企業(yè)并購財務(wù)合同范本與解讀本協(xié)議由以下雙方于______年______月______日在______簽署：收購方（以下簡稱“買方”）：[買方公司全稱]法定地址：[買方公司注冊地址]統(tǒng)一社會信用代碼：[買方統(tǒng)一社會信用代碼]被收購方（以下簡稱“賣方”）：[賣方公司全稱]法定地址：[賣方公司注冊地址]統(tǒng)一社會信用代碼：[賣方統(tǒng)一社會信用代碼]（以下合稱“雙方”）鑒于：1.買方有意收購賣方持有的目標(biāo)公司（以下簡稱“目標(biāo)公司”）全部/部分股權(quán)（以下簡稱“交易標(biāo)的”），并支付相應(yīng)對價；2.賣方同意出售其持有的交易標(biāo)的；3.雙方經(jīng)友好協(xié)商，就上述交易相關(guān)事宜達成如下協(xié)議，以資共同遵守。第一條定義1.1除非本協(xié)議上下文另有解釋，下列詞語具有以下含義：a)“對價”指買方根據(jù)本協(xié)議約定向賣方支付的總金額，包括但不限于現(xiàn)金、股份等；b)“收購?fù)瓿扇铡敝副緟f(xié)議所有交割條件均得到滿足，且買方已支付完畢本協(xié)議約定的全部收購對價的日期；c)“陳述與保證”指本協(xié)議中賣方就其本身、其資產(chǎn)、其權(quán)利、其業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況等所作出的所有陳述與保證；d)“目標(biāo)公司財務(wù)報表”指由目標(biāo)公司根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則編制，并經(jīng)[是否審計，如“審計機構(gòu)”]審計的截至______年______月______日的[資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有附注]（以下簡稱“審計后財務(wù)報表”）；若未經(jīng)審計，則指截至______年______月______日未經(jīng)審計的財務(wù)報表（以下簡稱“未經(jīng)審計財務(wù)報表”）；e)“過渡期”指自本協(xié)議簽署之日起至收購?fù)瓿扇罩沟钠陂g；f)“重大債務(wù)”指目標(biāo)公司名下的，在[定義時間點，如“本協(xié)議簽署之日”]已存在的，且根據(jù)其性質(zhì)，在正常經(jīng)營過程中需要用目標(biāo)公司的流動資產(chǎn)、收益或資產(chǎn)變現(xiàn)來償還的債務(wù)，包括但不限于銀行貸款、應(yīng)付款項、未決訴訟或仲裁中可能導(dǎo)致的支付義務(wù)等，但不包括根據(jù)固定利率按期支付的、且對目標(biāo)公司財務(wù)狀況未產(chǎn)生重大負面影響的債務(wù)、員工工資、供應(yīng)商欠款以及為滿足交易融資而新增的債務(wù)；g)“業(yè)績承諾期”指自收購?fù)瓿扇掌餩_____年（以下簡稱“承諾期”），期間目標(biāo)公司需實現(xiàn)約定的財務(wù)業(yè)績指標(biāo)；h)“財務(wù)業(yè)績指標(biāo)”指本協(xié)議附件一（若有）中約定的各項財務(wù)指標(biāo)，包括但不限于營業(yè)收入、凈利潤、EBITDA等；i)“補償”指根據(jù)本協(xié)議第十三條約定，若業(yè)績承諾期內(nèi)的財務(wù)業(yè)績指標(biāo)未達成，賣方（或[指定主體]）應(yīng)向買方支付的款項。1.2除非上下文另有要求，本協(xié)議中使用的“包括”（包括）、“及其”等詞語應(yīng)被理解為“及其類似物”、“及其他”、“及其任何此類”等含義。第二條收購標(biāo)的與對價2.1買方同意收購，且賣方同意出售其持有的目標(biāo)公司______%的股權(quán)（以下簡稱“標(biāo)的股權(quán)”）。[或：買方同意收購目標(biāo)公司的全部資產(chǎn)（除[排除資產(chǎn)列表]外），并承擔(dān)其全部負債（除[豁免債務(wù)列表]外），賣方同意出售目標(biāo)公司的全部資產(chǎn)及承擔(dān)其全部負債。]