銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制細(xì)則一、總則為規(guī)范銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制，保障信貸資產(chǎn)安全，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合本行信貸業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行特點(diǎn)，制定本內(nèi)部控制細(xì)則。本細(xì)則適用于本行境內(nèi)外所有信貸業(yè)務(wù)（含表內(nèi)表外、本外幣信貸）的全流程管理，涵蓋公司信貸、個(gè)人信貸、信用卡透支等業(yè)務(wù)類(lèi)型。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制遵循全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性原則：全面性要求覆蓋信貸業(yè)務(wù)全流程及所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；審慎性要求以風(fēng)險(xiǎn)為本，提前預(yù)判、嚴(yán)格防控；有效性要求制度執(zhí)行到位，問(wèn)題整改閉環(huán)；獨(dú)立性要求風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，客觀履職。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會(huì)與高級(jí)管理層董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管控的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)審批信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、重大政策及風(fēng)險(xiǎn)容忍度，定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告并督導(dǎo)管理層履職。高級(jí)管理層牽頭制定信貸業(yè)務(wù)制度、流程及風(fēng)險(xiǎn)管控措施，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)，確保信貸業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健開(kāi)展。（二）信貸管理部門(mén)信貸管理部門(mén)作為業(yè)務(wù)前端，承擔(dān)客戶準(zhǔn)入、信貸調(diào)查、業(yè)務(wù)發(fā)起職責(zé)，需嚴(yán)格執(zhí)行客戶分層分類(lèi)管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶資質(zhì)、還款能力、資金用途等進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，確保業(yè)務(wù)符合本行信貸政策。同時(shí)，負(fù)責(zé)貸后日常管理，跟蹤客戶經(jīng)營(yíng)變化，收集還款資金來(lái)源信息。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線，履行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與預(yù)警職責(zé)。通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、壓力測(cè)試等工具量化風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)超警戒線業(yè)務(wù)及時(shí)提示并推動(dòng)處置；定期向管理層及董事會(huì)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，提出管控建議。（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，每年至少開(kāi)展1次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行、崗位制衡、風(fēng)險(xiǎn)處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性與有效性。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需形成整改清單，跟蹤督導(dǎo)責(zé)任部門(mén)限期整改，整改結(jié)果納入部門(mén)績(jī)效考核。三、信貸業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）貸前環(huán)節(jié)控制1.客戶準(zhǔn)入管理建立分層分類(lèi)的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，明確禁止準(zhǔn)入的“黑名單”客戶類(lèi)型（如涉訴失信、環(huán)保違規(guī)企業(yè)）。對(duì)新客戶實(shí)行“雙人實(shí)地盡調(diào)”，通過(guò)工商、稅務(wù)、征信系統(tǒng)及行業(yè)協(xié)會(huì)交叉驗(yàn)證信息，重點(diǎn)核查客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易及隱性負(fù)債，杜絕虛假主體準(zhǔn)入。2.盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估客戶經(jīng)理需結(jié)合客戶行業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)周期等特點(diǎn)，采用“定量+定性”方法評(píng)估還款能力：定量分析聚焦資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流、償債指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率）；定性分析關(guān)注管理層素質(zhì)、行業(yè)政策影響、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告需經(jīng)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人復(fù)核，復(fù)雜業(yè)務(wù)需提交專(zhuān)家委員會(huì)審議。（二）貸中環(huán)節(jié)控制1.審查審批制衡實(shí)行“審貸分離”機(jī)制，審查崗獨(dú)立于調(diào)查崗，對(duì)盡調(diào)報(bào)告的完整性、數(shù)據(jù)真實(shí)性及風(fēng)險(xiǎn)揭示充分性進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保措施的合法性、足值性（如抵押物需實(shí)地核價(jià)、質(zhì)押物需全程監(jiān)控）。審批權(quán)限實(shí)行“分級(jí)授權(quán)”，超權(quán)限業(yè)務(wù)提交貸審會(huì)審議，貸審會(huì)委員需獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。2.合同簽訂與放款管理信貸合同需經(jīng)法律合規(guī)部門(mén)審查，確保條款符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，明確違約處置、爭(zhēng)議解決等核心條款。放款前實(shí)行“雙人核?！保瑢?duì)擔(dān)保手續(xù)、資金用途證明等進(jìn)行二次核驗(yàn)；采用“受托支付”方式管控資金流向，嚴(yán)禁信貸資金流入股市、樓市或違規(guī)套利領(lǐng)域。（三）貸后環(huán)節(jié)控制1.