會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師審計(jì)流程與報(bào)告質(zhì)量考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級(jí)：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標(biāo)名稱權(quán)重目標(biāo)值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分審計(jì)計(jì)劃與執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃完整性30%100%根據(jù)審計(jì)計(jì)劃內(nèi)容的全面性、合理性和可執(zhí)行性進(jìn)行評(píng)分，完整覆蓋所有審計(jì)領(lǐng)域得滿分，每缺失1%扣0.5分。審計(jì)程序執(zhí)行率95%按實(shí)際執(zhí)行審計(jì)程序的比例進(jìn)行評(píng)分，達(dá)到目標(biāo)值得滿分，每低1%扣0.5分。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性90%根據(jù)識(shí)別出的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)匹配度進(jìn)行評(píng)分，匹配度越高得分越高，滿分90分，超出部分按比例折算。審計(jì)工作底稿規(guī)范性98%依據(jù)工作底稿的完整性、邏輯性和合規(guī)性進(jìn)行評(píng)分，達(dá)標(biāo)率越高得分越高，滿分98分，超出部分按比例折算。審計(jì)進(jìn)度管理按時(shí)完成根據(jù)項(xiàng)目是否按時(shí)完成進(jìn)行評(píng)分，提前完成得滿分，延期完成按延期天數(shù)扣1分。審計(jì)報(bào)告質(zhì)量報(bào)告準(zhǔn)確性35%100%根據(jù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容與被審計(jì)單位財(cái)務(wù)信息的符合度進(jìn)行評(píng)分，完全準(zhǔn)確得滿分，每出現(xiàn)1處錯(cuò)誤扣0.5分。報(bào)告完整性100%根據(jù)審計(jì)報(bào)告是否包含所有法定要素和必要披露進(jìn)行評(píng)分，完整無(wú)缺漏得滿分，每缺失1項(xiàng)扣0.5分。報(bào)告及時(shí)性審計(jì)完成后的5個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)報(bào)告提交時(shí)間進(jìn)行評(píng)分，在目標(biāo)時(shí)間內(nèi)得滿分，每延遲1天扣1分。審計(jì)意見(jiàn)恰當(dāng)性恰當(dāng)適用根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和證據(jù)匹配度進(jìn)行評(píng)分，恰當(dāng)?shù)脻M分，不恰當(dāng)?shù)?分?？蛻舴答仧o(wú)重大異議根據(jù)客戶對(duì)報(bào)告質(zhì)量的評(píng)價(jià)進(jìn)行評(píng)分，無(wú)異議得滿分，有重大異議扣5分。溝通與協(xié)作與客戶溝通有效性20%100%根據(jù)溝通頻率、深度和解決問(wèn)題的能力進(jìn)行評(píng)分，完全有效得滿分，每低10%扣1分。團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力高效協(xié)作根據(jù)在團(tuán)隊(duì)中提供支持、分享信息和參與討論的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)分，高效協(xié)作得滿分，協(xié)作不暢扣3分。問(wèn)題反饋及時(shí)性24小時(shí)內(nèi)根據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)反饋的速度進(jìn)行評(píng)分，在目標(biāo)時(shí)間內(nèi)得滿分，每延遲1小時(shí)扣0.5分。管理建議采納率80%根據(jù)提出的審計(jì)建議被客戶采納的比例進(jìn)行評(píng)分，達(dá)標(biāo)率越高得分越高，滿分80分，超出部分按比例折算。客戶滿意度90分以上根據(jù)客戶滿意度調(diào)查得分進(jìn)行評(píng)分，90分以上得滿分，每低1分扣0.5分。專業(yè)發(fā)展與合規(guī)持續(xù)學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)15%20小時(shí)/年根據(jù)參與專業(yè)培訓(xùn)、會(huì)議和閱讀的時(shí)間進(jìn)行評(píng)分，達(dá)標(biāo)得滿分，每低1小時(shí)扣0.5分。職業(yè)道德遵守情況無(wú)違規(guī)行為根據(jù)是否遵守職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行評(píng)分，無(wú)違規(guī)得滿分，出現(xiàn)違規(guī)扣5分。審計(jì)獨(dú)立性完全獨(dú)立根據(jù)是否保持獨(dú)立性和避免利益沖突進(jìn)行評(píng)分，完全獨(dú)立得滿分，存在沖突扣3分。合規(guī)操作執(zhí)行率100%根據(jù)是否嚴(yán)格遵守審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部操作流程進(jìn)行評(píng)分，達(dá)標(biāo)得滿分，每低10%扣1分。審計(jì)質(zhì)量控制參與度積極參與根據(jù)參與內(nèi)部質(zhì)量控制和復(fù)核的程度進(jìn)行評(píng)分，積極參與得滿分，消極參與扣3分。本考核表旨在全面評(píng)估審計(jì)師在審計(jì)流程管理、報(bào)告質(zhì)量、溝通協(xié)作及專業(yè)發(fā)展等方面的表現(xiàn)。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際工作情況，逐項(xiàng)填寫或評(píng)估，確?？己私Y(jié)果的客觀公正。權(quán)重分配為審計(jì)計(jì)劃與執(zhí)行30%、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量35%、溝通與協(xié)作20%、專業(yè)發(fā)展與合規(guī)15%，總分100分。評(píng)分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評(píng)分合計(jì)上級(jí)評(píng)分合計(jì)最終得分獎(jiǎng)金系數(shù)=(員工評(píng)分合計(jì)*30%)+(上級(jí)評(píng)分合計(jì)*70%)=績(jī)效面談直接主管簽名：被考核者簽名：