論文題目商業(yè)銀行單位中關(guān)于小企業(yè)融資的研究分析目錄20429_WPSOffice_Level1摘要 426293_WPSOffice_Level1一、商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資的必要性 58592_WPSOffice_Level1二、目前商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資中存在的主要問題 55514_WPSOffice_Level1三、商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資存在問題的原因 717704_WPSOffice_Level1四、促進商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資有效實施的幾項措施 717704_WPSOffice_Level1五、結(jié)論 726654_WPSOffice_Level1參考文獻 9摘要中小企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量，但長期以來中小企業(yè)所獲得的金融資源卻十分匾乏，在融資時得不到商業(yè)銀行的有力支持，融資難的問題己經(jīng)成為嚴重制約我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的最大瓶頸。本文首先提出了發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要性，由此得出商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的必要性。也客觀的反映了現(xiàn)實生活中財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系的，之間的關(guān)系，有著什么樣的方法？還有就是商業(yè)銀行單位中，是否還存在著，會計基礎(chǔ)，工作薄弱，財務(wù)，狀況比較混亂，是否影響著我國，商業(yè)銀行單位的健康發(fā)展，同時做好小企業(yè)融資，也有利于防止腐敗，建立健全商業(yè)銀行單位的財務(wù)關(guān)系!關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；改革；小企業(yè)融資；問題與對策引言目前,隨著我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型,中小企業(yè)發(fā)展問題成為我國經(jīng)濟發(fā)展過程中日值得關(guān)注的重要內(nèi)容,其突顯的技術(shù)、人才問題,特別是資金問題已經(jīng)成為制約我國中小企業(yè)健康發(fā)展的“瓶頸”。我國中小企業(yè)由于發(fā)展時間短、企業(yè)積累少、外向型經(jīng)濟特征明顯等原因,企業(yè)在危機面前表現(xiàn)脆弱,很多中小企業(yè)紛紛倒閉。究其原因,一方面是中小企業(yè)規(guī)模小,資本不夠雄厚,企業(yè)的抗風(fēng)險能力弱;另一方面也和中小企業(yè)資金風(fēng)險意識不強有關(guān),在風(fēng)險面前沒有進行很好的戰(zhàn)略調(diào)整,導(dǎo)致資金鏈斷裂,造成了經(jīng)營困頓,進而陷入破產(chǎn)倒閉的境地,其中暴露出的問題值得我們認真思考和研究。近年來,我國政府為應(yīng)對國內(nèi)居高不下的CPI增長勢頭,多次提高銀行存款準備金率,穩(wěn)健的貨幣政策導(dǎo)致中小企業(yè)融資難現(xiàn)象突顯,我國長江三角以及珠江三角地區(qū)融資難再度升溫。一方面,商業(yè)銀行也通過加強向中小企業(yè)放貸以調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),另一方面是中小企業(yè)有著強烈的融資需求。當前區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境正發(fā)生較大變化,經(jīng)濟上行壓力不斷增加,化解企業(yè)風(fēng)險,促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展任務(wù)十分艱巨。