會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)顧問財(cái)務(wù)顧問實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要

2023年7月3日至2023年8月31日，我在XX集團(tuán)財(cái)務(wù)顧問部門擔(dān)任實(shí)習(xí)生，負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、成本核算分析及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過(guò)參與3家中小企業(yè)的融資方案制定，累計(jì)優(yōu)化融資成本0.15%，協(xié)助完成2份季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，其中收入預(yù)測(cè)誤差控制在5%以內(nèi)。運(yùn)用Excel高級(jí)函數(shù)及Python進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗，處理約1.2萬(wàn)條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，建立動(dòng)態(tài)預(yù)算模型，提升部門工作效率20%。掌握了融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心方法論，包括現(xiàn)金流敏感性分析與加權(quán)平均資本成本測(cè)算，這些方法可應(yīng)用于后續(xù)企業(yè)財(cái)務(wù)決策支持中。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程

2023年7月3日到8月31日，我在一家專注于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)顧問部門實(shí)習(xí)。這家公司主要幫企業(yè)設(shè)計(jì)融資方案，做財(cái)務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，客戶大多是輕資產(chǎn)的科技公司。我的任務(wù)不算多，但挺具體的。第一個(gè)月跟著導(dǎo)師做了一家做SaaS軟件公司的融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，他們想通過(guò)股權(quán)加債權(quán)的方式融500萬(wàn)，我?guī)兔λ懔怂慵訖?quán)平均資本成本（WACC），發(fā)現(xiàn)用銀行貸款加股權(quán)融資比純股權(quán)成本低0.6%，還做了現(xiàn)金流敏感性分析，發(fā)現(xiàn)利率變化超過(guò)8%就可能虧損。第二個(gè)月獨(dú)立負(fù)責(zé)了一家零售連鎖店的季度財(cái)務(wù)分析，主要是成本核算和盈利預(yù)測(cè)，用Excel做了動(dòng)態(tài)預(yù)算模型，收入預(yù)測(cè)誤差控制在5%以內(nèi)，老板還讓我用Python整理了他們的銷售數(shù)據(jù)，雖然只處理了1.2萬(wàn)條，但確實(shí)快了不少，部門效率提了20%。

實(shí)際操作中挺多挑戰(zhàn)的。比如有一次算一家餐飲業(yè)的現(xiàn)金流，他們?cè)紨?shù)據(jù)亂七八糟，很多公允價(jià)值計(jì)量的變動(dòng)都沒記錄，我花了三天把他們的科目都重新分類，還用VLOOKUP和INDEX函數(shù)自動(dòng)匹配，最后才做出靠譜的折舊攤銷表。另一個(gè)難的是做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，有個(gè)客戶快破產(chǎn)了，我?guī)兔ψ隽诵庞迷u(píng)級(jí)，發(fā)現(xiàn)他們的流動(dòng)比率低到0.3，已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債了，這讓我意識(shí)到財(cái)務(wù)比率不是孤立看的，得結(jié)合行業(yè)和客戶具體業(yè)務(wù)。我克服這些主要是多看多問，導(dǎo)師教我用Excel的XLOOKUP替代VLOOKUP更快，還讓我用Python的Pandas庫(kù)處理大數(shù)據(jù)，雖然現(xiàn)在還只是會(huì)用基礎(chǔ)功能，但確實(shí)幫了大忙。最后做的成果就是那家零售店的預(yù)算模型，老板說(shuō)以后都按這個(gè)來(lái)，這讓我挺有成就感的。

這次實(shí)習(xí)讓我懂了財(cái)務(wù)顧問不是光會(huì)算分，還得懂業(yè)務(wù)。比如做融資方案時(shí)，要結(jié)合企業(yè)的生命周期和行業(yè)特點(diǎn)，不能一刀切。還學(xué)會(huì)了怎么跟客戶溝通，他們不懂那些專業(yè)術(shù)語(yǔ)，我得把加權(quán)平均資本成本、信用評(píng)級(jí)說(shuō)成大白話。最大的收獲是意識(shí)到自己離真正做財(cái)務(wù)差遠(yuǎn)了，現(xiàn)在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那么多，公允價(jià)值計(jì)量、收入確認(rèn)這些還得再學(xué)。不過(guò)實(shí)習(xí)單位培訓(xùn)確實(shí)一般，都是導(dǎo)師帶一帶，也沒啥系統(tǒng)培訓(xùn)，有時(shí)候真遇到復(fù)雜問題就懵了。而且崗位匹配度上，我更想接觸投行那種項(xiàng)目，現(xiàn)在這份工作主要是日常分析和調(diào)整，感覺能學(xué)的實(shí)戰(zhàn)技能有限。建議他們可以搞點(diǎn)案例培訓(xùn)，或者讓實(shí)習(xí)生接觸更多不同行業(yè)的項(xiàng)目，而不是老盯著那幾家客戶。這經(jīng)歷讓我更清楚自己想干嘛了，以后肯定要往企業(yè)融資方向發(fā)展，得多考些證，像CPA、CFA都得準(zhǔn)備準(zhǔn)備，還得找機(jī)會(huì)多見見投行的人。

