2026年金融風(fēng)險(xiǎn)管理師考試：信用風(fēng)險(xiǎn)評估與管理題庫一、單選題（共10題，每題1分）1.某商業(yè)銀行在評估一家制造業(yè)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的主要擔(dān)保人是另一家經(jīng)營狀況不佳的貿(mào)易公司。根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，該銀行在計(jì)算內(nèi)部評級法下的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時，應(yīng)如何處理這一擔(dān)保關(guān)系？A.將該擔(dān)保視為無效，不納入風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算B.按照擔(dān)保人信用評級，直接適用其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重C.乘以一個風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)（如1.5倍），以反映擔(dān)保人信用風(fēng)險(xiǎn)D.僅考慮該企業(yè)自身評級，忽略擔(dān)保人影響2.某房地產(chǎn)開發(fā)商因資金鏈斷裂導(dǎo)致項(xiàng)目停工，其債權(quán)人包括銀行、供應(yīng)商和購房者。在破產(chǎn)清算中，按照我國《企業(yè)破產(chǎn)法》，優(yōu)先受償順序應(yīng)為？A.銀行→供應(yīng)商→購房者B.供應(yīng)商→購房者→銀行C.購房者→銀行→供應(yīng)商D.銀行→購房者→供應(yīng)商3.某跨國銀行在評估阿根廷某企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)時，需考慮該國政治風(fēng)險(xiǎn)。以下哪種指標(biāo)最能反映阿根廷的政治穩(wěn)定性？A.國際收支差額B.預(yù)期通貨膨脹率C.透明國際的清廉指數(shù)（CPI）D.外匯儲備規(guī)模4.某企業(yè)因原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致利潤下降，銀行在評估其信用風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪項(xiàng)指標(biāo)？A.現(xiàn)金流覆蓋率B.流動比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.毛利率5.某銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，若某客戶的內(nèi)部評級為“BBB-”，其未違約概率（PD）應(yīng)如何估算？A.直接采用監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的標(biāo)準(zhǔn)PD值（如3.0%）B.根據(jù)該客戶所在行業(yè)的平均PD值（如2.5%）C.結(jié)合該客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自行計(jì)算PD值（如4.0%）D.僅考慮該客戶的歷史違約記錄（如5.0%）6.某公司因管理層動蕩導(dǎo)致經(jīng)營混亂，銀行應(yīng)將其信用風(fēng)險(xiǎn)分類為以下哪類？A.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)7.某銀行對某企業(yè)進(jìn)行信用評級時，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)杠桿過高（杠桿率>5）。根據(jù)監(jiān)管要求，該銀行應(yīng)采取何種措施？A.降低對該企業(yè)的貸款額度B.提高貸款利率以覆蓋潛在風(fēng)險(xiǎn)C.要求企業(yè)提供額外擔(dān)保D.暫停對該企業(yè)的所有信貸業(yè)務(wù)8.某企業(yè)在國際市場上發(fā)行債券，若其信用評級為“BB”，則投資者通常應(yīng)將其歸類為？A.投資級債券（BBB-及以上）B.高收益?zhèn)˙B及以下）C.質(zhì)量債券（AAA及以上）D.可轉(zhuǎn)換債券9.某銀行通過壓力測試發(fā)現(xiàn)，若某企業(yè)所在國經(jīng)濟(jì)衰退，其違約概率將上升20%。該銀行應(yīng)如何應(yīng)對？A.立即暫停對該企業(yè)的所有業(yè)務(wù)B.要求企業(yè)提高抵押品價(jià)值C.調(diào)整對該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（如提高25%）D.減少對該企業(yè)的信貸額度10.某企業(yè)因技術(shù)專利被侵權(quán)導(dǎo)致收入下降，銀行在評估其信用風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪項(xiàng)？A.法律訴訟的勝訴概率B.研發(fā)投入占比C.資產(chǎn)負(fù)債率D.市場占有率二、多選題（共5題，每題2分）1.某銀行在評估某企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)時，需考慮以下哪些因素？A.企業(yè)所處行業(yè)的競爭格局B.企業(yè)的主要競爭對手的財(cái)務(wù)狀況C.企業(yè)管理層的決策能力D.企業(yè)所在國家的經(jīng)濟(jì)政策E.