企業(yè)采購申請審批流程標準模板（成本控制版）一、適用范圍與啟動條件二、采購申請審批全流程操作指引1.需求發(fā)起與預(yù)算初審操作主體：采購需求部門申請人（如行政專員、生產(chǎn)計劃員等）操作內(nèi)容：填寫《采購申請審批單》（見模板表格），詳細注明采購物品/服務(wù)的名稱、規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)、預(yù)估數(shù)量、預(yù)算單價（需附至少2家供應(yīng)商報價單或市場調(diào)研價作為依據(jù)）、預(yù)算總價、用途說明及期望交付時間。附《成本控制可行性分析表》（可選，適用于單次金額≥1萬元的采購），說明采購的必要性、成本構(gòu)成及與歷史同類采購成本的對比分析。提交至部門負責人進行預(yù)算初審，重點審核采購需求與部門工作計劃的匹配度、預(yù)算金額的合理性及成本控制措施的可行性。關(guān)鍵控制點：預(yù)算單價不得高于企業(yè)《采購價格管控標準》中對應(yīng)物品的最高限價（若無標準，需提供市場調(diào)研依據(jù)）。2.部門負責人審核操作主體：需求部門負責人（如部門經(jīng)理、主管）操作內(nèi)容：核查《采購申請審批單》內(nèi)容的完整性，確認采購需求是否為部門必需，避免重復(fù)采購或過度采購。審核預(yù)算初審意見，重點關(guān)注成本效益比，例如：是否可通過批量采購降低成本、是否選擇性價比更高的替代型號等。對審核通過的事項，在審批單上簽字確認并注明“建議通過”；對需調(diào)整的事項，退回申請人修改并說明調(diào)整理由（如“數(shù)量過多，建議按季度需求分批采購”“預(yù)算單價超標，建議聯(lián)系供應(yīng)商議價”）。關(guān)鍵控制點：部門負責人需對采購需求的合理性及成本控制效果負直接責任。3.成本控制專項審核（財務(wù)部門）操作主體：財務(wù)部門成本控制專員操作內(nèi)容：接收審批單后，重點審核以下內(nèi)容：（1）預(yù)算金額是否符合年度/季度部門預(yù)算額度，是否有超預(yù)算情況；（2）采購單價是否低于或等于歷史同類采購成本（若高于，需提供成本上升的合理說明，如原材料市場價格波動）；（3）供應(yīng)商報價單是否真實有效（如報價是否包含運費、稅費等全部成本）；（4）是否滿足“三比”（比質(zhì)、比價、比服務(wù)）原則，即至少有2家及以上合格供應(yīng)商報價。對符合成本控制要求的審批單，簽字確認并注明“成本審核通過”；對不符合要求的，注明駁回理由（如“超年度預(yù)算20%，建議調(diào)整采購數(shù)量或申請預(yù)算追加”）。關(guān)鍵控制點：財務(wù)部門需建立《采購價格數(shù)據(jù)庫》，定期更新市場行情，為成本審核提供數(shù)據(jù)支撐。4.分級審批決策操作主體：根據(jù)采購金額劃分審批權(quán)限小額采購（單次金額＜5000元）：由采購部門負責人審批，確認采購流程合規(guī)性后，交由采購執(zhí)行崗實施。中額采購（5000元≤單次金額＜2萬元）：由分管副總（如運營副總）審批，重點審核采購事項與公司戰(zhàn)略目標的關(guān)聯(lián)性及成本控制方案的落實情況。大額采購（2萬元≤單次金額≤5萬元）：由總經(jīng)理審批，需附《成本控制專項報告》（內(nèi)容包括供應(yīng)商選擇依據(jù)、成本節(jié)約措施、風險評估等）。關(guān)鍵控制點：審批人不得越權(quán)審批，對審批結(jié)果的成本控制負管理責任。5.采購執(zhí)行與成本反饋操作主體：采購部門執(zhí)行崗操作內(nèi)容：根據(jù)審批通過的《采購申請審批單》，選擇最優(yōu)供應(yīng)商（綜合考量價格、質(zhì)量、交期、服務(wù)），簽訂采購合同（注明成本控制條款，如“價格調(diào)整需提前15天書面通知”）。采購?fù)瓿珊?，核對實際采購數(shù)量、單價、總金額與審批單是否一致，若存在差異（如實際采購數(shù)量因需求變更減少），需填寫《采購成本差異說明表》，報財務(wù)部門備案。將供應(yīng)商報價單、采購合同、驗收單等資料整理歸檔，作為成本分析依據(jù)。關(guān)鍵控制點：實際采購成本不得超過審批預(yù)算金額，特殊情況超預(yù)算需重新履行審批流程。6.成本分析與流程優(yōu)化操作主體：財務(wù)部門、采購部門操作內(nèi)容：每季度末，財務(wù)部門匯總采購數(shù)據(jù)，分析各部門采購成本占比、成本節(jié)約/超支情況，編制《采購成本分析報告》，提交管理層參考。采購部門根據(jù)市場變化及成本分析結(jié)果，定期更新《供應(yīng)商價格清單》和《采購價格管控標準》，提出流程優(yōu)化建議（如集中采購、長期協(xié)議采購等）。關(guān)鍵控制點：通過數(shù)據(jù)驅(qū)動持續(xù)優(yōu)化采購策略，實現(xiàn)長期成本控制目標。三、采購申請審批單（標準模板）申請編號申請部門申請人申請日期采購物品/服務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)算單價（元）預(yù)算總價（元）期望交付日期用途說明供應(yīng)商報價信息（至少2家）：供應(yīng)商1名稱：_________報價：_________聯(lián)系人：_________供應(yīng)商2名稱：_________報價：_________聯(lián)系人：_________成本控制可行性分析（可選）：必要性：_________________________成本構(gòu)成：_________________________與歷史成本對比：_________________________部門負責人審核意見財務(wù)成本審核意見簽字：_________日期：_________審核意見：□建議通過□需調(diào)整（說明：_________）簽字：_________日期：_________審核意見：□成本審核通過□駁回（說明：_________）分級審批意見采購執(zhí)行結(jié)果小額采購（＜5000元）：采購負責人簽字：_________日期：_________中額采購（5000-2萬元）：分管副總簽字：_________日期：_________大額采購（2-5萬元）：總經(jīng)理簽字：_________日期：_________實際采購數(shù)量：_________實際單價：_________實際總價：_________差異說明（如有）：_________________________執(zhí)行人簽字：_________日期：_________四、成本控制關(guān)鍵要點與風險提示預(yù)算剛性約束：采購預(yù)算一經(jīng)審批，原則上不得調(diào)整；確需調(diào)整的，需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因及成本控制補救措施，重新履行審批流程。供應(yīng)商選擇規(guī)范：優(yōu)先選擇與企業(yè)簽訂長期合作協(xié)議的供應(yīng)商，或通過公開招標、詢比價方式確定供應(yīng)商，保證“質(zhì)優(yōu)價廉”；禁止指定供應(yīng)商或與供應(yīng)商存在利益關(guān)聯(lián)的人員參與采購決策。審批權(quán)限清晰：嚴格按照采購金額劃分審批權(quán)限，杜絕越權(quán)審批或集體審批流于形式，保證每個審批環(huán)節(jié)均落實成本控制責任。文檔留存完整：采購申請審批單、供應(yīng)商報價單、采購合同、驗收單、成本差異說明等資料需保存至少3年，以備審計或成本追溯。動態(tài)成本監(jiān)控：對大宗原材料或常用物品，采購部門需建立價格波動預(yù)警