2026年外貿(mào)實務操作外匯交易與風險管理實操模擬題一、單選題（共10題，每題2分）1.某外貿(mào)公司出口貨物至美國，合同約定采用美元計價結(jié)算，出口日期為2026年5月10日，預計收匯日期為2026年6月10日。若公司擔心美元貶值，最適合的外匯風險控制方法是？A.買入美元遠期合約B.賣出美元遠期合約C.購買美元看漲期權(quán)D.購買美元看跌期權(quán)2.某企業(yè)從德國進口設備，合同金額為100萬歐元，付款方式為30%預付，70%貨到后90天付款。若企業(yè)需在外貿(mào)銀行辦理信用證業(yè)務，以下說法正確的是？A.信用證僅適用于預付款項B.信用證是銀行信用，而非商業(yè)信用C.信用證可完全替代保函D.信用證項下的付款必須經(jīng)過進口商確認3.某公司出口至巴西，采用SWIFT系統(tǒng)通過銀行進行托收。若巴西進口商因財務問題延遲付款，以下哪項是托收業(yè)務的主要風險？A.信用風險B.操作風險C.法律風險D.市場風險4.某企業(yè)簽訂一份2026年8月到期的美元/人民幣遠期合約，合約匯率為6.8。若到期時市場匯率為6.9，企業(yè)將如何實現(xiàn)套期保值收益？A.賣出美元遠期合約B.買入美元遠期合約C.直接在即期市場兌換美元D.不進行任何操作5.某外貿(mào)公司出口至日本，采用T/T付款，但進口商未按約定時間付款。若公司需追討貨款，以下哪種方式最可能成功？A.直接向進口商催款B.通過律師向進口商發(fā)送律師函C.聯(lián)合銀行凍結(jié)進口商賬戶D.要求進口商提供擔保6.某企業(yè)從英國進口原材料，合同約定采用英鎊計價，付款期限為180天。若企業(yè)擔心英鎊升值，最適合的外匯風險管理工具是？A.賣出英鎊看漲期權(quán)B.買入英鎊看跌期權(quán)C.買入英鎊遠期合約D.賣出英鎊遠期合約7.某外貿(mào)公司出口至澳大利亞，采用L/C付款，但開證行破產(chǎn)。此時進口商仍需履行付款義務嗎？A.是，因L/C是銀行信用B.否，因L/C僅是商業(yè)單據(jù)C.是，但需進口商自行承擔風險D.視具體情況而定8.某企業(yè)采用福費廷方式出口設備至德國，若貼現(xiàn)率設定為5%，實際收到的款項為多少（假設本金為100萬歐元）？A.95萬歐元B.100萬歐元C.105萬歐元D.需根據(jù)貼現(xiàn)期限計算9.某外貿(mào)公司出口至俄羅斯，采用D/P付款，但進口商未按時付款贖單。此時出口商最可行的做法是？A.將貨物轉(zhuǎn)售給其他買家B.要求銀行退回托收款項C.直接向進口商追討貨款D.通過法院申請財產(chǎn)保全10.某企業(yè)從韓國進口汽車，合同約定采用韓元計價，付款期限為60天。若企業(yè)擔心韓元貶值，最適合的外匯風險管理工具是？A.賣出韓元看漲期權(quán)B.買入韓元看跌期權(quán)C.買入韓元遠期合約D.賣出韓元遠期合約二、多選題（共5題，每題3分）1.某外貿(mào)公司出口至中東地區(qū)，采用T/T付款，但進口商未按約定時間付款。以下哪些是可能導致的風險？A.信用風險B.操作風險C.法律風險D.市場風險E.交易風險2.某企業(yè)采用遠期外匯合約進行套期保值，以下哪些是遠期合約的主要優(yōu)勢？A.可鎖定未來匯率B.可避免匯率波動風險C.無需支付保證金D.可提前鎖定成本E.可提高融資效率3.某外貿(mào)公司出口至歐盟，采用L/C付款，但開證行破產(chǎn)。此時進口商仍需履行哪些義務？A.承擔信用風險B.提供備用信用證C.自行承擔損失D.聯(lián)合其他銀行追償E.重新開立信用證4.某企業(yè)從美國進口農(nóng)產(chǎn)品，合同約定采用美元計價，付款期限為90天。若企業(yè)擔心美元貶值，以下哪些是可行的外匯風險管理工具？A.買入美元看跌期權(quán)B.賣出美元遠期合約C.買入美元遠期合約D.購買美元看漲期權(quán)E.直接在即期市場兌換美元5.某外貿(mào)公司出口至印度，采用D/P付款，但進口商未按時付款贖單。此時出口商可采取哪些措施？A.