公司財務人員崗位職責及財務制度模板前言在現(xiàn)代企業(yè)管理體系中，財務管理占據(jù)著核心地位，是企業(yè)穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展的基石。清晰的財務人員崗位職責與完善的財務制度，不僅是規(guī)范企業(yè)經濟行為、防范財務風險的前提，也是提升運營效率、保障資產安全、確保信息真實可靠的關鍵。本模板旨在為企業(yè)提供一套相對通用的財務崗位職責框架與財務制度指引，企業(yè)可根據(jù)自身規(guī)模、行業(yè)特點及管理需求進行調整與細化，以期建立起符合自身發(fā)展的財務管理體系。第一部分：財務人員崗位職責一、財務經理/財務總監(jiān)崗位職責1.制度建設與執(zhí)行：負責組織制定和完善公司各項財務管理制度、會計核算制度及內部控制流程，并監(jiān)督其有效執(zhí)行，確保財務工作的規(guī)范化和標準化。2.財務規(guī)劃與預算：組織編制公司中長期財務規(guī)劃、年度財務預算，并對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析與控制，確保預算目標的實現(xiàn)。3.資金管理與運作：統(tǒng)籌管理公司資金的籌集、調配、使用及監(jiān)控，優(yōu)化資金結構，保障公司運營資金需求，提高資金使用效益，降低資金成本。4.財務核算與報告：領導財務團隊進行日常會計核算工作，確保會計信息的真實、準確、完整與及時；組織編制公司月度、季度、年度財務會計報告，并進行財務分析，為管理層決策提供依據(jù)。5.稅務籌劃與合規(guī)：熟悉國家稅收政策，負責公司稅務籌劃工作，合理降低稅務成本；確保公司各項稅務申報與繳納工作的合規(guī)性，應對稅務檢查。6.財務風險控制：建立健全財務風險預警機制，識別、評估和控制公司經營活動中的財務風險，保障公司資產安全。7.財務團隊管理：負責財務部門人員的招聘、培訓、績效考核與職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，打造高效、專業(yè)的財務團隊。8.內外部溝通協(xié)調：與公司各部門保持良好溝通，協(xié)調財務工作；對接銀行、稅務、審計等外部機構，維護良好關系。二、主辦會計崗位職責1.日常會計核算：嚴格按照國家會計制度和公司財務制度，準確、及時地完成公司各項經濟業(yè)務的會計核算工作，包括填制和審核會計憑證、登記明細賬和總賬。2.賬務處理與核對：負責各類資產、負債、所有者權益、收入、成本、費用的核算與管理，定期進行賬務核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制：根據(jù)會計賬簿記錄及相關資料，準確、及時地編制公司月度、季度、年度財務報表及附注，并按要求報送。4.成本核算與控制：協(xié)助進行成本核算，收集、整理成本數(shù)據(jù)，分析成本構成及變動情況，提出成本控制建議。5.資產管理：參與公司固定資產、存貨等資產的清查盤點工作，對資產的增減變動進行賬務處理，確保資產安全完整。6.會計檔案管理：負責會計憑證、賬簿、報表等會計資料的整理、裝訂、歸檔和保管，確保會計檔案的安全與規(guī)范。7.稅務協(xié)助：協(xié)助稅務會計進行各項稅費的計提、申報與繳納工作，整理和提供稅務檢查所需資料。8.財務分析支持：配合財務經理進行財務數(shù)據(jù)的收集、整理與分析，提供相關財務信息。三、出納崗位職責1.現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，負責公司日?，F(xiàn)金收付業(yè)務，確?，F(xiàn)金收付的準確性和安全性。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，賬實相符。2.銀行結算：負責公司銀行賬戶的管理，辦理各類銀行結算業(yè)務，包括轉賬、匯款、存取款等。及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬賬相符、賬實相符。3.票據(jù)管理：妥善保管和使用支票、匯票、本票等銀行票據(jù)及各類有價證券，建立票據(jù)領用登記臺賬，確保票據(jù)安全。4.憑證處理：根據(jù)審批無誤的原始憑證辦理收付業(yè)務，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5.資金日報：每日編制資金日報表，反映公司現(xiàn)金及銀行存款收支和結余情況，及時報送財務負責人。6.印章保管：負責保管公司財務專用章（或出納個人名章，根據(jù)內部牽制原則確定）及相關票據(jù)，按規(guī)定用途使用。7.配合工作：配合會計做好賬務核對工作，協(xié)助提供相關財務資料。四、稅務會計崗位職責（如單獨設置）1.稅務申報與繳納：熟悉國家及地方各項稅收政策法規(guī)，準確計算公司各項應納稅額，按時完成月度、季度及年度各項稅費的申報與繳納工作。2.稅務核算：負責公司各項涉稅業(yè)務的會計核算，正確計提、攤銷各項稅費，確保稅務處理的合規(guī)性。3.發(fā)票管理：負責公司發(fā)票的領購、開具、保管、核銷等工作，確保發(fā)票管理符合稅務規(guī)定。4.稅務籌劃：關注稅收政策動態(tài)，結合公司實際情況，提出合理的稅務籌劃建議，合法降低稅務成本。5.稅務資料管理：整理、保管各類稅務申報資料、完稅憑證及其他涉稅文件，確保稅務檔案的完整與安全。6.稅務溝通與協(xié)調：負責與稅務機關的日常溝通與協(xié)調，配合稅務檢查，解答稅務疑問。7.稅務分析與報告：定期進行稅務自查，分析稅負變化情況，編制稅務相關報表及分析報告。第二部分：財務制度模板一、總則1.目的：為規(guī)范公司財務管理行為，加強財務監(jiān)督，保護公司資產安全完整，提高資金使用效益，確保公司財務活動合法合規(guī)，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門的所有財務活動。3.基本原則：*合法性原則：財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和財經紀律。