企業(yè)的歷史違約記錄2.某企業(yè)因原材料價(jià)格波動導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加，銀行應(yīng)采取哪些措施來緩釋風(fēng)險(xiǎn)？A.要求企業(yè)提供浮動抵押B.設(shè)置貸款分期償還條款C.要求企業(yè)購買價(jià)格波動險(xiǎn)D.提高貸款利率E.降低貸款額度3.某銀行采用內(nèi)部評級法（IRB）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以下哪些因素會影響PD、LGD和EAD的估算？A.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量B.企業(yè)所在國家的信用環(huán)境C.交易結(jié)構(gòu)（如擔(dān)保類型）D.企業(yè)管理層的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)E.市場流動性狀況4.某公司在國際市場上發(fā)行美元債券，若其信用評級為“B”，投資者可能面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.政治風(fēng)險(xiǎn)E.操作風(fēng)險(xiǎn)5.某銀行在評估某企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)時，發(fā)現(xiàn)其現(xiàn)金流狀況惡化。以下哪些指標(biāo)最能反映其償債能力？A.現(xiàn)金流量比率B.利息保障倍數(shù)C.資產(chǎn)負(fù)債率D.營業(yè)利潤率E.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率三、判斷題（共10題，每題1分）1.根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，高信用評級的銀行可以降低對客戶的資本要求。（√/×）2.在破產(chǎn)清算中，供應(yīng)商的債權(quán)優(yōu)先于購房者的債權(quán)。（√/×）3.某企業(yè)的信用評級為“AAA”，則其違約概率（PD）為0。（√/×）4.政治風(fēng)險(xiǎn)僅適用于跨國企業(yè)，國內(nèi)企業(yè)不受其影響。（√/×）5.信用衍生品可以完全消除信用風(fēng)險(xiǎn)。（√/×）6.根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》，銀行對企業(yè)的債權(quán)優(yōu)先于供應(yīng)商的債權(quán)。（√/×）7.某企業(yè)的毛利率下降，說明其信用風(fēng)險(xiǎn)一定增加。（√/×）8.在內(nèi)部評級法下，銀行可以直接使用監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的標(biāo)準(zhǔn)PD值。（√/×）9.某企業(yè)的現(xiàn)金流覆蓋率較低，說明其短期償債能力較強(qiáng)。（√/×）10.技術(shù)專利被侵權(quán)會直接導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。（√/×）四、簡答題（共3題，每題5分）1.簡述信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源及其對銀行的影響。2.某企業(yè)因自然災(zāi)害導(dǎo)致經(jīng)營中斷，銀行應(yīng)如何評估其信用風(fēng)險(xiǎn)變化？3.解釋“信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋”的概念，并列舉三種常見的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。五、論述題（共2題，每題10分）1.結(jié)合我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，分析房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險(xiǎn)特征及其對銀行的影響。2.論述內(nèi)部評級法（IRB）在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的優(yōu)勢與局限性。答案與解析一、單選題1.C解析：巴塞爾協(xié)議III規(guī)定，擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)需折算后納入權(quán)重計(jì)算。若擔(dān)保人信用評級較低，需乘以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)（如1.5倍）。2.A解析：根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)清算順序?yàn)椋河袚?dān)保債權(quán)→職工工資和社保→稅款→普通債權(quán)。銀行通常屬于有擔(dān)保債權(quán)或優(yōu)先債權(quán)人（需結(jié)合抵押情況判斷），供應(yīng)商和購房者屬于普通債權(quán)人。3.C解析：清廉指數(shù)（CPI）是衡量政治穩(wěn)定性的重要指標(biāo)，CPI越高，政治風(fēng)險(xiǎn)越低。4.A解析：現(xiàn)金流覆蓋率直接反映企業(yè)的償債能力，原材料價(jià)格波動可能導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張，需重點(diǎn)關(guān)注。