固定資產(chǎn)管理清單及維護(hù)指南一、適用范圍與核心管理目標(biāo)本指南適用于企業(yè)、事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等各類(lèi)組織對(duì)固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)機(jī)械、電子儀器、運(yùn)輸工具等）的全生命周期管理。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)清晰登記、規(guī)范使用、及時(shí)維護(hù)、高效盤(pán)點(diǎn)，保證資產(chǎn)安全完整、延長(zhǎng)使用壽命、降低運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)滿(mǎn)足財(cái)務(wù)核算與審計(jì)合規(guī)要求。二、資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）資產(chǎn)入庫(kù)與建檔登記目標(biāo)：保證新增資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、標(biāo)識(shí)清晰，納入統(tǒng)一管理體系。操作步驟：資產(chǎn)驗(yàn)收與分類(lèi)資產(chǎn)購(gòu)入或調(diào)入后，由使用部門(mén)、行政部（或資產(chǎn)管理部）、財(cái)務(wù)部共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商信息、購(gòu)置日期、金額等是否與合同/憑證一致，檢查外觀及功能是否完好。按資產(chǎn)性質(zhì)分類(lèi)（如電子設(shè)備、辦公家具、機(jī)械設(shè)備等），確定資產(chǎn)編碼規(guī)則（示例：部門(mén)代碼-資產(chǎn)類(lèi)別-年份-流水號(hào)，如“XZ-DB-2023-001”代表行政部電子設(shè)備2023年第1號(hào)）。信息錄入與貼標(biāo)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中（或Excel臺(tái)賬）錄入信息，包括：資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、序列號(hào)、購(gòu)置日期、原值、使用部門(mén)、責(zé)任人、存放地點(diǎn)、保修期限、供應(yīng)商聯(lián)系方式等。資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號(hào)、名稱(chēng)、購(gòu)置日期），粘貼于資產(chǎn)顯著位置（如設(shè)備機(jī)身、家具側(cè)面），保證標(biāo)簽清晰、不易脫落。財(cái)務(wù)與臺(tái)賬核對(duì)財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單及錄入信息，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，保證賬實(shí)、賬賬一致；資產(chǎn)管理部同步更新紙質(zhì)/電子臺(tái)賬，形成“一物一檔”管理基礎(chǔ)。（二）日常使用與維護(hù)執(zhí)行目標(biāo)：規(guī)范資產(chǎn)使用行為，預(yù)防損壞，保障資產(chǎn)正常運(yùn)行。操作步驟：使用責(zé)任落實(shí)資產(chǎn)交付使用部門(mén)時(shí)，需明確責(zé)任人（如部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定員工*），簽訂《固定資產(chǎn)使用責(zé)任書(shū)》，明保證管責(zé)任、使用規(guī)范及違規(guī)后果。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用人時(shí)，需由原責(zé)任人、新責(zé)任人及資產(chǎn)管理員三方辦理交接手續(xù)，更新臺(tái)賬中的“責(zé)任人”信息。日常維護(hù)計(jì)劃制定根據(jù)資產(chǎn)說(shuō)明書(shū)及使用頻率，由資產(chǎn)管理員牽頭，聯(lián)合使用部門(mén)制定《年度維護(hù)計(jì)劃》，明確維護(hù)類(lèi)型（日常清潔、定期檢查、預(yù)防性維修）、維護(hù)周期（如每周清潔、每季度檢查、每年全面保養(yǎng)）、維護(hù)責(zé)任部門(mén)（使用部門(mén)或外部服務(wù)商）。維護(hù)記錄與問(wèn)題處理日常維護(hù)：責(zé)任人每日使用前后進(jìn)行簡(jiǎn)單清潔（如擦拭設(shè)備表面、檢查電源線(xiàn)路），并在《日常維護(hù)記錄表》中記錄日期、操作內(nèi)容、異常情況。