2.2雙方同意，買方以______方式向賣方支付總對價人民幣______元（大寫：人民幣______元整）（以下簡稱“收購對價”）。[現(xiàn)金支付：買方應(yīng)在本協(xié)議約定的支付節(jié)點，將相應(yīng)款項支付至賣方指定的銀行賬戶。][股權(quán)支付：買方將以其持有的______公司______%的股權(quán)支付收購對價，該等股權(quán)的估值以______為準(zhǔn)。][其他方式：______]2.3收購對價的支付安排如下：a)第一期：買方應(yīng)于______年______月______日前支付收購對價的______%，即人民幣______元，作為首期付款；b)第二期：買方應(yīng)于收購?fù)瓿扇栈蛑爸Ц妒召弻r的______%，即人民幣______元，作為第二期付款；c)[根據(jù)需要增加或修改支付節(jié)點和金額]2.4各期付款的支付條件為：[明確每期付款與哪些交割條件掛鉤，例如：買方已獲得必要的內(nèi)部批準(zhǔn)且融資安排已落實且賣方已向買方提供[相關(guān)文件]且陳述與保證尚未被違反等]。第三條陳述與保證3.1賣方茲向買方作出以下陳述與保證：a)法律地位與資格：賣方是依法設(shè)立并有效存續(xù)的公司，具有簽署和履行本協(xié)議所需的全部法律授權(quán)和權(quán)力。b)資產(chǎn)權(quán)屬：目標(biāo)公司的所有資產(chǎn)（包括但不限于土地、房產(chǎn)、設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)、債權(quán)等）均合法擁有，未設(shè)立任何抵押、質(zhì)押、查封或其他權(quán)利負擔(dān)，或已獲得必要的授權(quán)或許可，不存在任何權(quán)利爭議。c)財務(wù)狀況：目標(biāo)公司審計后財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整地反映了其截至審計基準(zhǔn)日的財務(wù)狀況，符合企業(yè)會計準(zhǔn)則，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；截至收購?fù)瓿扇?，目?biāo)公司的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表將能夠公允地反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；目標(biāo)公司擁有充足的現(xiàn)金或易于獲取的融資，足以支付其日常運營費用和本協(xié)議項下的債務(wù)償還。d)債務(wù)：目標(biāo)公司不存在任何未披露的、對目標(biāo)公司財務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的負債、擔(dān)?；蚧蛴胸搨ǘx見1.1(a)）；所有已知債務(wù)均已如實披露，并得到相關(guān)債權(quán)人的同意。e)稅務(wù)：目標(biāo)公司已依法繳納所有應(yīng)繳稅項，不存在因稅務(wù)問題導(dǎo)致的重大負債或正在進行的稅務(wù)調(diào)查或訴訟。f)法律合規(guī)：目標(biāo)公司的設(shè)立、運營、變更等均符合所有適用的法律法規(guī)，未受到任何行政處罰或處于任何重大訴訟或仲裁程序中，或不存在任何可能對其構(gòu)成重大不利影響的潛在訴訟或仲裁。g)關(guān)聯(lián)交易：目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)交易價格公允，已履行內(nèi)部決策程序和信息披露義務(wù)。h)無限制性條款：不存在任何對目標(biāo)公司經(jīng)營構(gòu)成重大限制的合同、協(xié)議或判決。i)[其他根據(jù)實際情況添加的保證]3.2買方茲向賣方作出以下陳述與保證：a)法律地位與資格：買方是依法設(shè)立并有效存續(xù)的公司，具有簽署和履行本協(xié)議所需的全部法律授權(quán)和權(quán)力。b)資金來源：買方擁有足夠的資金或已獲得必要的融資安排，以支付本協(xié)議項下的收購對價。