2026年公關服務公司星辰傳媒財務管理制度第一章總則第一條為規(guī)范星辰傳媒（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，防范財務風險，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關法律法規(guī)，結合本公司所處公關服務行業(yè)的特性及未來發(fā)展趨勢，特制定本財務管理制度。第二條本制度適用于公司總部及所有分支機構、事業(yè)部。公司全體財務人員及涉及經(jīng)濟業(yè)務的相關部門與員工，均應嚴格遵守本制度。第三條公司財務管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務控制體系，實行統(tǒng)一領導、分級授權、預算控制、合規(guī)高效的財務管理體制。財務管理的核心任務是合理配置資源，優(yōu)化成本結構，保障資金安全，提升運營效益，為公司業(yè)務創(chuàng)新與市場拓展提供堅實的財務支持。第四條公司財務管理的主要內(nèi)容包括：資金管理、預算管理、收入與成本費用管理、資產(chǎn)管理、會計核算與財務報告、稅務管理、財務信息化建設以及財務監(jiān)督與內(nèi)部控制。第二章財務管理組織與職責第五條公司設立財務部，作為全面負責公司財務管理與會計核算工作的職能部門。財務部負責人向公司總經(jīng)理匯報工作，并接受董事會及其審計委員會的監(jiān)督。第六條財務部主要職責：1.執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，制定并完善公司內(nèi)部財務規(guī)章制度。2.組織編制和實施公司年度全面預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，進行預算分析與考核。3.負責公司資金籌措、調(diào)度與運營管理，確保資金安全與使用效率。4.組織公司日常會計核算，按時編制和報送各類財務報表及內(nèi)部管理報告。5.負責公司稅務籌劃、申報及涉稅事務處理，維護良好的稅企關系。6.參與重大經(jīng)濟合同、投資項目的財務可行性評審，進行財務風險預警。7.負責公司資產(chǎn)的價值管理，配合進行實物盤點和清查。8.推進財務信息化建設，提升財務管理數(shù)字化、智能化水平。9.對分支機構及業(yè)務部門進行財務指導與監(jiān)督。第七條公司各級管理人員及業(yè)務經(jīng)辦人員在其職責范圍內(nèi)，對經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性、合規(guī)性及原始憑證的完整性負責，并積極配合財務部門的工作。第三章資金管理第八條公司實行資金集中管理制度。所有銀行賬戶的開立、變更、注銷必須由公司財務部統(tǒng)一審批和管理，嚴禁私自開立賬戶。第九條收入資金管理：1.所有業(yè)務收入，包括服務費、活動款、媒體代理費等，必須按照合同約定及公司規(guī)定流程，及時、足額匯入公司指定銀行賬戶。2.財務部應定期與業(yè)務部門核對收入臺賬，確保應收盡收，加速資金回籠。對逾期賬款，財務部應協(xié)同業(yè)務部門進行催收并分析原因。第十條支出資金管理：1.公司所有支出實行預算控制和審批流程管理。無預算、超預算或?qū)徟掷m(xù)不全的支出，財務部有權拒絕支付。2.付款審批權限實行分級授權。日常費用支出根據(jù)金額大小，由部門負責人、分管領導、財務負責人、總經(jīng)理按權限審批。重大資本性支出、對外投資等需報董事會批準。3.報銷流程必須合規(guī)。報銷人需提供真實、合法、完整的原始憑證，填寫報銷單并依次提交審批。財務部對報銷單據(jù)的合規(guī)性、準確性進行審核后方可支付。4.嚴格區(qū)分經(jīng)營性支出、資本性支出和福利性支出，確保成本費用歸集準確。第十一條公司嚴禁非財務部門私自保管現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金或設立“小金庫”。因業(yè)務需要備用金的，須按規(guī)定申請并定期核銷。第四章預算管理第十二條公司實行以戰(zhàn)略為導向的全面預算管理，涵蓋收入、成本、費用、利潤、現(xiàn)金流及資本性支出等全部經(jīng)濟活動。第十三條每年第四季度，由財務部牽頭組織編制下一年度的全面預算。預算編制應基于市場預測、業(yè)務計劃，遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則。第十四條年度預算經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議、董事會批準后下達執(zhí)行，成為公司經(jīng)營活動的剛性約束文件。財務部負責將預算指標分解至各責任中心。