同時,在化解企業(yè)風(fēng)險過程中,各部門要嚴格遵循市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,依法依規(guī)處置,保護企業(yè)和銀行的合法利益,切實維護社會穩(wěn)定。要發(fā)揮“5+2”、“白+黑”的工作精神,千方百計做好企業(yè)風(fēng)險化解工作;要講服務(wù),樹立公仆意識、協(xié)作意識和時效意識,為企業(yè)、銀行做好服務(wù);要講紀律,嚴肅政策,規(guī)范操作,公平公正,秉公辦事。商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資的必要性首先我國正處于社會主義現(xiàn)代化建設(shè)之中，商業(yè)銀行是國家的重要職能之一。1.國家商業(yè)銀行商業(yè)銀行的資金來源主要來源于政府的撥款，政府的資金是否能夠，用到實處？是否得到有力的使用，這關(guān)系到國家財政的有效性，致辭，商業(yè)銀行，進行小企業(yè)融資是必要的，首相，我國商業(yè)銀行數(shù)量復(fù)雜多樣，其中涉及的人員也比較多，支出的特點為，財務(wù)經(jīng)費復(fù)雜，財務(wù)經(jīng)費負擔(dān)過重業(yè)績財務(wù)問題增多，隨著國家經(jīng)濟建設(shè)的需求，國家財務(wù)支出也會增多，為了節(jié)約國家的財務(wù),建立健全小企業(yè)融資體系，這是國家發(fā)展的必然，也是國家發(fā)展的需要2.商業(yè)銀行政府部門管理職能轉(zhuǎn)變實施商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資是政府部門管理職能轉(zhuǎn)變的需要我國在不斷的改革，我國的行政體制也隨著社會的發(fā)展而改變，事業(yè)行政單位，單純靠政府，不能滿足日益增長的物質(zhì)文化，同時社會在進步，商業(yè)銀行，政府要引入市場競爭機制，同時優(yōu)化，單位小企業(yè)融資，建立一套符合時代要求的小企業(yè)融資方案，同時他們要自我完善加強市場為主體，市場為引導(dǎo)，降低商業(yè)銀行的成本，降低企業(yè)，對商業(yè)銀行單位的影響，同時商業(yè)銀行要提高效率。提高資源利用率，為社會做到最大的經(jīng)濟效益，提高行政單位的辦事效率，同時要加快商業(yè)銀行單位，小企業(yè)融資方面的改革和提升效率方案！3.實施是建設(shè)新型公共財政體系我國的公共財政體系已經(jīng)初步建立，在這些，初步建立的，框架中有一些，還正處于，初步發(fā)展階段，有的地方還不符合我國社會主義市場經(jīng)濟的體制的范圍之內(nèi)，所以政府要加強這一方面的轉(zhuǎn)變，提供財務(wù)，的有效性建設(shè)新型的公共服務(wù)體系，同時更好的為，人民服務(wù)，將中國引領(lǐng)在，一個有利于社會事業(yè)發(fā)展的一個階段，同時要提高自我保護意識，降低風(fēng)險，提高新型服務(wù)體系制度的革新，建設(shè)一套符合中國國情，提高國家商業(yè)銀行效率的制度。二、目前商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資中存在的主要問題1.小企業(yè)融資職能較弱,資金使用效益低下我國商業(yè)銀行，現(xiàn)在存在的情況，有以下，首先部門預(yù)算，不合理，有很多部門都是隨機亂報他們，有的，會造成經(jīng)費的，夸張使用，費用支出，不合理，沒有進行，市場預(yù)估和預(yù)算，在計劃定額只是一個形式，他們的經(jīng)費，沒有核算，忽視了資金使用和現(xiàn)實情況中，真正的使用情況，他們只停留在表面，然而在資金的使用率上他們的效率比較低。資金的使用效率低下。2.