2026年公關(guān)服務公司卓越公關(guān)預算管理制度為適應行業(yè)變革與市場發(fā)展，提升資源使用效能與戰(zhàn)略執(zhí)行力，特制定本預算管理制度。本制度旨在構(gòu)建一套以戰(zhàn)略為導向、以數(shù)據(jù)為驅(qū)動、動態(tài)靈活且權(quán)責清晰的預算管理體系，確保公司公關(guān)服務項目的有效實施與公司整體財務目標的達成。第一章總則第一條制定目的與依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司章程，結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與內(nèi)部管理需求制定，是公司預算管理活動的根本準則。第二條適用范圍本制度適用于公司所有部門、事業(yè)部及全體員工。所有涉及資金收支、資源投入的業(yè)務活動與項目，均須納入本預算管理體系。第三條預算管理核心原則1.戰(zhàn)略導向原則：預算須緊密圍繞公司中長期戰(zhàn)略目標及年度經(jīng)營計劃進行編制與配置，確保資源投入與戰(zhàn)略優(yōu)先級一致。2.業(yè)財融合原則：業(yè)務規(guī)劃與財務預算深度融合，業(yè)務部門對預算的編制、執(zhí)行與效果負責，財務部門提供專業(yè)支持與監(jiān)督。3.彈性靈活原則：建立預算動態(tài)調(diào)整機制，允許在授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)市場變化、項目進展進行合理調(diào)整，提升應對不確定性能力。4.效益優(yōu)先原則：以投入產(chǎn)出分析為核心，注重預算支出的經(jīng)濟性、效率性與效果性，追求價值最大化。5.權(quán)責對等原則：明確預算編制、審批、執(zhí)行、控制、考核各環(huán)節(jié)的權(quán)責歸屬，做到責任到人，授權(quán)清晰。第四條預算管理周期公司實行滾動預算與年度預算相結(jié)合的管理模式。以自然年度為固定預算年度，同時每季度根據(jù)實際情況對后續(xù)季度的預算進行滾動預測與調(diào)整。第二章預算管理組織與職責第五條預算決策機構(gòu)公司設(shè)立預算管理委員會，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、各業(yè)務部門及關(guān)鍵職能部門負責人組成。其主要職責包括：審議批準預算管理制度、確定年度預算目標與方針、審議批準年度預算草案及重大預算調(diào)整方案、監(jiān)督預算執(zhí)行情況、協(xié)調(diào)解決預算管理重大事項。第六條預算歸口管理部門財務部為預算管理的歸口部門，負責：制定預算管理具體規(guī)程與模板；組織預算編制、匯總、平衡與初審；提供預算編制培訓與技術(shù)支持；監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期編制分析報告；組織預算調(diào)整的受理與審核；牽頭進行預算執(zhí)行情況考核。第七條預算執(zhí)行責任單位各業(yè)務部門、項目組及職能部門是預算執(zhí)行的責任主體，負責：根據(jù)公司戰(zhàn)略與目標編制本單元詳細預算；嚴格執(zhí)行獲批預算，對預算執(zhí)行過程及結(jié)果負責；申請預算內(nèi)支出及履行審批流程；提出預算調(diào)整申請；配合預算監(jiān)控、分析與考核工作。第三章預算編制與審批第八條預算編制內(nèi)容公司預算體系由運營預算、項目專項預算、資本性支出預算及財務預算構(gòu)成。1.運營預算：包括人力成本、行政辦公費用、市場拓展費用、品牌建設(shè)費用、研發(fā)培訓費用等常規(guī)性支出預算。2.項目專項預算：針對具體客戶服務項目編制的詳細預算，涵蓋人員投入、媒體采購、活動執(zhí)行、內(nèi)容制作、第三方服務、應急預備金等。3.資本性支出預算：涉及固定資產(chǎn)購置、軟件系統(tǒng)投資等長期資產(chǎn)投入的預算。4.財務預算：在以上預算基礎(chǔ)上形成的預計利潤表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表。第九條預算編制流程1.啟動與下達目標：每年第四季度，預算管理委員會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定下年度關(guān)鍵業(yè)績指標與預算總框架，由財務部下發(fā)預算編制通知與指引。2.