第十五條預算執(zhí)行過程中，財務部按月、季度編制預算執(zhí)行情況分析報告，揭示偏差，提出預警和建議。確因經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化需調(diào)整預算的，應履行嚴格的審批程序。第十六條預算執(zhí)行結果納入各部門及負責人的年度績效考核體系，與獎懲掛鉤。第五章收入、成本與費用管理第十七條收入確認原則：嚴格遵循《企業(yè)會計準則》中關于收入確認的條件。對于公關服務收入，應在服務成果已交付客戶、相關經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時確認。項目制收入按完工百分比法或節(jié)點確認法，具體方法在項目立項時明確。第十八條合同管理：所有業(yè)務合同必須經(jīng)過財務部審核，重點關注價格條款、付款條件、交付標準、稅務承擔及違約條款。合同正本應由財務部統(tǒng)一歸檔管理。第十九條成本費用管控：1.公關項目成本：包括外包服務費（如KOL、場地、制作）、媒介采購成本、項目人員直接人工等。項目負責人應對項目成本進行全過程控制，財務部按項目進行獨立核算與盈虧分析。2.運營費用：包括員工薪酬、辦公行政費、市場拓展費、差旅交通費、研發(fā)費用等。各部門應在其預算額度內(nèi)節(jié)約使用。3.公司嚴格規(guī)范費用報銷標準，如差旅住宿標準、招待費標準等，具體標準由公司另行發(fā)文規(guī)定。第六章資產(chǎn)與負債管理第二十條公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。財務部負責建立資產(chǎn)臺賬，進行價值管理；行政等部門負責實物管理。定期進行資產(chǎn)盤點，確保賬實相符。第二十一條固定資產(chǎn)的購置需納入年度預算并進行專項審批。建立固定資產(chǎn)卡片，按規(guī)定計提折舊。資產(chǎn)的處置、報廢需履行鑒定和審批手續(xù)。第二十二條對于媒體資源、客戶關系、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)，應予以充分關注和評估，并在財務報告中按規(guī)定進行披露。第二十三條加強對應付賬款、預收賬款、銀行借款等負債的管理，合理安排債務結構和還款計劃，維護公司信用。第七章會計核算與財務報告第二十四條公司依據(jù)《企業(yè)會計準則》設置會計科目和賬簿，進行復式記賬。采用權責發(fā)生制為基礎進行會計確認、計量和報告。第二十五條財務部應按時完成月度、季度、年度的結賬工作，編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注。第二十六條內(nèi)部管理報告：除法定報表外，財務部應定期向管理層提供定制化的管理報告，如項目利潤分析表、客戶貢獻度分析、預算執(zhí)行差異報告等，支持經(jīng)營決策。第二十七條會計檔案（包括憑證、賬簿、報表、合同等）由財務部指定專人妥善保管，電子檔案須定期備份。檔案的保管、借閱、銷毀須遵守國家規(guī)定及公司檔案管理制度。第八章稅務管理第二十八條公司依法履行納稅義務，嚴格執(zhí)行國家各項稅收法律法規(guī)。財務部是公司稅務管理的責任部門。第二十九條在合法合規(guī)的前提下，進行積極的稅務籌劃，優(yōu)化稅務結構，合理降低稅務成本。第三十條按規(guī)定及時辦理納稅申報，足額繳納稅款。妥善保管各類稅務發(fā)票、完稅憑證及其他涉稅資料。第三十一條主動關注并學習國家及地方稅收政策變化，評估其對公司的潛在影響，并及時調(diào)整相關業(yè)務與財務策略。第九章財務信息化與數(shù)據(jù)安全第三十二條公司致力于建設集成、高效、安全的財務信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務流、資金流、信息流一體化管理，逐步向智能化財務分析決策支持升級。第三十三條核心財務數(shù)據(jù)必須存儲在安全的服務器上，實行嚴格的權限分級管理。非授權人員不得訪問財務核心系統(tǒng)與數(shù)據(jù)。第三十四條財務人員須妥善保管個人系統(tǒng)操作賬號與密碼，定期更換。任何系統(tǒng)的操作均會留有日志記錄，以備審計核查。第十章財務監(jiān)督與內(nèi)部控制第三十五條公司建立健全財務內(nèi)部控制體系，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。關鍵崗位實行輪崗制度。第三十六條財務部對公司經(jīng)濟活動的合規(guī)性進行日常監(jiān)督。對違反本制度的行為，有權制止、糾正并向管理層報告。第三十七條公司接受董事會、審計委員會安排的內(nèi)部審計和外部審計機構的審計。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門必須限期整改。第三十八條對違反本