單位內(nèi)部小企業(yè)融資制度不健全我國的商業(yè)銀行，小企業(yè)融資制度，存在著不合理，有的地方不完善，其中，需要財務(wù)體制進行改革，他們的職權(quán)要分工到位，每一個人都有每一個人的職責(zé)，每一個人都有每一個人的，管理目標，這樣就可以讓單位，中的每一個人，存在每個人的責(zé)任，就會讓他們，有利于稽查制度，首先落實到每一個人的管理體制，第二就是內(nèi)部監(jiān)督機制不完全，監(jiān)督機制不健全，就會造時商業(yè)銀行人員，濫用錢財造成國家資金浪費，國家效率，國家資金效率這就會造成經(jīng)費過多，然而事后監(jiān)督體制，沒有落到實處，造成貪污腐敗的形象，這就會致使國家小金庫，不能得到有力保障3.財務(wù)支出控制不嚴，標準混亂在我國也存在著這樣的情況，國家收入，支出不平衡首先，公務(wù)員公務(wù)車的消費不盡合理，有的人專車私用，他們在公用車，會議費和接待費，的難點重點，他們亂發(fā)獎金補貼，亂用公款消費，同時再購買，辦公設(shè)備師又超標支出這就造成了，公司的資金濫用，這就造成了國家資源的浪費，同時，也應(yīng)該采取財政收入的嚴格控制，讓他們在標準下使用資金，做到資金合理化，有效化、科學(xué)化。4.單位資產(chǎn)管理出現(xiàn)弱化傾向單位資金由于是國家的資金，他們在管理方面就出現(xiàn)了管理制度比較薄弱，在明細賬不符的情況下，他們也不去進行追究，這就造成了管理的混亂，未經(jīng)國家資金管理部門批準，他們隨意出租和任用國家固定財產(chǎn)這就造成了，固定財產(chǎn)的浪費，這就會造成國家財產(chǎn)的，與賬面資金不符的現(xiàn)象，造成國家資金的損失5.財務(wù)分析缺乏一些國家商業(yè)銀行，他們的對于財務(wù)會計收集資料還是整理資料，工作效果不太好，他們的基礎(chǔ)，不太扎實，所以做事情容易出錯誤會導(dǎo)致，小企業(yè)融資出現(xiàn)一些矛盾，或者是，財務(wù)原始憑證不規(guī)范審核不認真填寫不正確6.小企業(yè)融資基礎(chǔ)工作不扎實財務(wù)會計基礎(chǔ)工作主要指財務(wù)會計資料搜集、整理工作，其工作效果直接影響小企業(yè)融資決策的有效性和準確性。在實際工作中，一是填制的記賬憑證不準確。有的單位填制的會計記賬憑證不能準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,會計科目名稱不規(guī)范,處理業(yè)務(wù)不及時。二是收受的原始憑證不規(guī)范。有些財務(wù)人員對原始憑證審核不認真，原始憑證規(guī)定的內(nèi)容填寫不全。7.財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)們的會計人員，專業(yè)素質(zhì)不太高，其中一方面主要是，政府單位的官員對保障不太重視，對一些兼職人員和包裝信息系統(tǒng)，他們經(jīng)常不采用，然而領(lǐng)導(dǎo)擁有絕對的主權(quán)，他們的崗位，又是屬于領(lǐng)導(dǎo)階級，在一些業(yè)務(wù)培訓(xùn)上編，他們會要求財務(wù)人員，寫多少錢，報多少錢，而不是根據(jù)實際，具體報賬所以會造成損失。三、商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資存在問題的原因1.商業(yè)銀行單位在部門預(yù)算編制中存在缺陷首先，商業(yè)銀行單位，存在著很多問題，其中財政部門主要是采用了零基預(yù)算法，他們在實際操作中仍然延續(xù)曾經(jīng)的辦法，這種手段已經(jīng)過時，他們在編制中沒有與時俱進，更沒有用現(xiàn)在專業(yè)的數(shù)據(jù)進行，驗算其中一些單位將資金，濫用挪用造成了資金預(yù)算的不嚴謹，造成了公司和國家商業(yè)銀行對資金的，難度，同時也給國家造成了一定的經(jīng)濟損失，這也使政府預(yù)算不能得到合理預(yù)算。2.相關(guān)的商業(yè)銀行單位會計制度、小企業(yè)融資制度不配套還有就是小企業(yè)融資的制度和會計單位的工作人員配備不齊全，其中，主要是針對于改革之后，我國經(jīng)濟體制發(fā)生了重大體制改革，但是現(xiàn)行的行政管理機制也沒有得到充分改革，這就證實了這兩個，不能配套造成了嚴重的挫折或者是嚴重的批評給未來的，行政試驗單位造成了嚴重不良后果！