銀行信貸風(fēng)險評估管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范本行信貸業(yè)務(wù)行為，準(zhǔn)確識別、審慎評估、有效控制和化解信貸風(fēng)險，保障信貸資產(chǎn)安全，提升信貸管理水平和綜合效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及本行章程和信貸管理制度，特制定本辦法。本辦法旨在建立健全科學(xué)、系統(tǒng)、動態(tài)的信貸風(fēng)險評估體系，確保信貸決策的科學(xué)性和前瞻性，促進(jìn)本行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于本行各類信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估與管理活動，包括對借款人（含企事業(yè)單位、個體工商戶及自然人）申請的貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用證、保函等表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。本行各級機(jī)構(gòu)、各相關(guān)部門在辦理信貸業(yè)務(wù)時，均須遵守本辦法的規(guī)定。（三）基本原則信貸風(fēng)險評估管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.真實性原則：評估所依據(jù)的信息必須真實、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁虛構(gòu)、隱瞞或誤導(dǎo)性陳述。2.審慎性原則：以審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控為出發(fā)點，對風(fēng)險因素進(jìn)行充分估計和保守判斷。3.全面性原則：對影響信貸安全的各類因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的調(diào)查與分析，確保評估的完整性。4.獨立性原則：風(fēng)險評估人員應(yīng)保持獨立判斷，不受任何不正當(dāng)干預(yù)，客觀公正地出具評估意見。5.動態(tài)管理原則：對信貸風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)跟蹤和動態(tài)評估，根據(jù)情況變化及時調(diào)整風(fēng)險判斷和應(yīng)對策略。二、信貸風(fēng)險評估內(nèi)容與方法（一）借款人信用風(fēng)險評估借款人信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險的核心組成部分，評估應(yīng)至少涵蓋以下方面：1.基本情況評估：包括借款人主體資格、歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、經(jīng)營范圍、行業(yè)地位及市場競爭力等。重點關(guān)注借款人的合法合規(guī)性和經(jīng)營穩(wěn)定性。2.財務(wù)狀況評估：對借款人近三年及近期的財務(wù)報表進(jìn)行分析，評估其償債能力（流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等）、盈利能力（營業(yè)收入增長率、毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等）、營運能力（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等）和現(xiàn)金流狀況（經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和充足性）。對于新設(shè)企業(yè)或財務(wù)數(shù)據(jù)不完整的借款人，應(yīng)側(cè)重分析其未來現(xiàn)金流預(yù)測的合理性。3.還款意愿評估：通過查詢征信報告，了解借款人及其主要股東、實際控制人、關(guān)鍵管理人員的歷史信用記錄，包括貸款償還情況、信用卡使用情況、對外擔(dān)保履約情況等，判斷其履約意愿和信用習(xí)慣。同時，關(guān)注其在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)和過往合作記錄。4.擔(dān)保情況評估：對抵質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)評估抵質(zhì)押物的合法性、權(quán)屬清晰性、評估價值的公允性、流動性以及變現(xiàn)能力，并核實抵質(zhì)押登記手續(xù)的完備性。對保證擔(dān)保，應(yīng)評估保證人的擔(dān)保資格、代償能力、信用狀況及擔(dān)保意愿，參照對借款人的評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審慎分析。（二）債項風(fēng)險評估債項風(fēng)險評估主要針對具體信貸業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險特征進(jìn)行分析：1.信貸用途評估：核實信貸資金的真實用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策以及本行的相關(guān)規(guī)定，判斷用途的合規(guī)性、合理性和可控性，防止資金被挪用。2.期限與還款計劃評估：評估貸款期限與借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期、項目建設(shè)周期或現(xiàn)金流回籠周期的匹配性，分析還款計劃的合理性和可行性。3.利率與定價評估：根據(jù)借款人的風(fēng)險等級、市場資金成本、本行資金狀況以及業(yè)務(wù)綜合收益等因素，評估利率定價的合理性，確保風(fēng)險與收益相匹配。4.業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與操作風(fēng)險評估：分析特定信貸產(chǎn)品（如貿(mào)易融資、項目貸款）的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)計是否合理，是否存在潛在的操作風(fēng)險點，如合同條款的完備性、單據(jù)的真實性與合規(guī)性等。（三）評估方法與工具信貸風(fēng)險評估應(yīng)堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的方法：1.定性分析：主要依賴評估人員的專業(yè)知識、經(jīng)驗和判斷能力，對無法量化的因素進(jìn)行分析，如行業(yè)前景、市場競爭、管理水平、政策環(huán)境等。2.定量分析：運用財務(wù)比率分析、信用評分模型、違約概率模型等工具，對可量化指標(biāo)進(jìn)行測算，為風(fēng)險判斷提供數(shù)據(jù)支持。本行應(yīng)根據(jù)不同客戶群體和業(yè)務(wù)類型，選擇或開發(fā)適用的風(fēng)險計量模型，并定期對模型的有效性進(jìn)行驗證和優(yōu)化。3.綜合評估：在定性與定量分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢以及特定區(qū)域風(fēng)險等外部因素，對信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險水平進(jìn)行綜合研判，確定風(fēng)險等級。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會與高級管理層董事會是本行信貸風(fēng)險評估管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批信貸風(fēng)險管理的基本政策和重大風(fēng)險限額。高級管理層負(fù)責(zé)組織實施董事會批準(zhǔn)的政策，制定具體的信貸風(fēng)險評估管理制度和操作規(guī)程，督促相關(guān)部門有效履行風(fēng)險管理職責(zé)。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是信貸風(fēng)險評估管理的牽頭和協(xié)調(diào)部門，主要職責(zé)包括：1.制定和完善本行信貸風(fēng)險評估的制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。3.負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險模型的開發(fā)、維護(hù)與應(yīng)用管理。