*真實性原則：會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，保證會計信息真實、準確、完整。*效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低成本費用。*審慎性原則：充分考慮財務風險，穩(wěn)健經營，有效防范和控制風險。*內控原則：建立健全內部控制體系，明確職責分工，相互監(jiān)督制約。二、會計核算管理1.會計核算基礎：公司采用權責發(fā)生制進行會計核算，以人民幣為記賬本位幣。2.會計科目設置：按照國家統(tǒng)一會計制度及公司實際業(yè)務需要，設置和使用會計科目，不得隨意變更。3.會計憑證管理：*原始憑證必須真實、合法、完整，具備基本要素。會計人員對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向財務負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。*記賬憑證應根據(jù)審核無誤的原始憑證填制，內容完整，科目運用正確，摘要簡明，字跡清晰。4.會計賬簿管理：按照會計制度規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬及其他輔助賬簿，做到登記及時、內容準確、摘要清楚、賬頁整潔。5.財務報告：按月、季、年度編制財務會計報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表（如需）及附注。財務報告應做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。三、資金管理1.現(xiàn)金管理：*嚴格遵守國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，控制現(xiàn)金使用范圍。結算起點以上的支出，原則上應通過銀行轉賬辦理。*庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超額部分應及時存入銀行。嚴禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金和公款私存。2.銀行存款管理：*公司銀行賬戶的開設、變更、注銷須經財務負責人及總經理批準。*定期與銀行對賬，每月編制《銀行存款余額調節(jié)表》，確保賬實相符。未達賬項應及時查明原因并處理。*嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。3.票據(jù)管理：*支票、匯票、本票等銀行票據(jù)由出納專人保管，建立領用登記制度。*票據(jù)簽發(fā)須經審批，嚴禁簽發(fā)無收款單位、無金額或空頭的票據(jù)。*作廢票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，按規(guī)定銷毀。四、費用報銷管理1.報銷原則：費用報銷應遵循“真實性、合法性、合規(guī)性、及時性”原則，必須基于公司實際發(fā)生的、與經營活動相關的合理支出。2.報銷憑證：報銷時須提供合法、合規(guī)的原始憑證（如發(fā)票、行程單等），原始憑證應內容完整、字跡清晰，并注明事由、日期、金額等。3.審批流程：*各項費用支出均需履行審批手續(xù)，具體審批權限及流程由公司根據(jù)實際情況另行制定。*一般流程為：經辦人填制報銷單→部門負責人審核→財務部門復核→有權審批人審批→出納付款。4.費用標準：公司對差旅費、業(yè)務招待費、交通費等主要費用項目應制定相應的報銷標準，超標準部分原則上不予報銷，特殊情況需經總經理特批。五、資產管理1.固定資產管理：*固定資產的購置、驗收、登記、領用、轉移、盤點、維護、報廢等環(huán)節(jié)均應履行相應審批手續(xù)，并建立固定資產臺賬進行明細核算。*定期（至少每年一次）對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符，對盤盈、盤虧情況及時查明原因并按規(guī)定處理。2.存貨管理：*建立健全存貨入庫、出庫管理制度，明確審批權限和流程。*加強存貨的日常管理和定期盤點，確保存貨賬實相符，防止積壓、毀損和浪費。六、財務報告與分析1.財務報告編制：財務部門應在規(guī)定時間內完成月度、季度、年度財務報告的編制工作，并報送公司管理層。2.財務分析：財務經理應定期組織進行財務分析，內容包括但不限于預算執(zhí)行情況、盈利能力、償債能力、運營效率等，為公司經營決策提供財務支持。分析報告應簡明扼要，重點突出。七、內部牽制與監(jiān)督1.崗位分離：嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則，如出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。2.授權審批：各項經濟業(yè)務的處理必須經過適當?shù)氖跈嗯c審批，明確各層級的審批權限。3.內部審計：公司可根據(jù)需要設立內部審計崗位或聘請外部審計機構，對公司財務收支、經濟活動及內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。八、稅務管理1.稅務登記與申報：依法辦理稅務登記，按時、準確申報繳納各項稅費，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅及其他地方稅（費）。2.稅務籌劃：在遵守稅法規(guī)定的前提下，合理利用稅收優(yōu)惠政策，進行合法的稅務籌劃，降低稅務成本。3.稅務檔案：妥善保管稅務登記證、納稅申報表、完稅憑證等稅務資料。九、會計檔案管理1.檔案范圍：會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、銀行對賬單、納稅申報表、會計軟件及存儲會計數(shù)據(jù)的介質等均屬于會計檔案。2.檔案保管：會計檔案由專人負責整理、裝訂、歸檔，按照《會計檔案管理辦法》規(guī)定的期限和要求進行保管。3.檔案查閱：查閱會計檔案須經財務負責人批準，嚴格履行借閱登記手續(xù)，嚴禁涂改、抽換、損毀檔案。十、附則1.本制度未盡