c)[其他根據(jù)實際情況添加的保證]第四條交割條件4.1本協(xié)議的交割以滿足以下所有條件為前提：a)雙方已簽署本協(xié)議所有附件（若有）；b)買方已獲得其簽署和履行本協(xié)議所需的全部內(nèi)部批準(zhǔn)；c)賣方已獲得其簽署和履行本協(xié)議所需的全部內(nèi)部批準(zhǔn)；d)買方已獲得[相關(guān)方，如貸款銀行、股東等]就支付收購對價所給予的書面同意或承諾；e)[若約定“先交割后付款”或類似條款，則需明確相應(yīng)的交割條件，例如：買方已支付首期收購對價且該等款項已到達賣方指定賬戶]；f)雙方已共同完成對目標(biāo)公司的全面盡職調(diào)查（或買方已簽署盡職調(diào)查授權(quán)書，并接收盡職調(diào)查報告），且盡調(diào)結(jié)果表明目標(biāo)公司的主要風(fēng)險在買方可接受的范圍內(nèi)；g)目標(biāo)公司及其全體股東已履行本協(xié)議簽署前存在的、且賣方有義務(wù)履行的重大合同義務(wù)；h)[其他根據(jù)實際情況添加的交割條件]4.2任何交割條件的未能滿足，應(yīng)不影響本協(xié)議其他條款的效力，買方和賣方應(yīng)協(xié)商解決，直至滿足交割條件或雙方同意終止本協(xié)議。第五條付款5.1買方應(yīng)按照本協(xié)議第二條的約定，在支付條件滿足后的______個工作日內(nèi)，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將各期收購對價支付至賣方指定的以下銀行賬戶：開戶行：[銀行名稱]賬戶名稱：[賬戶名]賬號：[銀行賬號]5.2賣方應(yīng)在收到每期收購對價后，向買方出具等額、合法有效的收款確認(rèn)書。5.3如因賣方原因（如賬戶信息錯誤）導(dǎo)致付款延遲或錯誤，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任和損失由賣方承擔(dān)。第六條過渡期安排6.1自本協(xié)議簽署至收購?fù)瓿扇罩篂檫^渡期。6.2在過渡期內(nèi)，目標(biāo)公司及其資產(chǎn)、負債、業(yè)務(wù)、員工等均應(yīng)按現(xiàn)狀繼續(xù)運營，賣方及其指定的管理人員（如有）應(yīng)負責(zé)目標(biāo)公司的日常管理，并確保持續(xù)經(jīng)營，維護良好的客戶關(guān)系、供應(yīng)商關(guān)系及員工關(guān)系。6.3目標(biāo)公司在過渡期內(nèi)產(chǎn)生的所有收入、支出、負債、義務(wù)和責(zé)任，均由賣方負責(zé)。6.4未經(jīng)買方事先書面同意，賣方不得在過渡期內(nèi)進行以下活動：[例如：處置重大資產(chǎn)、簽訂重大合同、改變公司組織架構(gòu)、做出重大投資決策、支付大額股利或利潤、產(chǎn)生新的重大負債等]。6.5雙方應(yīng)在過渡期內(nèi)保持必要的溝通，賣方應(yīng)向買方定期（如每月）提供目標(biāo)公司的經(jīng)營報告和財務(wù)報表。第七條陳述與保證的違約7.1若任何一方違反本協(xié)議第三條或第四條的任何陳述與保證，該違約方應(yīng)在收到守約方書面通知后______日內(nèi)糾正該違約或提供守約方滿意的解釋或補救措施。7.2若違約方未能按期糾正違約，守約方有權(quán)采取以下一項或多項措施：a)要求違約方賠償因其違約行為給守約方造成的全部損失；b)要求調(diào)整收購對價；c)解除本協(xié)議，并要求違約方承擔(dān)違約責(zé)任。7.3若因賣方違反陳述與保證而導(dǎo)致本協(xié)議被解除，賣方仍需按照本協(xié)議約定支付已收取的對價，并承擔(dān)賠償責(zé)任。第八條業(yè)績承諾與補償（可選條款）8.1雙方同意，若收購?fù)瓿扇諡槟繕?biāo)公司財務(wù)業(yè)績指標(biāo)（見1.1(h)及附件一，若有）的基準(zhǔn)日，則目標(biāo)公司在收購?fù)瓿扇蘸蟮谝粋€完整會計年度（以下簡稱“承諾期”）內(nèi)，應(yīng)實現(xiàn)附件一（若有）約定的各項財務(wù)業(yè)績指標(biāo)。