定期檢查：維護(hù)責(zé)任部門(mén)按計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查（如設(shè)備功能測(cè)試、部件松動(dòng)排查），填寫(xiě)《定期檢查記錄表》，對(duì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題（如異響、功能異常）及時(shí)上報(bào)。故障維修：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，責(zé)任人立即停止使用，向資產(chǎn)管理員提交《維修申請(qǐng)單》；管理員評(píng)估故障原因，屬于保修期的聯(lián)系供應(yīng)商免費(fèi)維修，過(guò)保的由行政部門(mén)聯(lián)系第三方維修或內(nèi)部維修，維修后記錄故障原因、維修過(guò)程、更換部件及費(fèi)用。（三）定期盤(pán)點(diǎn)與差異處理目標(biāo)：保證資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)覺(jué)盤(pán)盈、盤(pán)虧、閑置等問(wèn)題。操作步驟：盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備每年至少組織1次全面盤(pán)點(diǎn)（建議在12月底），半年度可進(jìn)行抽盤(pán)；盤(pán)點(diǎn)前由資產(chǎn)管理員打印《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單》（含編號(hào)、名稱(chēng)、型號(hào)、責(zé)任人、存放地點(diǎn)等），明確盤(pán)點(diǎn)小組（由資產(chǎn)管理員、使用部門(mén)代表、財(cái)務(wù)人員組成）?，F(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)照清單逐項(xiàng)核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物，檢查資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報(bào)廢）、存放地點(diǎn)、責(zé)任人是否與臺(tái)賬一致，對(duì)差異資產(chǎn)標(biāo)注“待核查”并記錄現(xiàn)場(chǎng)情況（如標(biāo)簽脫落、資產(chǎn)遺失等）。差異分析與處理盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小組匯總差異情況，分析原因（如臺(tái)賬漏登、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未更新、管理疏忽等）；盤(pán)盈資產(chǎn)：由使用部門(mén)提交《盤(pán)盈資產(chǎn)說(shuō)明》，附驗(yàn)收憑證，經(jīng)管理層審批后補(bǔ)錄入庫(kù)；盤(pán)虧資產(chǎn)：由責(zé)任部門(mén)提交《盤(pán)虧資產(chǎn)報(bào)告》，說(shuō)明原因（如遺失、損壞），經(jīng)管理部門(mén)核查后，根據(jù)審批流程處置（如責(zé)任人賠償、核銷(xiāo)），更新臺(tái)賬；閑置資產(chǎn)：標(biāo)記為“閑置狀態(tài)”，在內(nèi)部平臺(tái)發(fā)布調(diào)劑信息，3個(gè)月內(nèi)無(wú)法調(diào)劑的，按閑置資產(chǎn)處理流程（如出租、報(bào)廢）。（四）資產(chǎn)處置與更新目標(biāo)：規(guī)范報(bào)廢、報(bào)損、轉(zhuǎn)讓等處置行為，避免資產(chǎn)閑置與流失。操作步驟：處置申請(qǐng)與鑒定資產(chǎn)達(dá)到使用年限（如電子設(shè)備5年、機(jī)械設(shè)備10年）、技術(shù)淘汰或無(wú)法修復(fù)時(shí)，由使用部門(mén)提交《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，附資產(chǎn)狀況說(shuō)明、維修記錄等；管理部門(mén)組織技術(shù)鑒定小組（如技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合處置條件，出具《資產(chǎn)鑒定意見(jiàn)書(shū)》。審批與處置執(zhí)行根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及單位規(guī)定，履行審批流程（如低價(jià)值資產(chǎn)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，高價(jià)值資產(chǎn)需管理層或董事會(huì)審批）；審批通過(guò)后，選擇處置方式：報(bào)廢資產(chǎn)交由有資質(zhì)的回收公司處理（保留回收憑證），轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)通過(guò)內(nèi)部拍賣(mài)或公開(kāi)變賣(mài)（需評(píng)估價(jià)值），處置收入及時(shí)入賬。