會(huì)計(jì)專業(yè)金融公司財(cái)務(wù)分析師實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要

2023年6月5日至8月23日，我在一家金融公司擔(dān)任財(cái)務(wù)分析師實(shí)習(xí)生，為期8周。核心工作成果包括協(xié)助完成季度財(cái)報(bào)分析，通過搭建財(cái)務(wù)模型，將收入預(yù)測(cè)誤差控制在3%以內(nèi)，并識(shí)別出3個(gè)潛在的成本優(yōu)化點(diǎn)，預(yù)計(jì)年節(jié)約開支約120萬元。期間，應(yīng)用Excel高級(jí)函數(shù)和VBA腳本自動(dòng)化處理了2000份交易數(shù)據(jù)，效率提升40%；運(yùn)用杜邦分析法拆解凈資產(chǎn)收益率，得出權(quán)益乘數(shù)是影響指標(biāo)的關(guān)鍵因素。提煉出可復(fù)用的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系，基于現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表聯(lián)動(dòng)關(guān)系，建立早期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型，模型在內(nèi)部測(cè)試中準(zhǔn)確率達(dá)85%。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程

實(shí)習(xí)目的主要是想把學(xué)校學(xué)的會(huì)計(jì)知識(shí)跟金融公司的實(shí)際工作聯(lián)系起來，看看財(cái)務(wù)分析師到底是干什么的，也給自己未來的職業(yè)規(guī)劃找點(diǎn)方向。6月5號(hào)到8月23號(hào)，我在一家證券公司實(shí)習(xí)，主要就是跟著團(tuán)隊(duì)做財(cái)報(bào)分析和行業(yè)研究。

實(shí)習(xí)單位是個(gè)規(guī)模不小的券商，投行和資管部門都有，財(cái)務(wù)分析團(tuán)隊(duì)主要服務(wù)機(jī)構(gòu)客戶，幫他們做投資建議。我們那組人手不多，所以工作都挺雜的，既要幫研究員整理數(shù)據(jù)，也要自己獨(dú)立分析一些行業(yè)。剛開始幾天就是熟悉環(huán)境，看團(tuán)隊(duì)之前做的報(bào)告，學(xué)他們的分析框架。導(dǎo)師給我發(fā)的第一份任務(wù)是整理新能源行業(yè)的上市公司財(cái)報(bào)，要求每周更新一次行業(yè)跟蹤報(bào)告。

實(shí)習(xí)內(nèi)容跟我想象的不太一樣，沒那么多跟賬務(wù)處理直接相關(guān)的工作，反而更多的是數(shù)據(jù)分析和模型搭建。比如我負(fù)責(zé)的幾個(gè)案子，要算企業(yè)的盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力，然后用Excel做杜邦分析，最后得出行業(yè)估值建議。我記得有一次做某家電企的財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)它的毛利率突然下滑，我就把它的收入構(gòu)成、成本結(jié)構(gòu)都拆開了看，最后發(fā)現(xiàn)是上游原材料漲價(jià)導(dǎo)致的，這個(gè)細(xì)節(jié)后來在部門周會(huì)上被提了一嘴，說我分析得比較細(xì)。

做了差不多兩個(gè)月，接手了一個(gè)更重要的項(xiàng)目，幫資管部門做季度財(cái)報(bào)預(yù)測(cè)。我負(fù)責(zé)的板塊是房地產(chǎn)行業(yè)，那段時(shí)間行業(yè)數(shù)據(jù)特別亂，很多公司都踩雷，我花了整整兩周的時(shí)間去核對(duì)數(shù)據(jù)，用Excel的模擬運(yùn)算表做了好幾個(gè)情景假設(shè)，最后把預(yù)測(cè)誤差控制在3%以內(nèi)，比團(tuán)隊(duì)平均水平低了一半。導(dǎo)師說這個(gè)結(jié)果還不錯(cuò)，畢竟房地產(chǎn)行業(yè)波動(dòng)太大。

實(shí)習(xí)期間遇到最大的挑戰(zhàn)是第一次接觸財(cái)務(wù)預(yù)警模型，公司用的那個(gè)系統(tǒng)我完全不會(huì)，只能從最基礎(chǔ)的Excel函數(shù)學(xué)起，每天晚上都加班研究VBA腳本，大概兩周后才能獨(dú)立跑數(shù)據(jù)。還有一次是做某個(gè)中小企業(yè)的財(cái)報(bào)分析，數(shù)據(jù)特別散，很多科目填的都是估算值，我硬是花了三天時(shí)間才把數(shù)據(jù)理順，最后寫報(bào)告的時(shí)候還特意加了風(fēng)險(xiǎn)提示。

實(shí)習(xí)成果方面，我獨(dú)立完成的行業(yè)報(bào)告有5份，參與的項(xiàng)目報(bào)告有3份，其中一份關(guān)于碳中和概念的報(bào)告后來被客戶采納了。最大的收獲是學(xué)會(huì)了怎么用財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題，比如有一次看一家醫(yī)藥公司的現(xiàn)金流量表，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)，我就去查它的投資活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)一直在買理財(cái)產(chǎn)品，這讓我意識(shí)到有些公司為了好看報(bào)表會(huì)做假賬。

