北交所資產(chǎn)拍賣制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國拍賣法》《中華人民共和國公司法》等國家法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)及集團(tuán)母公司關(guān)于資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)防控的總體要求，結(jié)合本公司資產(chǎn)拍賣業(yè)務(wù)實(shí)際，為規(guī)范資產(chǎn)拍賣行為、防范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理效能制定。制度旨在明確資產(chǎn)拍賣全流程的管理職責(zé)、操作標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資產(chǎn)拍賣活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明、價(jià)值最大化，滿足公司精細(xì)化管理和防控專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控需求。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在執(zhí)行公司資產(chǎn)拍賣業(yè)務(wù)過程中的所有活動(dòng)，涵蓋但不限于閑置資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)清償、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、不動(dòng)產(chǎn)拍賣等場景。凡涉及資產(chǎn)拍賣的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，均須嚴(yán)格遵循本制度執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)流程與管理要求的全覆蓋。第三條本制度中下列術(shù)語定義如下：（一）XX專項(xiàng)管理：指圍繞資產(chǎn)拍賣業(yè)務(wù)，通過制度建設(shè)、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)防控、監(jiān)督考核等手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效率提升的系統(tǒng)性管理活動(dòng)。（二）XX風(fēng)險(xiǎn)：指在資產(chǎn)拍賣過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等，包括但不限于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的決策失誤、流程違規(guī)引發(fā)的行政處罰、競拍秩序破壞造成的聲譽(yù)損失等。（三）XX合規(guī)：指資產(chǎn)拍賣業(yè)務(wù)所有環(huán)節(jié)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度要求，確保行為合法、程序正當(dāng)、結(jié)果公正的狀態(tài)。第四條資產(chǎn)拍賣專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：管理范圍覆蓋資產(chǎn)拍賣的決策、策劃、準(zhǔn)備、執(zhí)行、后續(xù)等全生命周期，確保無死角、無遺漏。（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各部門、各崗位的管理職責(zé)與操作權(quán)限，建立“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任體系。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，通過動(dòng)態(tài)評(píng)估、分級(jí)管控，將風(fēng)險(xiǎn)隱患消除在萌芽狀態(tài)。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期復(fù)盤管理效果，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化，優(yōu)化制度流程與技術(shù)手段，提升管理效能。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)拍賣專項(xiàng)管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督落實(shí)。公司設(shè)立專項(xiàng)管理決策委員會(huì)，由主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)等核心部門負(fù)責(zé)人組成，統(tǒng)籌重大資產(chǎn)拍賣事項(xiàng)的決策審批，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。第六條決策委員會(huì)的主要職責(zé)包括：（一）審議資產(chǎn)拍賣的年度計(jì)劃與重大事項(xiàng)決策，確保符合公司發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好；（二）批準(zhǔn)專項(xiàng)管理制度、流程及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的設(shè)定；（三）監(jiān)督重大拍賣項(xiàng)目的合規(guī)性與效率，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作；（四）對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件或重大合規(guī)問題進(jìn)行應(yīng)急處置決策。第七條公司成立資產(chǎn)拍賣專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部、內(nèi)審部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)如下：（一）統(tǒng)籌專項(xiàng)管理制度建設(shè)與優(yōu)化，推動(dòng)跨部門協(xié)同；（二）組織定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警發(fā)布，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)防控措施落地；（三）監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作執(zhí)行，開展專項(xiàng)檢查與考核；（四）負(fù)責(zé)培訓(xùn)宣貫，提升全員合規(guī)意識(shí)。第八條牽頭部門（建議由財(cái)務(wù)部或法務(wù)部承擔(dān)）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度、流程的制定與修訂，組織技術(shù)培訓(xùn)與宣貫；（二）主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，定期輸出分析報(bào)告；（三）監(jiān)督業(yè)務(wù)部門執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議；（四）統(tǒng)籌與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)同監(jiān)督。第九條專責(zé)部門職責(zé)：（一）法務(wù)部：負(fù)責(zé)拍賣流程的合法性審查，提供法律支持；（二）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估、資金結(jié)算與財(cái)務(wù)合規(guī)監(jiān)督；（三）內(nèi)審部：對(duì)專項(xiàng)管理的效果開展獨(dú)立評(píng)價(jià)，提出優(yōu)化建議；（四）技術(shù)部門：提供信息化系統(tǒng)支持，確保數(shù)據(jù)安全與流程自動(dòng)化。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）落實(shí)本領(lǐng)域資產(chǎn)拍賣的業(yè)務(wù)需求，提交拍賣方案；（二）組織資產(chǎn)清查、價(jià)值評(píng)估，確保信息真實(shí)完整；（三）執(zhí)行拍賣流程，配合監(jiān)督部門檢查；（四）收集市場反饋，優(yōu)化拍賣策略。