編制與上報：各預算責任單位根據(jù)指引，采用零基預算與增量預算相結(jié)合的方法，詳細編制本單位預算草案，經(jīng)負責人簽字后報財務部。3.匯總與初審：財務部對各單元預算進行匯總、初步審核與平衡，就存疑事項與相關(guān)單位溝通，形成公司整體預算草案。4.審議與批準：預算草案提交預算管理委員會審議，經(jīng)充分討論修改后，報請公司總經(jīng)理最終批準。5.下達與簽訂責任書：獲批的預算方案由財務部分解下達至各責任單位。關(guān)鍵預算指標將納入各部門年度績效責任書。第十條項目專項預算編制特別規(guī)定所有公關(guān)服務項目在正式立項前，必須編制詳細的《項目預算建議書》。該建議書需包含項目背景、目標、核心策略、詳細工作分解結(jié)構(gòu)、分項成本估算、預期收益分析及關(guān)鍵績效指標。預算金額需合理配置應急預備金（通常不超過總預算的百分之十），以應對項目執(zhí)行中的不確定性?！俄椖款A算建議書》是項目立項審批和合同評審的核心依據(jù)。第四章預算執(zhí)行、控制與調(diào)整第十一條預算執(zhí)行預算一經(jīng)批準，即具有內(nèi)部約束力。所有支出必須遵循“先預算、后支出”的原則。費用報銷及付款申請需關(guān)聯(lián)對應預算科目與項目編號，經(jīng)相應權(quán)限審批人批準后方可支付。第十二條預算控制1.事前控制：通過預算審批流程，確保支出事項在預算范圍內(nèi)。2.事中控制：財務部通過信息系統(tǒng)實時監(jiān)控預算執(zhí)行進度，對異常支出或接近預算限額的事項進行預警提示。3.事后分析：定期對預算執(zhí)行情況進行復盤分析，查找偏差原因。第十三條預算動態(tài)監(jiān)控報告實行月度預算執(zhí)行分析報告制度。各責任單位每月需對預算執(zhí)行情況進行簡要分析。財務部每月向預算管理委員會提交公司整體預算執(zhí)行情況報告，內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、重大差異分析、風險提示及改進建議。第十四條預算調(diào)整為保持預算的嚴肅性與靈活性的平衡，預算調(diào)整必須履行嚴格程序。1.調(diào)整條件：僅當發(fā)生以下情形時可申請調(diào)整：市場環(huán)境發(fā)生重大變化；公司戰(zhàn)略調(diào)整；重大不可抗力事件；經(jīng)公司批準的新增重大項目；其他經(jīng)預算管理委員會認定的特殊情況。2.調(diào)整程序：由預算責任單位提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因、具體項目、金額、預期影響及補救措施，經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導審核后，報財務部初審。財務部提出意見后，按調(diào)整金額大小報請預算管理委員會或總經(jīng)理審批。重大預算調(diào)整需經(jīng)預算管理委員會審議通過。3.調(diào)整頻率：常規(guī)預算調(diào)整每季度集中受理一次，特殊情況可臨時申請。第五章預算分析與考核第十五條預算分析建立定期的預算執(zhí)行分析會議制度。每季度召開由預算管理委員會主持的預算分析會，全面審視預算執(zhí)行情況，分析業(yè)務進展與財務表現(xiàn)的關(guān)聯(lián)，決策糾偏措施。分析重點從單純財務數(shù)據(jù)對比，轉(zhuǎn)向業(yè)務動因、資源使用效率、項目投資回報率的深度剖析。第十六條預算考核預算執(zhí)行情況納入公司整體績效考核體系。1.考核指標：不僅考核預算金額的符合度，更注重考核預算對應的業(yè)績目標達成率、項目毛利率、資源使用效率等價值指標。2.考核周期：按季度進行過程跟蹤，年度進行總考核。3.結(jié)果應用：預算考核結(jié)果與責任單位的績效獎金、資源分配及負責人的評價、任免直接掛鉤。對預算執(zhí)行準確、效益突出的團隊予以獎勵；對因主觀原因造成預算嚴重超支或使用效益低下的，追究相應責任。第六章預算管理信息化與數(shù)據(jù)安全第十七條信息系統(tǒng)支持公司應建立或完善集成化的預算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、審批、執(zhí)行控制、報銷支付、實時報表與分析的全流程線上化管理，提升效率與透明度。第十八條數(shù)據(jù)安全管理所有預算數(shù)據(jù)屬于公司重要經(jīng)營信息，須嚴格按照公司信息安全管理制度進行管理。預算數(shù)據(jù)的訪問、使用、傳輸、存儲須有授權(quán)和記錄，防