重點項目資金管理控制辦法第一章總則第一條為規(guī)范重點項目資金的管理與使用，提高資金使用效益，保障項目順利實施，防范資金風險，依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)及本單位財務管理制度，結(jié)合重點項目特點，特制定本辦法。第二條本辦法所稱重點項目資金（以下簡稱“項目資金”），是指由本單位統(tǒng)籌安排、上級專項下達、外部融資或其他合法渠道取得，專門用于重點項目建設(shè)、運營及相關(guān)活動的各類資金。第三條項目資金管理遵循以下原則：（一）統(tǒng)一領(lǐng)導，分級負責：在單位統(tǒng)一領(lǐng)導下，明確各部門及項目實施主體在資金管理中的職責與權(quán)限。（二）?？顚Ｓ茫忾]管理：項目資金應嚴格按照批準的用途使用，嚴禁挪作他用，確保資金流向清晰可控。（三）預算控制，動態(tài)調(diào)整：強化項目預算的剛性約束，嚴格控制預算調(diào)整，確需調(diào)整的應履行規(guī)范程序。（四）規(guī)范運作，防范風險：建立健全資金管理內(nèi)部控制體系，規(guī)范資金支付審批流程，確保資金安全。（五）注重效益，考核問責：以提高資金使用效益為核心，建立健全資金使用效益評價與考核問責機制。第四條本辦法適用于本單位所有重點項目的資金籌集、預算、支付、核算、監(jiān)督檢查及績效評價等管理活動。第二章組織機構(gòu)與職責第五條單位成立重點項目領(lǐng)導小組（或類似決策機構(gòu)），作為項目資金管理的最高決策層，負責審定項目資金總體安排、重大融資方案、年度資金預算及調(diào)整、重要資金支付等事項。第六條財務管理部門是項目資金管理的職能部門，主要職責包括：（一）貫徹執(zhí)行國家及單位有關(guān)資金管理的法律法規(guī)和制度規(guī)定；（二）組織編制項目資金預算，參與項目融資方案的制定與實施；（三）負責項目資金的籌集、調(diào)度、核算與結(jié)算；（四）審核項目資金支付申請，辦理資金支付手續(xù)；（五）監(jiān)督檢查項目資金使用情況，開展資金使用效益分析；（六）負責項目財務檔案的管理。第七條項目管理部門（或項目實施單位）是項目資金使用的直接責任主體，主要職責包括：（一）根據(jù)項目可行性研究報告及批復文件，編制詳細的項目實施計劃和用款計劃；（二）嚴格按照批準的預算和合同約定組織項目實施，控制項目成本；（三）負責項目資金支付申請的初審，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)完備；（四）配合財務管理部門做好項目資金預算執(zhí)行、財務核算及審計檢查等工作；（五）負責項目實施過程中的日常資金管理與風險防范。第八條單位內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門依據(jù)職責對項目資金管理情況進行監(jiān)督檢查，確保資金管理規(guī)范、廉潔、高效。第三章資金預算管理第九條項目資金預算是項目財務管理的核心，應堅持“量入為出、綜合平衡、科學合理、嚴格控制”的原則。第十條項目資金預算應以經(jīng)批準的項目可行性研究報告、初步設(shè)計概算及相關(guān)批復文件為依據(jù)，結(jié)合項目實施計劃進行編制。預算內(nèi)容應包括項目總投資、分年度投資計劃、資金來源及構(gòu)成、各分項工程費用等。第十一條項目資金預算編制程序：（一）項目管理部門（或項目實施單位）根據(jù)項目情況編制初步預算方案；（二）財務管理部門對初步預算方案進行審核、匯總、平衡，形成單位年度重點項目資金預算草案；（三）預算草案按程序報重點項目領(lǐng)導小組審定后執(zhí)行。第十二條項目資金預算一經(jīng)批準，具有剛性約束。因政策調(diào)整、不可抗力或項目實施條件發(fā)生重大變化等確需調(diào)整預算的，應由項目管理部門（或項目實施單位）提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整理由、調(diào)整金額及對項目的影響，按原審批程序報批。第四章資金籌集與使用管理第十三條財務管理部門應根據(jù)項目資金預算和項目建設(shè)進度，制定詳細的資金籌集方案，積極拓展融資渠道，確保項目資金及時足額到位。資金籌集應綜合考慮成本、風險等因素，選擇最優(yōu)融資組合。第十四條項目資金應實行專戶管理，?？