第十一條基層執(zhí)行崗位責(zé)任：（一）嚴(yán)格遵守操作規(guī)范，簽署合規(guī)承諾書；（二）主動(dòng)上報(bào)異常情況，配合風(fēng)險(xiǎn)處置；（三）不得擅自變更流程或隱瞞問題；（四）參與定期培訓(xùn)，更新知識(shí)技能。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條業(yè)務(wù)策劃與方案制定：拍賣方案須包含拍賣目的、資產(chǎn)清單、價(jià)值評(píng)估依據(jù)、競買人資格要求、底價(jià)設(shè)定、保證金比例等要素，經(jīng)牽頭部門審核后報(bào)決策委員會(huì)審批。禁止底價(jià)設(shè)置不公、信息泄露等行為。第十三條資產(chǎn)盡職調(diào)查與評(píng)估：（一）資產(chǎn)清查須全面覆蓋權(quán)屬、狀態(tài)、瑕疵等關(guān)鍵信息，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，法務(wù)部審核；（二）價(jià)值評(píng)估須委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)，評(píng)估方法需符合行業(yè)規(guī)范，評(píng)估報(bào)告由財(cái)務(wù)部復(fù)核；（三）禁止選擇性披露信息、虛增價(jià)值等造假行為。第十四條競買人資格審核：（一）設(shè)置資格門檻需符合監(jiān)管要求，不得設(shè)置歧視性條款；（二）競買人報(bào)名資料須嚴(yán)格審核，確保真實(shí)有效；（三）禁止內(nèi)外勾結(jié)操縱競拍結(jié)果。第十五條拍賣過程執(zhí)行：（一）拍賣公告須通過合法渠道發(fā)布，內(nèi)容完整、時(shí)效充分；（二）現(xiàn)場拍賣須由具備資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)執(zhí)行，確保流程公開透明；（三）禁止干預(yù)競拍秩序、泄露底價(jià)等違規(guī)行為。第十六條資金結(jié)算與處置：（一）保證金收取與解凍須符合合同約定，由財(cái)務(wù)部全程監(jiān)督；（二）拍賣款結(jié)算須及時(shí)合規(guī)，禁止挪用、侵占；（三）處置后的資產(chǎn)狀態(tài)須及時(shí)更新，防止重復(fù)處置。第十七條稽核監(jiān)督：（一）內(nèi)審部每年開展專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查底價(jià)設(shè)定、資金流向、競買人資質(zhì)等環(huán)節(jié)；（二）禁止偽造審計(jì)記錄、隱瞞審計(jì)意見。第十八條信息保密：（一）拍賣核心信息（如底價(jià)、競買人名單）須分級(jí)管理，僅授權(quán)人員接觸；（二）禁止泄露敏感信息導(dǎo)致市場操縱或利益輸送。第十九條異常處置：（一）出現(xiàn)流拍、違規(guī)競拍等情況，須立即中止并上報(bào)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件須啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，責(zé)任部門協(xié)同處置。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十二條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）每年由牽頭部門牽頭，聯(lián)合各專責(zé)部門評(píng)估制度適用性；（二）根據(jù)法律法規(guī)變化、業(yè)務(wù)模式調(diào)整，及時(shí)修訂制度條款；（三）新制度須經(jīng)決策委員會(huì)審議通過后發(fā)布實(shí)施。第十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）牽頭部門每季度組織跨部門風(fēng)險(xiǎn)排查，輸出風(fēng)險(xiǎn)清單；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)須發(fā)布預(yù)警通知，明確防控措施；（三）風(fēng)險(xiǎn)信息須納入管理臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)跟蹤整改。第十四條合規(guī)審查機(jī)制：（一）關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)設(shè)置合規(guī)審查崗，如方案審批、保證金收取、拍賣公告發(fā)布等；（二）實(shí)行“一票否決制”，未經(jīng)合規(guī)審查的環(huán)節(jié)不得實(shí)施；（三）審查意見須書面記錄，存檔備查。第十五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)須上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組決策；（二）明確應(yīng)急流程，如拍賣中斷后的延期安排、資金安全保障措施；（三）建立責(zé)任協(xié)同機(jī)制，涉及部門須分工協(xié)作，不可推諉。第十六條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形包括但不限于流程串通、信息泄露、底價(jià)操縱等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)分為警告、通報(bào)批評(píng)、績效扣減、紀(jì)律處分；（三）違規(guī)事件須聯(lián)動(dòng)績效考核，不得以“已整改”為由免于追責(zé)。第十七條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年由領(lǐng)導(dǎo)小組組織管理效果評(píng)估，輸出改進(jìn)建議；（二）評(píng)估結(jié)果與部門績效掛鉤，優(yōu)秀案例需推廣復(fù)制；（三）評(píng)估報(bào)告須報(bào)決策委員會(huì)審議，作為制度修訂依據(jù)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第十八條組織保障：（一）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部須簽署責(zé)任書，明確“一崗雙責(zé)”；（二）設(shè)立專項(xiàng)管理聯(lián)絡(luò)員制度，確保信息傳達(dá)暢通。第十九條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將合規(guī)情況納入部門年度考核，優(yōu)秀率不低于X%；（二）將風(fēng)險(xiǎn)防控成效與個(gè)人績效掛鉤，明確獎(jiǎng)懲細(xì)則；（三）設(shè)立“合規(guī)之星”評(píng)選，表彰先進(jìn)典型。第二十條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層每年參加合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格后方可決策重大事項(xiàng)；（二）一線員工須通過操作規(guī)范培訓(xùn)，考核不合格者不得上崗；（三）定期發(fā)布合規(guī)手冊，案例剖析違規(guī)后果。第二十一條信息化支撐：（一）開發(fā)資產(chǎn)拍賣管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流程線上化、數(shù)據(jù)可視化；（二）系統(tǒng)須具備風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控功能，異常自動(dòng)預(yù)警；（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全防護(hù)，確保拍賣信息不被篡改。第二十二條文化建設(shè)：（一）發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊，融入公司價(jià)值觀；（二）組織簽署合規(guī)承諾書，增強(qiáng)員工責(zé)任意識(shí)；（三）通過內(nèi)部媒體宣傳合規(guī)理念，營造“人人講合規(guī)”氛圍。第二十三條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件須在X小時(shí)內(nèi)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級(jí)傳遞至決策委員會(huì)；（二）年度管理情況報(bào)告須在次年X月前提交，包含數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)