PAGE衛(wèi)生院財(cái)務(wù)關(guān)制度匯編一、總則1.目的本制度匯編旨在規(guī)范衛(wèi)生院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的順利開展，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生院全體員工，涵蓋衛(wèi)生院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支管理。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)制定。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置衛(wèi)生院應(yīng)單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部門，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算與管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，保證衛(wèi)生院財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。組織編制和審核財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為衛(wèi)生院決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系，維護(hù)衛(wèi)生院合法權(quán)益。會計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格審核原始憑證，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)資料的安全完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，及時(shí)與會計(jì)核對賬目。協(xié)助會計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。完整性原則：涵蓋衛(wèi)生院所有收入和支出項(xiàng)目，全面反映衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收支狀況。真實(shí)性原則：以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。穩(wěn)健性原則：充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，合理安排預(yù)算資金，確保衛(wèi)生院財(cái)務(wù)穩(wěn)定。2.預(yù)算編制方法收入預(yù)算：根據(jù)上年度實(shí)際收入情況，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、收費(fèi)政策調(diào)整等因素，采用零基預(yù)算法或增量預(yù)算法進(jìn)行編制。重點(diǎn)考慮醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入等各項(xiàng)收入來源。支出預(yù)算：按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類相結(jié)合的原則進(jìn)行編制。根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要，對人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、藥品及衛(wèi)生材料支出、設(shè)備購置支出等進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測。人員經(jīng)費(fèi)按照國家規(guī)定的工資福利政策和人員編制情況確定；公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)業(yè)務(wù)量和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；藥品及衛(wèi)生材料支出根據(jù)藥品和材料的消耗情況及采購計(jì)劃估算；設(shè)備購置支出根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求安排。3.預(yù)算編制程序每年[具體時(shí)間]前，各科室根據(jù)本科室業(yè)務(wù)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，提出本科室下一年度的收入、支出預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對各科室上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合衛(wèi)生院整體發(fā)展規(guī)劃和財(cái)力狀況，編制衛(wèi)生院年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案提交衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審議，經(jīng)職工代表大會通過后，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。4.預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各科室必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門要建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評價(jià)。各科室應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程中資金收付的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕無預(yù)算支出和超預(yù)算支出。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，要及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行糾正。5.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要變更預(yù)算項(xiàng)目和金額時(shí)，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：各科室提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額，并提交相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對科室提交的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整會計(jì)賬目。四、收入管理1.醫(yī)療收入管理嚴(yán)格執(zhí)行國家醫(yī)療收費(fèi)政策，按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。建立健全醫(yī)療收費(fèi)管理制度，明確收費(fèi)流程和崗位職責(zé)，確保收費(fèi)工作準(zhǔn)確無誤。收費(fèi)人員應(yīng)使用合法有效的票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)，并及時(shí)將款項(xiàng)繳存銀行。加強(qiáng)對醫(yī)療收入的核算與管理，按照收入類別和項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期對醫(yī)療收入進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入異常情況并查明原因。建立醫(yī)療欠費(fèi)管理制度，對欠費(fèi)患者進(jìn)行登記、跟蹤和催繳。加強(qiáng)與醫(yī)保部門、患者及家屬的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)結(jié)算醫(yī)保報(bào)銷費(fèi)用，減少醫(yī)療欠費(fèi)。2.財(cái)政補(bǔ)助收入管理認(rèn)真落實(shí)國家財(cái)政補(bǔ)助政策，積極爭取財(cái)政資金支持。及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)政部門報(bào)送相關(guān)資料，確保財(cái)政補(bǔ)助資金足額、及時(shí)到位。按照財(cái)政部門規(guī)定的用途使用財(cái)政補(bǔ)助資金，?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩＝⒇?cái)政補(bǔ)助資金使用臺賬，詳細(xì)記錄資金的收支情況。定期對財(cái)政補(bǔ)助資金使用效果進(jìn)行評估和分析，提高資金使用效益。配合財(cái)政部門做好財(cái)政補(bǔ)助資金的績效評價(jià)工作。3.上級補(bǔ)助收入管理加強(qiáng)與上級主管部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)了解上級補(bǔ)助政策和資金安排情況。積極爭取上級主管部門的支持，確保上級補(bǔ)助收入的穩(wěn)定增長。對上級補(bǔ)助收入進(jìn)行單獨(dú)核算，按照規(guī)定用途使用資金。建立上級補(bǔ)助收入使用臺賬，記錄資金的收支情況和使用效果。定期向上級主管部門報(bào)送上級補(bǔ)助收入使用情況報(bào)告，接受上級主管部門的監(jiān)督檢查。五、支出管理1.支出審批原則合法性原則：支出必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。合理性原則：支出應(yīng)與衛(wèi)生院業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，具有必要性和合理性，不得隨意列支無關(guān)費(fèi)用。效益性原則：注重支出的效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，避免浪費(fèi)和低效支出。審批制度原則：嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出經(jīng)過嚴(yán)格審核。2.支出審批流程一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，超過規(guī)定金額的支出需報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。