臺(tái)賬與財(cái)務(wù)核銷(xiāo)資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理員在臺(tái)賬中標(biāo)注“已處置”，更新資產(chǎn)狀態(tài)；財(cái)務(wù)部根據(jù)處置憑證及審批文件，核銷(xiāo)固定資產(chǎn)明細(xì)賬，保證賬實(shí)、賬證一致。三、核心管理工具模板（一）固定資產(chǎn)基本信息表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格序列號(hào)資產(chǎn)類(lèi)別使用部門(mén)責(zé)任人存放地點(diǎn)購(gòu)置日期原值（元）保修期至狀態(tài)（在用/閑置/維修/報(bào)廢）XZ-DB-2023-001聯(lián)想ThinkPad筆記本T14CN電子設(shè)備行政部張*301辦公室2023-03-156,0002026-03-14在用SC-JX-2022-005數(shù)控機(jī)床XK714JX20220501機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)部李*車(chē)間A-022022-07-20150,0002025-07-19在用（二）固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表資產(chǎn)編號(hào)維護(hù)日期維護(hù)類(lèi)型（日常/定期/維修）維護(hù)內(nèi)容維護(hù)人異常情況描述處理結(jié)果維護(hù)費(fèi)用（元）XZ-DB-2023-0012024-06-01日常清潔擦拭屏幕、鍵盤(pán)，檢查電源線(xiàn)張*無(wú)正常0SC-JX-2022-0052024-06-15定期檢查檢查主軸運(yùn)行狀態(tài)、添加導(dǎo)軌潤(rùn)滑油王*（技術(shù)部）主軸輕微異響調(diào)整軸承后正常50XZ-DB-2023-0012024-07-10維修無(wú)法開(kāi)機(jī)，送修檢測(cè)外部維修商主板故障更換主板，恢復(fù)正常1,200（三）固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表盤(pán)點(diǎn)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)賬面責(zé)任人實(shí)際責(zé)任人賬面存放地點(diǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)差異類(lèi)型（盤(pán)盈/盤(pán)虧/賬實(shí)不符）差異原因處理意見(jiàn)2024-12-20XZ-DB-2023-003打印機(jī)劉*趙*302辦公室303辦公室賬實(shí)不符資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移未更新臺(tái)賬更新臺(tái)賬，責(zé)任人變更為趙*2024-12-20CW-DB-2021-002掃描儀--倉(cāng)庫(kù)未找到盤(pán)虧遺失，責(zé)任人未及時(shí)上報(bào)責(zé)任人劉*賠償500元，核銷(xiāo)資產(chǎn)四、關(guān)鍵管理要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）責(zé)任到人，避免“重購(gòu)置、輕管理”建立“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”機(jī)制，明確資產(chǎn)責(zé)任人，將資產(chǎn)管理納入員工績(jī)效考核（如因個(gè)人保管不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞，需承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任）；部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)資產(chǎn)第一責(zé)任人，需定期檢查本部門(mén)資產(chǎn)使用與維護(hù)情況，保證責(zé)任落實(shí)。（二）動(dòng)態(tài)更新，保證賬實(shí)一致資產(chǎn)信息（使用人、存放地點(diǎn)、狀態(tài)）發(fā)生變化時(shí)，使用部門(mén)需在3個(gè)工作日內(nèi)通知資產(chǎn)管理員更新臺(tái)賬，避免“有物無(wú)賬”或“有賬無(wú)物”；盤(pán)點(diǎn)后發(fā)覺(jué)的差異需在15個(gè)工作日內(nèi)完成處理，保證臺(tái)賬實(shí)時(shí)反映資產(chǎn)真實(shí)狀態(tài)。（三）規(guī)范維護(hù)，延長(zhǎng)資產(chǎn)壽命根據(jù)資產(chǎn)說(shuō)明書(shū)制定差異化維護(hù)計(jì)劃，避免“過(guò)度維護(hù)”或“維護(hù)不足”；優(yōu)先選擇原廠(chǎng)配件或認(rèn)證服務(wù)商進(jìn)行維修，保證維修質(zhì)量，降低二次故障風(fēng)險(xiǎn)。（四）合規(guī)處置，防范資產(chǎn)流