8.2若目標(biāo)公司在承諾期內(nèi)未能實現(xiàn)約定的財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，則[指定主體，通常是賣方或其指定的股東/高管]應(yīng)向買方支付補償款。8.3補償?shù)挠嬎惴绞綖椋篬詳細說明計算方法，例如：補償金額=（未達成指標(biāo)金額×約定權(quán)重）×收購對價÷約定基準(zhǔn)指標(biāo)金額]，具體計算以[指定機構(gòu)，如審計機構(gòu)]的核查結(jié)果為準(zhǔn)。8.4[約定補償支付方式，如現(xiàn)金支付至買方指定賬戶]8.5[約定補償支付的時間]8.6[約定業(yè)績核算基準(zhǔn)、核查程序等]第九條債務(wù)承擔(dān)與處理9.1除本協(xié)議另有約定外，目標(biāo)公司的所有債務(wù)（包括但不限于已披露和未披露的債務(wù)，以及本協(xié)議簽署后產(chǎn)生但在收購?fù)瓿扇涨耙汛嬖诘膫鶆?wù)），均由買方在本協(xié)議簽署之日起承擔(dān)[選擇：全部/部分，如“除[特定債務(wù)]外的全部債務(wù)”]。9.2[若約定賣方持續(xù)擔(dān)保：賣方同意在收購?fù)瓿扇蘸骭_____年內(nèi)，就目標(biāo)公司[特定債務(wù)或全部債務(wù)]向買方提供持續(xù)有效的擔(dān)保。]9.3雙方應(yīng)在本協(xié)議簽署前[時間點，如“十個工作日”]共同編制目標(biāo)公司債務(wù)清單，并由雙方簽署確認(rèn)。若日后發(fā)現(xiàn)遺漏的債務(wù)，[約定處理方式，如由買方承擔(dān)]。第十條保密10.1雙方應(yīng)對在本協(xié)議簽署及履行過程中獲悉的對方的商業(yè)秘密、技術(shù)信息、財務(wù)信息以及其他未公開信息（以下簡稱“保密信息”）承擔(dān)保密義務(wù)。10.2未經(jīng)對方書面同意，任何一方不得向任何第三方披露保密信息，但法律法規(guī)另有規(guī)定或監(jiān)管機構(gòu)要求的除外；在法律要求的情況下，披露方應(yīng)盡力通知對方并限制披露范圍。10.3本保密義務(wù)不因本協(xié)議的終止而失效，持續(xù)有效______年。第十一條違約責(zé)任11.1若任何一方違反本協(xié)議的任何條款（除陳述與保證違約外），守約方有權(quán)要求違約方停止違約行為、采取補救措施，并賠償因此造成的全部直接和間接損失。11.2若因一方違約導(dǎo)致本協(xié)議無法繼續(xù)履行或交易目的無法實現(xiàn)，守約方有權(quán)解除本協(xié)議，并要求違約方承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、支付違約金[約定具體金額或計算方式]。第十二條不可抗力12.1若因地震、臺風(fēng)、洪水、戰(zhàn)爭、政府行為、法律變化等不可預(yù)見、不能避免且不能克服的不可抗力事件，導(dǎo)致任何一方無法履行本協(xié)議的部分或全部義務(wù)，該方不承擔(dān)違約責(zé)任，但應(yīng)及時通知對方，并提供不可抗力證明。12.2雙方應(yīng)在不可抗力消除后，協(xié)商決定是否繼續(xù)履行、延期履行或解除本協(xié)議。第十三條法律適用與爭議解決13.1本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決均適用中華人民共和國法律。13.2因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭議提交[選擇：①目標(biāo)公司注冊地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決；②買方/賣方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決；③指定仲裁委員會，如中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地在______，仲裁語言為中文]。第十四條協(xié)議生效14.1本協(xié)議自雙方授權(quán)代表簽字并加蓋公司