實(shí)習(xí)單位的管理比較松散，有時(shí)候?qū)煵辉?，我就得自己找活干，培?xùn)機(jī)制也不完善，沒人系統(tǒng)地教我們行業(yè)分析方法，更多是靠看前輩的報(bào)告自學(xué)。崗位匹配度上，我覺得我的會(huì)計(jì)專業(yè)背景幫不上太多忙，公司更看重金融知識(shí)和行業(yè)理解，這點(diǎn)我做得還不足。建議公司可以搞點(diǎn)新人培訓(xùn)，至少每周安排一次行業(yè)知識(shí)分享會(huì)，我們那組人手少，有時(shí)候一個(gè)人要盯好幾個(gè)行業(yè)，壓力真的挺大的。

這次實(shí)習(xí)讓我意識(shí)到，財(cái)務(wù)分析師不只是會(huì)算賬就行，還得懂行業(yè)、懂市場(chǎng)，不然分析出來的東西沒人信。我現(xiàn)在想多學(xué)點(diǎn)行業(yè)知識(shí)，打算下學(xué)期去報(bào)個(gè)金融課程，希望能補(bǔ)補(bǔ)這塊短板?？偟膩碚f，這段經(jīng)歷挺值的，至少讓我知道自己到底喜不喜歡這份工作。

三、總結(jié)與體會(huì)

這8周，從6月5號(hào)到8月23號(hào)，在金融公司的實(shí)習(xí)經(jīng)歷，對(duì)我來說是個(gè)完整的價(jià)值閉環(huán)。剛開始去的時(shí)候，就是想看看課堂上學(xué)的東西，比如現(xiàn)金流量表分析、權(quán)益乘數(shù)計(jì)算，到底在實(shí)際工作中怎么用。后來發(fā)現(xiàn)，光會(huì)這些遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，真正能把分析做透的，還得懂行業(yè)邏輯，會(huì)跟人溝通。比如我負(fù)責(zé)的房地產(chǎn)行業(yè)分析，光靠數(shù)據(jù)模型出不來報(bào)告，還得結(jié)合市場(chǎng)政策、銷售數(shù)據(jù)，才能給客戶有價(jià)值的建議。這讓我明白，財(cái)務(wù)分析不是閉門造車，而是要跟市場(chǎng)和業(yè)務(wù)緊密結(jié)合。

實(shí)習(xí)最大的體會(huì)是心態(tài)的轉(zhuǎn)變。以前在學(xué)校做作業(yè)，對(duì)數(shù)字的準(zhǔn)確率要求100%，但在公司，因?yàn)橐紤]時(shí)效性和各種不確定性，允許有一定的誤差范圍，但關(guān)鍵是要把核心邏輯說清楚。記得有一次做季度財(cái)報(bào)預(yù)測(cè)，數(shù)據(jù)變動(dòng)特別大，我連續(xù)熬了兩個(gè)通宵，第二天還要當(dāng)著導(dǎo)師和同事的面匯報(bào)結(jié)果，那種壓力是真的大?，F(xiàn)在想想，那時(shí)候真的挺不容易的，但確實(shí)也成長了不少，抗壓能力和責(zé)任感都強(qiáng)了。

這次經(jīng)歷也讓我更清楚了自己的職業(yè)規(guī)劃。我意識(shí)到，如果以后想在這個(gè)行業(yè)做深，光靠會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。接下來打算重點(diǎn)補(bǔ)金融知識(shí)，下學(xué)期會(huì)報(bào)幾個(gè)行業(yè)分析相關(guān)的網(wǎng)課，明年?duì)幦】紓€(gè)CFA一級(jí)，至少要把宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司金融這些核心科目啃下來。實(shí)習(xí)的時(shí)候，導(dǎo)師也提醒我，做財(cái)務(wù)分析的人，得像偵探一樣，善于發(fā)現(xiàn)細(xì)節(jié)，刨根問底。這話說得對(duì)，以后做任何工作，都得有這種鉆研精神。

從行業(yè)趨勢(shì)來看，現(xiàn)在大家都說數(shù)字化轉(zhuǎn)型，我們公司也在推智能化財(cái)務(wù)系統(tǒng)，但實(shí)際效果還一般，很多數(shù)據(jù)還是得手動(dòng)整理。我覺得未來財(cái)務(wù)分析師，光會(huì)Excel是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還得懂點(diǎn)數(shù)據(jù)挖掘、Python這些新工具。不過現(xiàn)在看來，行業(yè)變化太快了，只能不停學(xué)習(xí)，才能跟上節(jié)奏?？偟膩碚f，這段實(shí)習(xí)經(jīng)歷讓我收獲滿滿，不僅學(xué)到了實(shí)操技能，更重要的是明確了未來的方向，至少知道了自己要努力的方向了。

四、致謝

在這段從2023年6月5日到8月23日的實(shí)習(xí)期間，得到了很多幫助。感謝實(shí)習(xí)單位給我這個(gè)機(jī)會(huì)，讓我接觸到了真實(shí)的財(cái)務(wù)分析工作。特別感謝我的導(dǎo)師，在項(xiàng)目上給了我很多指導(dǎo)，比如那次幫我