動(dòng)態(tài)監(jiān)控與檢查貸后管理崗按季度開(kāi)展實(shí)地檢查，重點(diǎn)核查客戶經(jīng)營(yíng)狀況、擔(dān)保物價(jià)值變化、資金使用合規(guī)性。對(duì)大額貸款、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款實(shí)行“月度監(jiān)測(cè)”，通過(guò)企業(yè)財(cái)報(bào)、水電費(fèi)單、納稅記錄等交叉驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)真實(shí)性。建立“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)賬”，對(duì)逾期、欠息、涉訴等信號(hào)及時(shí)標(biāo)記并啟動(dòng)處置流程。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與資產(chǎn)處置設(shè)置“三色預(yù)警”機(jī)制：黃色預(yù)警（風(fēng)險(xiǎn)潛在）啟動(dòng)談話提醒、增加檢查頻率；橙色預(yù)警（風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)）制定應(yīng)急方案、壓縮授信額度；紅色預(yù)警（風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)）立即啟動(dòng)保全程序，通過(guò)協(xié)商還款、資產(chǎn)處置、法律訴訟等方式壓降損失。對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)行“賬銷(xiāo)案存”管理，持續(xù)跟蹤債務(wù)人償債能力恢復(fù)情況。四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法采用“名單制+模型化”識(shí)別方式：對(duì)房地產(chǎn)、地方政府融資平臺(tái)等敏感行業(yè)建立負(fù)面清單，禁止或限制準(zhǔn)入；對(duì)公司客戶運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)模型（IRB）計(jì)量違約概率（PD）、違約損失率（LGD），對(duì)個(gè)人客戶依托大數(shù)據(jù)征信模型（如消費(fèi)行為、社交數(shù)據(jù)）評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，關(guān)注利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)（單一客戶貸款占比不超資本凈額的10%）等非信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理嚴(yán)格執(zhí)行“五級(jí)分類(lèi)”標(biāo)準(zhǔn)，按月對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)：正常類(lèi)資產(chǎn)需持續(xù)跟蹤還款能力；關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)重點(diǎn)核查風(fēng)險(xiǎn)誘因（如現(xiàn)金流暫時(shí)緊張）；次級(jí)、可疑、損失類(lèi)資產(chǎn)需測(cè)算預(yù)計(jì)損失率，計(jì)提充足撥備。分類(lèi)結(jié)果需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)復(fù)核、管理層審議，確保分類(lèi)準(zhǔn)確性。（三）壓力測(cè)試與限額管理每年開(kāi)展2次壓力測(cè)試，模擬經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)危機(jī)等極端情景下的信貸損失，評(píng)估資本充足率、撥備覆蓋率的承壓能力。根據(jù)測(cè)試結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整行業(yè)限額、客戶限額，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭小跋揞~管控+名單管控”雙約束，確保風(fēng)險(xiǎn)暴露在可控范圍內(nèi)。五、內(nèi)部控制保障措施（一）授權(quán)管理與崗位制衡建立“縱向分級(jí)、橫向分崗”的授權(quán)體系：總行對(duì)分行實(shí)行“信貸審批權(quán)+額度管理權(quán)”雙線授權(quán)，分行對(duì)支行僅下放小額零售貸款審批權(quán)。崗位設(shè)置遵循“不相容職務(wù)分離”原則，調(diào)查、審查、審批、放款、貸后管理崗位不得交叉任職，關(guān)鍵崗位實(shí)行“強(qiáng)制輪崗”（每3年輪崗1次）。（二）信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管控依托信貸管理系統(tǒng)（CMS）實(shí)現(xiàn)全流程線上化，系統(tǒng)內(nèi)置“風(fēng)控規(guī)則引擎”，自動(dòng)攔截不符合政策的業(yè)務(wù)（如禁入行業(yè)客戶申請(qǐng)）。建立“數(shù)據(jù)治理委員會(huì)”，規(guī)范客戶信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的采集標(biāo)準(zhǔn)，定期開(kāi)展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。（三）檔案管理與保密機(jī)制信貸檔案實(shí)行“一戶一檔、全程留痕”管理，紙質(zhì)檔案與電子檔案同步歸檔，保存期限不少于貸款結(jié)清后5年。明確檔案查閱權(quán)限，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員接觸客戶敏感信息；對(duì)數(shù)據(jù)泄露、檔案篡改等行為實(shí)行“零容忍”，違規(guī)人員按《員工違規(guī)處理辦法》從嚴(yán)問(wèn)責(zé)。六、監(jiān)督評(píng)價(jià)與整改機(jī)制（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)每半年開(kāi)展“信貸內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)”，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行偏差（如調(diào)查流于形式、審批超權(quán)限）、風(fēng)險(xiǎn)處置滯后等問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告需披露問(wèn)題數(shù)量、整改完成率、責(zé)任追究情況，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并抄送監(jiān)管部門(mén)。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)每年開(kāi)展1次“信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)”，從“制度健全性、執(zhí)行有效性、風(fēng)險(xiǎn)可控性”三個(gè)維度設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)（如制度更新及時(shí)率、違規(guī)業(yè)務(wù)占比、不良率壓降幅度）。評(píng)價(jià)結(jié)果與部門(mén)績(jī)效考核掛鉤，得分低于80分的部門(mén)需提交整改方案，限期提升內(nèi)控水平。（三）問(wèn)題整改閉環(huán)對(duì)審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)行“臺(tái)賬管理”，明確整改責(zé)任人、整改時(shí)限、驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)。整改完成后需提交“整改