財務報銷與審核通用模板一、適用范圍與常見應用場景日常辦公支出：如辦公用品采購、通訊費、快遞費、打印復印費等維持基本運營的費用；差旅相關費用：員工因公出差產(chǎn)生的交通費（陸路、航空）、住宿費、市內(nèi)交通費、餐補等；業(yè)務活動支出：如客戶接待費、市場推廣費、小型會議費、培訓費等與業(yè)務開展相關的費用；專項費用報銷：根據(jù)公司制度規(guī)定的其他合規(guī)支出（如固定資產(chǎn)維修、資料購置等）。二、標準化操作流程詳解（一）員工提交報銷申請準備材料：員工需整理費用發(fā)生的合規(guī)原始憑證（如采購小票、行程單、費用明細單等，保證憑證真實、完整，與報銷事項一致），并在“費用報銷單”中逐項填寫報銷信息，包括但不限于：報銷日期、費用項目、金額、費用發(fā)生事由、所屬部門、申請人姓名等。粘貼憑證：將原始憑證按費用類別分類整齊粘貼在“費用報銷單”后附的憑證粘貼單上，保證憑證金額清晰可見，避免折疊關鍵信息。部門初審：員工將填寫完整的報銷單及附件提交至部門負責人，部門負責人需核對報銷事由是否符合部門預算及業(yè)務需求，確認費用支出的合理性，并在“部門審核”欄簽字確認。（二）財務部門復核形式審核：財務人員收到報銷單后，首先檢查填寫是否規(guī)范（如金額大小寫是否一致、項目是否完整、附件是否齊全、簽字是否完整等），若存在填寫錯誤或缺失，退回申請人補充完善。合規(guī)性審核：財務人員根據(jù)公司財務制度及國家相關規(guī)定，審核費用支出的合規(guī)性，包括：費用是否符合報銷范圍（如超標準差旅費需說明原因并附審批文件）；原始憑證是否真實有效（如憑證抬頭、金額、日期是否與實際業(yè)務一致）；報銷金額計算是否準確（如費用分攤、匯率換算等）。數(shù)據(jù)核對：通過財務系統(tǒng)核對報銷單與實際支出記錄（如銀行流水、采購訂單等）是否一致，保證無重復報銷或虛假報銷情況。審核無誤后，財務人員在“財務復核”欄簽字，并標注復核日期。（三）審批與付款分級審批：根據(jù)報銷金額及公司權限規(guī)定，由不同層級管理人員審批：金額在[具體金額，如1000元]以下：部門負責人審批即可；金額在[具體金額，如1000-5000元]：需部門負責人及分管副總審批；金額超過[具體金額，如5000元]：需提交至總經(jīng)理（或授權人）審批。審批人在“審批意見”欄簽署“同意”或“不同意”意見，并注明理由（如不同意需說明原因）。出納付款：審批完成后，出納人員根據(jù)審批通過的報銷單，通過銀行轉賬或現(xiàn)金方式向申請人支付款項，并在“出納付款”欄簽字確認，同時注明付款日期。歸檔管理：報銷單及所有原始憑證由財務部門統(tǒng)一編號、裝訂歸檔，保存期限符合公司檔案管理規(guī)定（通常不少于3年），以備后續(xù)查閱或審計。三、報銷單模板及填寫說明公司費用報銷單報銷單編號報銷日期年月日申請人姓名*所屬部門部門聯(lián)系方式報銷期間年月日至年月日費用明細費用項目金額（元）備注（如事由、地點、人數(shù)等）辦公費差旅費業(yè)務招待費其他合計金額（大寫）合計金額（小寫）￥附件清單原始憑證張數(shù)其他說明（如審批文件等）審批流程簽字日期申請人簽字部門負責人審核財務復核分管副總審批總經(jīng)理審批出納付款填寫說明：“報銷編號”由財務部門統(tǒng)一填寫，申請人無需填寫；“費用項目”需按具體類別填寫（如“辦公用品”需注明具體物品名稱，“差旅費”需注明出差地點及天數(shù)）；“備注”欄需簡明扼要說明費用發(fā)生事由，保證與原始憑證內(nèi)容一致；“附件清單”需注明原始憑證數(shù)量及類型（如“發(fā)票5張、行程單2份”）。四、關鍵注意事項與合規(guī)提醒及時性要求：費用發(fā)生后應在[具體時限，如15個工作日]內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交需說明原因并經(jīng)部門負責人及財務部門審批同意；憑證合規(guī)性：原始憑證需為合法合規(guī)票據(jù)，保證抬頭為公司全稱、金額與報銷金額一致，涂改、破損的憑證無效；預算控制：報銷支出需符合部門年度預算，超預算項目需提前提交預算調(diào)整申請，經(jīng)審批后方可報銷；禁止行為：嚴禁虛構報