顚Ｓ谩８鶕?jù)項目特點和管理需要，可開設(shè)專門的銀行賬戶用于項目資金的收付核算，確保資金流向清晰，便于監(jiān)管。第十五條項目資金支付管理是資金控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應嚴格執(zhí)行以下規(guī)定：（一）支付依據(jù)：資金支付必須以有效的合同、協(xié)議、合法的發(fā)票、經(jīng)審批的付款申請單、工程進度確認單、材料設(shè)備驗收單等為依據(jù)。（二）審批權(quán)限：根據(jù)支付金額大小及重要性程度，設(shè)定不同層級的審批權(quán)限。重大或大額資金支付須經(jīng)重點項目領(lǐng)導小組集體審議批準。（三）支付流程：1.由項目管理部門（或項目實施單位）根據(jù)合同約定和項目進展情況，提出資金支付申請，并附相關(guān)證明材料；2.財務管理部門對支付申請的合規(guī)性、完整性及準確性進行審核；3.按照審批權(quán)限逐級報相關(guān)領(lǐng)導審批；4.財務管理部門根據(jù)審批通過的支付申請，辦理資金支付手續(xù)。（四）支付方式：應優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)等合規(guī)支付方式，減少現(xiàn)金支付。嚴禁白條抵庫和無正當理由的預支、超付。第十六條對于工程預付款、進度款、質(zhì)量保證金等款項的支付，應嚴格按照合同約定和工程建設(shè)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。支付前必須核實工程進度、質(zhì)量驗收等情況。第十七條項目資金不得用于與項目無關(guān)的支出，嚴禁擠占、挪用、截留、套取項目資金。嚴禁以任何形式將項目資金轉(zhuǎn)至個人賬戶。第五章資金核算與監(jiān)督檢查第十八條財務管理部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和項目核算要求，對項目資金進行獨立核算，準確反映項目資金的收支情況、成本費用和投資完成情況。項目核算應做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。第十九條項目管理部門（或項目實施單位）應定期向財務管理部門報送項目進度報表和資金使用情況報表，確保財務信息與項目建設(shè)進度信息的一致性。第二十條單位應建立健全項目資金內(nèi)部監(jiān)督檢查機制。財務管理部門應定期或不定期對項目資金使用情況進行檢查，重點檢查資金是否?？顚Ｓ谩⒅Ц秾徟欠褚?guī)范、預算執(zhí)行是否到位等。第二十一條內(nèi)部審計部門應將重點項目資金管理作為審計工作的重點內(nèi)容，定期開展專項審計或跟蹤審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促落實。第二十二條項目資金管理接受財政、審計等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。各相關(guān)部門應積極配合，如實提供資料，不得拒絕、隱匿或謊報。第二十三條建立項目資金管理信息公開制度，在一定范圍內(nèi)公開項目資金預算、使用情況及績效評價結(jié)果，接受內(nèi)部監(jiān)督。第六章績效評價與責任追究第二十四條建立重點項目資金使用績效評價制度。項目完成后，應由單位組織相關(guān)部門對項目資金的使用效益、預算執(zhí)行情況、財務管理水平等進行綜合評價，評價結(jié)果作為后續(xù)項目安排和相關(guān)責任人考核的重要依據(jù)。第二十五條績效評價指標應包括但不限于：預算執(zhí)行率、資金到位率、投資回報率、項目工期控制、工程質(zhì)量、社會效益等。第二十六條對在項目資金管理工作中表現(xiàn)突出、資金使用效益顯著的單位和個人，應給予表彰獎勵。第二十七條對違反本辦法規(guī)定，造成項目資金損失浪費、挪用、貪污、擠占或嚴重超預算的，應視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人進行問責處理；構(gòu)成違紀的，依照有關(guān)規(guī)定給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第二十八條對于因決策失誤、管理不善、監(jiān)