將貨物轉(zhuǎn)售給其他買家B.要求銀行退回托收款項C.通過律師向進口商發(fā)送律師函D.申請法院財產(chǎn)保全E.直接將貨物運回三、判斷題（共10題，每題1分）1.信用證是銀行信用，因此完全不受國際商會規(guī)則約束。（×）2.遠期外匯合約是一種融資工具，可用于提前鎖定成本。（√）3.托收業(yè)務是銀行信用，因此可完全替代信用證。（×）4.福費廷是一種無追索權(quán)的出口融資方式。（√）5.T/T付款方式中，預付款風險最低。（×）6.L/C付款方式中，開證行是第一付款人。（√）7.外匯期權(quán)是一種雙向交易工具，因此不適合套期保值。（×）8.D/P付款方式中，出口商需承擔收款風險。（√）9.外匯匯率波動只會影響出口企業(yè)的利潤。（×）10.遠期外匯合約的交割日必須與合同到期日一致。（×）四、簡答題（共3題，每題5分）1.簡述出口企業(yè)采用L/C付款方式的主要優(yōu)勢。2.簡述外匯期權(quán)的主要風險。3.簡述T/T付款方式中，預付款和貨到付款的主要區(qū)別。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.某外貿(mào)公司出口機械設備至英國，合同金額為50萬英鎊，付款方式為L/C，但開證行突然宣布破產(chǎn)。此時出口商應如何處理？請說明具體步驟及注意事項。2.某企業(yè)從澳大利亞進口礦石，合同約定采用澳元計價，付款期限為180天。若企業(yè)擔心澳元貶值，采用買入澳元遠期合約進行套期保值。請說明該策略的優(yōu)缺點及可能出現(xiàn)的風險。答案與解析一、單選題1.A解析：若公司擔心美元貶值，應買入美元遠期合約鎖定未來賣出匯率，避免匯率下跌損失。2.B解析：信用證是銀行信用，而非商業(yè)信用，開證行承擔第一性付款責任。3.A解析：托收業(yè)務中，銀行不承擔付款責任，主要風險是進口商不付款。4.A解析：若市場匯率高于合約匯率，企業(yè)可通過賣出遠期合約實現(xiàn)套期保值收益。5.B解析：律師函可增強催款力度，提高追討成功率。6.C解析：買入遠期合約可鎖定未來買入?yún)R率，避免英鎊升值損失。7.D解析：L/C項下的付款義務視具體情況而定，需根據(jù)開證行破產(chǎn)原因判斷。8.A解析：福費廷貼現(xiàn)時需扣除貼現(xiàn)利息，實際收到的款項為本金減貼現(xiàn)利息。9.A解析：D/P未付款贖單時，出口商可將貨物轉(zhuǎn)售減少損失。10.C解析：買入遠期合約可鎖定未來買入?yún)R率，避免韓元貶值損失。二、多選題1.A,B,C解析：T/T付款中，進口商未付款可能導致信用風險、操作風險和法律風險。2.A,B,D解析：遠期合約可鎖定未來匯率、避免匯率波動風險、提前鎖定成本。3.A,C,D解析：開證行破產(chǎn)時，進口商需承擔信用風險、自行承擔損失、聯(lián)合銀行追償。4.A,C,D解析：買入看跌期權(quán)、買入遠期合約、購買看漲期權(quán)均可管理美元貶值風險。5.A,C,D解析：轉(zhuǎn)售貨物、律師函催款、法院財產(chǎn)保全均為可行措施。三、判斷題1.×解析：信用證受國際商會規(guī)則約束。2.√解析：遠期合約可提前鎖定成本，屬于融資工具。3.×解析：托收非銀行信用，風險高于信用證。4.√解析：福費廷是無追索權(quán)融資。5.×解析：T/T預付款風險最高。6.√解析：L/C中開證行是第一付款人。7.×解析：外匯期權(quán)適合套期保值。8.√解析：D/P出口商承擔收款風險。9.×解析：匯率波動影響進出口企業(yè)利潤。10.×解析：遠期合約交割日可協(xié)商確定。四、簡答題1.L/C付款優(yōu)勢：-銀行信用，安全可靠；-交易條件明確，減少糾紛；-適用于大宗交易。2.外匯期權(quán)風險：-杠桿效應放大損失；-需支付期權(quán)費；-可能因未行使期權(quán)造成成本損失。3.T/T付款區(qū)別：-預付款：進口商先付款，風險高；-貨到付款：進口商后付款，風險低，但出口商收款難。五、案例分析題1.L/C開證行破產(chǎn)處理