5.A解析：標(biāo)準(zhǔn)法下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供標(biāo)準(zhǔn)PD值（如3.0%），銀行不得自行調(diào)整。6.C解析：管理層動蕩屬于經(jīng)營層面的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響企業(yè)的償債能力，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。7.A解析：監(jiān)管要求銀行對高杠桿企業(yè)降低貸款額度，以控制風(fēng)險(xiǎn)。8.B解析：BB級及以下為高收益?zhèn)ɡ鴤?，投資者需承擔(dān)較高違約風(fēng)險(xiǎn)。9.C解析：壓力測試結(jié)果需反映風(fēng)險(xiǎn)變化，銀行應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重以反映潛在損失增加。10.A解析：法律訴訟結(jié)果直接影響企業(yè)的償債能力，需重點(diǎn)關(guān)注。二、多選題1.A,C,D,E解析：行業(yè)競爭、管理層能力、國家經(jīng)濟(jì)政策和企業(yè)歷史違約記錄均影響信用風(fēng)險(xiǎn)。競爭對手的財(cái)務(wù)狀況間接影響較小。2.A,B,C,E解析：浮動抵押、分期償還、價(jià)格波動險(xiǎn)和降低額度均能緩釋風(fēng)險(xiǎn)；提高利率可能加劇企業(yè)困境。3.A,B,C,E解析：財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量、國家信用環(huán)境、交易結(jié)構(gòu)和市場流動性均影響PD、LGD和EAD的估算；管理層經(jīng)驗(yàn)對PD影響較小。4.A,B,C,D解析：美元債券涉及利率、匯率、信用和政治風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)與交易結(jié)構(gòu)相關(guān)，但非主要風(fēng)險(xiǎn)。5.A,B解析：現(xiàn)金流比率和利息保障倍數(shù)直接反映償債能力；其他指標(biāo)與償債能力弱相關(guān)。三、判斷題1.√解析：巴塞爾協(xié)議III規(guī)定，高信用評級銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低，資本要求更低。2.×解析：供應(yīng)商通常需先獲得擔(dān)保物權(quán)，購房者則屬于普通債權(quán)人。3.×解析：AAA級PD通常為0.01%-0.03%，而非0。4.×解析：國內(nèi)企業(yè)同樣面臨政策、監(jiān)管等風(fēng)險(xiǎn)。5.×解析：信用衍生品可緩釋風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全消除。6.×解析：銀行債權(quán)是否優(yōu)先需看抵押情況，無抵押時與供應(yīng)商同屬普通債權(quán)人。7.×解析：毛利率下降可能源于價(jià)格競爭或成本上升，未必導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)增加。8.√解析：標(biāo)準(zhǔn)法下，銀行可直接使用監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的PD值。9.×解析：現(xiàn)金流覆蓋率低意味著短期償債能力弱。10.×解析：專利侵權(quán)可能導(dǎo)致收入下降，但未必導(dǎo)致破產(chǎn)，需綜合評估。四、簡答題1.信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源及其對銀行的影響-主要來源：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化（如負(fù)債過高）、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（如房地產(chǎn)泡沫）、宏觀經(jīng)濟(jì)波動（如利率上升）、管理不善（如決策失誤）和政治風(fēng)險(xiǎn)（如政策變動）。-對銀行的影響：導(dǎo)致貸款損失、資本減值、盈利能力下降，甚至引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。2.自然災(zāi)害對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響評估-銀行需評估：企業(yè)受災(zāi)程度、保險(xiǎn)覆蓋范圍、客戶流失情況、供應(yīng)鏈中斷時間。-風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施：要求企業(yè)提供額外擔(dān)保、延長還款期限、暫停部分貸款。3.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋及其工具-概念：通過擔(dān)保、抵押、信用衍生品等手段降低信用風(fēng)險(xiǎn)。-工具：抵押貸款、保證貸款、信用互換（CDS）、信用聯(lián)結(jié)票據(jù)（CLN）。五、論述題1.我國房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險(xiǎn)特征及其對銀行的影響-特征：高杠桿運(yùn)營、依賴