4.對超過一定權(quán)限或風(fēng)險較高的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立的風(fēng)險審查，出具風(fēng)險評估意見。5.牽頭組織信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警和不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險評估支持工作。（三）信貸審批部門信貸審批部門負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估意見、業(yè)務(wù)部門的調(diào)查意見以及相關(guān)制度規(guī)定，對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策，確保審批過程的獨立性和審慎性。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)營部門業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是信貸風(fēng)險評估的第一道防線，負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行貸前盡職調(diào)查，收集真實、完整、有效的信息，按照本辦法要求進(jìn)行初步風(fēng)險評估，撰寫調(diào)查報告，并對調(diào)查資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。同時，負(fù)責(zé)貸后風(fēng)險的日常監(jiān)測與報告。（五）授信執(zhí)行部門與內(nèi)控審計部門授信執(zhí)行部門負(fù)責(zé)信貸合同的審查、簽訂，抵質(zhì)押品的管理，以及放款條件的落實。內(nèi)控審計部門負(fù)責(zé)對本行信貸風(fēng)險評估管理體系的健全性、有效性進(jìn)行獨立審計和監(jiān)督評價。四、信貸風(fēng)險評估流程（一）貸前盡職調(diào)查與風(fēng)險識別業(yè)務(wù)經(jīng)營部門接到客戶申請后，應(yīng)指定客戶經(jīng)理進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)深入客戶實際經(jīng)營場所，通過現(xiàn)場勘查、與管理層訪談、查閱財務(wù)資料、核實擔(dān)保情況等方式，全面收集信息，識別潛在的風(fēng)險點。調(diào)查過程應(yīng)形成書面記錄，確?？勺匪?。（二）風(fēng)險分析與評估業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，運用定性與定量相結(jié)合的方法，對借款人信用風(fēng)險和債項風(fēng)險進(jìn)行初步分析評估，形成《信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告》，提出初步的風(fēng)險等級建議和授信方案。（三）風(fēng)險審查與評級風(fēng)險管理部門（或獨立的風(fēng)險審查崗）對業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報告及相關(guān)資料進(jìn)行獨立審查，對風(fēng)險評估的充分性、準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核，必要時可進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查或要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)一步說明。根據(jù)審查結(jié)果，確定或調(diào)整風(fēng)險等級，并出具風(fēng)險審查意見，提交信貸審批部門。（四）審批決策信貸審批部門根據(jù)風(fēng)險審查意見、業(yè)務(wù)部門意見及相關(guān)規(guī)定，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批決策。對審批通過的業(yè)務(wù)，明確授信額度、期限、利率、擔(dān)保方式、還款計劃及風(fēng)險控制要求等。對審批未通過的業(yè)務(wù)，應(yīng)說明理由。（五）貸后風(fēng)險監(jiān)控與重估信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)按照規(guī)定頻率和要求進(jìn)行貸后檢查，密切關(guān)注借款人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流變化、擔(dān)保情況以及宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)風(fēng)險因素的變化，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，并將貸后檢查情況錄入信貸管理系統(tǒng)。對于風(fēng)險狀況發(fā)生顯著變化的客戶，應(yīng)及時進(jìn)行風(fēng)險重估，并根據(jù)重估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如調(diào)整授信額度、追加擔(dān)保、提前收回貸款等。五、風(fēng)險分類與預(yù)警（一）信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類本行應(yīng)按照監(jiān)管要求和內(nèi)部管理制度，根據(jù)借款人的還款能力、還款意愿、貸款本息的償還情況以及擔(dān)保狀況等，對信貸資產(chǎn)進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的風(fēng)險分類。風(fēng)險分類應(yīng)遵循審慎原則，真實反映資產(chǎn)的風(fēng)險狀況。（二）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建立健全信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，通過設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（如財務(wù)指標(biāo)惡化、逾期欠息、擔(dān)保物價值大幅下降、高管異動、行業(yè)政策重大調(diào)整等），利用信貸管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)等工具，對信貸風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)立即進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果和處理建議逐級上報。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對重大風(fēng)險預(yù)警信號進(jìn)行匯總、分析和督辦。六、信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理本行應(yīng)建立功能完善、安全可靠的信貸管理信息系統(tǒng)，對信貸業(yè)務(wù)全流程進(jìn)行電子化管理，確保風(fēng)險評估所需數(shù)據(jù)的采集、存儲、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗和校驗，保障數(shù)據(jù)的真實性和可用性，為風(fēng)險評估模型的應(yīng)用和風(fēng)險決策提供有效支持。同時，嚴(yán)格遵守國家信息安全和數(shù)據(jù)保密的相關(guān)規(guī)定。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險管理部門和內(nèi)控審計部門應(yīng)定期或不定期對本行信貸風(fēng)險評估管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和審計，重點檢查盡職調(diào)查的充分性、風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性、審批程序的合規(guī)性以及貸后管理的有效性。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）責(zé)任追究對于在信貸風(fēng)險評估與管理過程中，因未