(yè)務(wù)目標和IT需求；-識別信息系統(tǒng)風險；-評估風險優(yōu)先級；-制定風險應對措施。2.驗證數(shù)據(jù)備份有效性的方法：-檢查備份日志；-執(zhí)行恢復測試；-評估備份存儲安全。3.CISA關(guān)注的關(guān)鍵審計領(lǐng)域（KAD）：-虛擬化技術(shù)；-數(shù)據(jù)隔離；-身份認證；-服務(wù)水平協(xié)議（SLA）。4.醫(yī)療信息系統(tǒng)合規(guī)性要求：-HITECH法案；-HIPAA隱私規(guī)則；-電子病歷安全標準。5.量化審計發(fā)現(xiàn)的方法：-使用百分比或金額；-統(tǒng)計未受控缺陷數(shù)量；-計算風險評估得分。四、案例分析題答案與解析1.云平臺遷移風險評估與建議：-風險點：數(shù)據(jù)安全、服務(wù)中斷、合規(guī)性不達標；-審計建議：-評估云服務(wù)提供商的安全認證；-測試數(shù)據(jù)傳輸加密；-制定災難恢復計劃。2.數(shù)據(jù)訪問記錄缺失調(diào)查與改進：-調(diào)查方法：-檢查訪問控制日志；-詢問系統(tǒng)管理員；-測試權(quán)限配置；-改進建議：-強化訪問控制；-定期審計日志；-培訓員工安全意