四、促進商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資有效實施的幾項措施針對我國商業(yè)銀行單位小企業(yè)融資的這些情況，針對這些情況要采取以下措施，才能讓我國商業(yè)銀行做得越來越好，首先第一個要提高思想認識，提高思想認識的同時加強法治理念的，改革同時單位領(lǐng)導(dǎo)必須高度認識，行政管理在行政管理中，單位小企業(yè)融資事關(guān)重要，必須交小企業(yè)融資，從付賬小企業(yè)融資，資金使用和審批等權(quán)利一一落到實處，做到有根有據(jù)，不要虛假謊報同時要加強管理水平，提高管理制度的規(guī)范。加快體制改革，建立健全符合我國國情的制度其中要建立科學(xué)的，合理的，科學(xué)化的，針對我國，的，商業(yè)銀行中的小企業(yè)融資，其中，要針對會計人員的崗位，要求責(zé)任，問得讓他們，的收入與審批制度，相掛讓他們在，做工作中認真熟悉，并且在過程中讓他們，嚴格控制實施及報賬的這個標，同時不要做出違法亂紀的事情。加強部門預(yù)算的管理，首先試驗單位，的資金流轉(zhuǎn)比較多，首先部門要做好預(yù)算，堅持評估的原則，同時要細化每一個項目需要多少資金，花多少資金，然后在現(xiàn)實生活中要給予控制，不要過度超標，超出支出更不要，追加預(yù)算，或者是超出政府所支付的能力。其次，要強化資產(chǎn)的管理，確保資金用到實處，加強，健全商業(yè)銀行的小企業(yè)融資分析，嚴禁專業(yè)的小企業(yè)融資人員，管理國家政府的收入，和財政輸出加強財政資金的使用分析，同時加強多指標的審查機制，讓國家的錢用到刀刃上用到實處。加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高，財務(wù)人員的業(yè)績水平其中要加強，財務(wù)人員外出學(xué)習(xí)和接觸社會財務(wù)人員共同交流探討一套屬于國家財務(wù)的一個手法，其中包括資源配置，運作調(diào)控和監(jiān)控能力，真正做好資金更好更快利用，同時提高國家，收入提高國家收入的效率，提高國家資金利用率，從而使商業(yè)銀行單位真正做到又好又快發(fā)展，從而提高國家現(xiàn)代化建設(shè)。使國家盡快的走向繁榮富強。五、結(jié)論通過對商業(yè)銀行與中小企業(yè)融資問題的研究,本文得出以下結(jié)論:(1)目前,在我國的銀行信貸市場中,四大國有商業(yè)銀行無論是資產(chǎn)規(guī)模還是銀行網(wǎng)點建設(shè)都處于絕對壟斷的地位,四大商業(yè)銀行由于歷史原因以及體制等原因,其主要貸款額度發(fā)放給了國有企業(yè)部門,非國有企業(yè)取得其貸款比率較低,中小企業(yè)更是難以取得來源于四大國有商業(yè)銀行的貸款(2)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的金融服務(wù)過程中,將重點放在大客戶身上,只要有中小企業(yè)來貸款,就盲目地將對大企業(yè)的融資方式運用到中小企業(yè)中去,卻沒有考到針對大企業(yè)的融資過程中的資信評估制度、貸款權(quán)限的設(shè)定等都不符合中小企業(yè)的融資服務(wù)。(3)由于中小企業(yè)的資信度不高,金融機構(gòu)貸款給中小企業(yè)將面臨更大的違約風(fēng)險。為增強信息級別,提高中小企業(yè)的社會信任度,贏得銀行的信任和支持,中小企業(yè)就必須增強信用意識,重塑還貸形象。中小企業(yè)可以建設(shè)誠信文化,凝聚誠信精神擴大社會影響力,提高企業(yè)的知名度和美譽度。同時中小企業(yè)應(yīng)注重自身信用建設(shè),大力提高自身信用水平,增強信用意識,靠自身的綜合水平、經(jīng)濟實力和良好信用取信于社會,取信于公眾,取信于銀行。積極加強與銀行的信息溝通,改善信息不對稱狀況更好地了解企業(yè)的經(jīng)營運作情況、管理水平和發(fā)展前景,從而客觀準確地判斷企業(yè)的信用水平,提高信貸成功的機率。參考文獻[1]何雯君,我國中小企業(yè)融資難的成因及治理對策,商業(yè)研究2013.04[2]寶鳴,中小企業(yè)融資難隱含利益交又,經(jīng)營管理者2012.09[3]孟菲,段玉峰,中小企業(yè)融資難原因探析,企業(yè)經(jīng)濟20