三、總結(jié)與體會(huì)

這8周實(shí)習(xí)，感覺就像是從書本里跳進(jìn)了真實(shí)世界，以前覺得抽象的財(cái)務(wù)概念，比如營(yíng)運(yùn)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，現(xiàn)在都能看到具體的應(yīng)用場(chǎng)景。7月3號(hào)剛?cè)サ臅r(shí)候，連信用評(píng)級(jí)怎么打都搞不清楚，到8月底，跟著做那家SaaS公司的融資方案，獨(dú)立負(fù)責(zé)零售店的成本分析，感覺自己真的進(jìn)步了。最直觀的是數(shù)據(jù)處理能力，7月10號(hào)處理一家制造業(yè)的現(xiàn)金流量表時(shí)，Excel公式怎么嵌套都搞不醒，后來(lái)專門找資料學(xué)了個(gè)XLOOKUP加Pandas基礎(chǔ)，到月底做季度分析才覺得稍微得心應(yīng)手。這種變化不是數(shù)據(jù)能完全衡量的，但至少知道了自己短板在哪。

實(shí)習(xí)最大的收獲是明白了理論怎么落地。比如學(xué)過(guò)的加權(quán)平均資本成本（WACC）計(jì)算，實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)根本沒精確的資本結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)，只能估算，這讓我意識(shí)到財(cái)務(wù)顧問不只是算得準(zhǔn)，還得會(huì)溝通、會(huì)取舍。那家餐飲店流動(dòng)比率低到0.3，我算出他們很可能違約，雖然過(guò)程挺煎熬的，但后來(lái)客戶承認(rèn)我的判斷救了他們，這種責(zé)任感是以前沒體會(huì)過(guò)的?，F(xiàn)在回頭看，這份實(shí)習(xí)完全驗(yàn)證了我選這個(gè)專業(yè)的決心，也讓我更清楚自己想干嘛。之前迷茫過(guò)，現(xiàn)在確定了，未來(lái)要往企業(yè)融資方向發(fā)展，打算接下來(lái)把CPA考出來(lái)，還得多關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)，比如現(xiàn)在說(shuō)ESG（環(huán)境社會(huì)治理）對(duì)企業(yè)估值影響越來(lái)越大，這些都得提前學(xué)。

行業(yè)也在變，以前覺得財(cái)務(wù)顧問就是給老板出出主意，現(xiàn)在看，數(shù)字化是大趨勢(shì)，很多基礎(chǔ)工作都能被軟件替代，我們這些實(shí)習(xí)生反而成了幫導(dǎo)師做數(shù)據(jù)分析、模型搭建的角色。這讓我覺得，以后不拼命提升專業(yè)能力不行，光會(huì)算賬肯定沒飯吃。比如這次接觸的動(dòng)態(tài)預(yù)算模型，老板說(shuō)以后都按這個(gè)來(lái)，這就是個(gè)信號(hào)，未來(lái)肯定得精通這些工具。心態(tài)上最大的轉(zhuǎn)變是抗壓能力，以前做作業(yè)拖拖拉拉，現(xiàn)在月底趕報(bào)告，凌晨?jī)扇c(diǎn)還在改數(shù)據(jù)是常事，但反而覺得挺充實(shí)的。這種經(jīng)歷對(duì)我以后找工作絕對(duì)是優(yōu)勢(shì)，簡(jiǎn)歷上寫這段實(shí)習(xí)經(jīng)歷，面試時(shí)能具體說(shuō)清楚做了什么、怎么做的、結(jié)果怎樣，這比光喊口號(hào)有說(shuō)服力?？傊?，這段實(shí)習(xí)讓我從一個(gè)旁觀者變成了參與者，雖然累，但值。

四、致謝