出納人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單辦理付款手續(xù)。重大支出審批流程：對于金額較大的設(shè)備購置、基本建設(shè)等重大支出項(xiàng)目，除按照一般支出審批流程外，還應(yīng)進(jìn)行以下程序：相關(guān)科室提出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)算等情況。財(cái)務(wù)部門對項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)意見。衛(wèi)生院組織相關(guān)專家對項(xiàng)目進(jìn)行論證，形成論證意見。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、論證意見等提交衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。決策通過后，按照規(guī)定程序辦理項(xiàng)目實(shí)施和資金支付手續(xù)。3.支出分類管理人員經(jīng)費(fèi)支出：嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工資福利政策和人員編制標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放人員工資、津貼、補(bǔ)貼等，確保職工待遇落實(shí)。加強(qiáng)對人員經(jīng)費(fèi)支出的核算與管理，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)支出明細(xì)。公用經(jīng)費(fèi)支出：制定公用經(jīng)費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出。加強(qiáng)對公用經(jīng)費(fèi)支出的審批和監(jiān)督，杜絕不合理支出。藥品及衛(wèi)生材料支出：建立健全藥品及衛(wèi)生材料采購管理制度，規(guī)范采購流程，降低采購成本。加強(qiáng)對藥品及衛(wèi)生材料庫存的管理，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)格按照臨床需求領(lǐng)用藥品及衛(wèi)生材料，減少浪費(fèi)。設(shè)備購置支出：根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，合理安排設(shè)備購置資金。加強(qiáng)對設(shè)備購置項(xiàng)目的論證和審批，確保設(shè)備購置的必要性和可行性。建立設(shè)備購置檔案，記錄設(shè)備的采購、驗(yàn)收、使用、維護(hù)等情況?；窘ㄔO(shè)支出：嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和基本建設(shè)程序進(jìn)行基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、實(shí)施和驗(yàn)收。加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目資金的管理，確保資金專款專用，防止資金挪用和浪費(fèi)。定期對基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金安全。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款賬目，做到賬實(shí)相符。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對欠費(fèi)患者、供應(yīng)商等的款項(xiàng)管理。定期對應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行清理和催收，減少壞賬損失。對確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。存貨：存貨包括藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等。加強(qiáng)對存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全完整，賬實(shí)相符。制定合理的存貨儲備定額，避免存貨積壓或缺貨。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財(cái)力狀況，合理安排固定資產(chǎn)購置資金。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保購置的必要性和可行性。固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行入賬核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊等信息。固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值得到合理分?jǐn)?。定期對固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對，保證折舊計(jì)算準(zhǔn)確無誤。固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評估其價(jià)值，合理確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期收支。七、成本核算與控制1.成本核算對象以科室、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目、病種等為成本核算對象，進(jìn)行成本核算與分析。通過成本核算，了解各科室、各項(xiàng)目的成本構(gòu)成和成本水平，為成本控制和定價(jià)決策提供依據(jù)。2.成本核算方法采用作業(yè)成本法或完全成本法進(jìn)行成本核算。作業(yè)成本法是將資源耗費(fèi)按作業(yè)進(jìn)行歸集，再將作業(yè)成本分配到成本對象；完全成本法是將各項(xiàng)成本費(fèi)用按照一定的分配標(biāo)準(zhǔn)分配到成本對象。根據(jù)衛(wèi)生院實(shí)際情況選擇合適的成本核算方法，并確保成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。3.成本控制措施加強(qiáng)成本預(yù)算管理，將成本控制目標(biāo)納入預(yù)算體系，通過預(yù)算控制成本支出。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，減少不必要的資源浪費(fèi)，降低運(yùn)營成本。加強(qiáng)對藥品、衛(wèi)生材料及設(shè)備采購的管理，降低采購成本。通過招標(biāo)采購、集中采購等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，爭取優(yōu)惠價(jià)格。合理控制人員經(jīng)費(fèi)支出，根據(jù)業(yè)務(wù)量和工作需要，科學(xué)配置人員，避免人員冗余。定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施進(jìn)行改進(jìn)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制—衛(wèi)生院應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)政補(bǔ)助收支情況表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等?！?cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)、報(bào)送合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，并提交衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子和上級主管部門。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容—財(cái)務(wù)狀況分析：對衛(wèi)生院的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，了解衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)實(shí)力和償債能力?！杖敕治觯悍治龈黜?xiàng)收入的構(gòu)成、增減變動(dòng)情況及原因，評價(jià)收入的合理性和穩(wěn)定性。—支出分析：分析各項(xiàng)支出的結(jié)構(gòu)、增減變動(dòng)情況及原因，評價(jià)支出的效益性和合理性。重點(diǎn)分析人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、藥品及衛(wèi)生材料支出等主要支出項(xiàng)目?！杀痉治觯簩Τ杀竞怂憬Y(jié)果進(jìn)行分析，了解成本變動(dòng)趨勢和成本控制效果，找出成本管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施。—預(yù)算執(zhí)行情況分析：對比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因及其影響，評價(jià)預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和有效性。3.財(cái)務(wù)分析方法—采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等多種方法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。通過與同行業(yè)數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)以及預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行比較，分析衛(wèi)生院財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議?！ㄆ谧珜懾?cái)務(wù)分析報(bào)告，為衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子決策提供全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、空白支票等重要財(cái)務(wù)物品的管理，建立使用登記制度，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各科室應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接