中職學(xué)校落實過緊日子要求財務(wù)自查報告為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于“過緊日子”的決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》及上級主管部門相關(guān)要求，我校于2024年3月1日至3月31日開展了財務(wù)專項自查工作，重點圍繞預(yù)算管理、“三公”經(jīng)費、資產(chǎn)采購、日常運(yùn)行成本等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面梳理2023年度財務(wù)收支及管理情況，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查工作組織情況學(xué)校高度重視“過緊日子”要求落實，成立由校長任組長、分管財務(wù)副校長任副組長，財務(wù)處、審計處、后勤處、各系部負(fù)責(zé)人為成員的專項自查領(lǐng)導(dǎo)小組，明確“全面覆蓋、重點突出、立行立改”原則。制定《2023年度財務(wù)自查工作方案》，細(xì)化預(yù)算編制執(zhí)行、“三公”經(jīng)費管控、資產(chǎn)使用效益、日常開支節(jié)約等5大類23項檢查指標(biāo)，通過查閱會計憑證、比對財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、實地核查資產(chǎn)、訪談部門負(fù)責(zé)人等方式，對全校12個部門、3個專項項目開展拉網(wǎng)式檢查，確保自查無死角、數(shù)據(jù)真實可靠。二、重點檢查內(nèi)容及執(zhí)行情況1.預(yù)算編制與執(zhí)行剛性嚴(yán)格遵循“量入為出、收支平衡”原則，2023年預(yù)算編制前組織各部門開展3輪經(jīng)費需求論證，壓減非剛性、非重點項目支出12項，調(diào)減金額45萬元，最終批復(fù)預(yù)算總額2850萬元（其中財政撥款2100萬元，事業(yè)收入750萬元）。全年實際支出2780萬元，預(yù)算執(zhí)行率97.5%，未發(fā)生超預(yù)算或無預(yù)算支出。但部分項目執(zhí)行進(jìn)度偏慢，如“智慧校園二期”項目因招標(biāo)流程延遲，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金32萬元，占該項目預(yù)算的28%，主要用于2024年3月設(shè)備安裝調(diào)試。2.“三公”經(jīng)費及會議培訓(xùn)費用管控2023年“三公”經(jīng)費實際支出28.6萬元，較年初預(yù)算35萬元壓減18.3%，同比2022年32萬元下降10.6%。其中，公務(wù)接待費5.2萬元（均為校企合作調(diào)研接待，嚴(yán)格執(zhí)行人均120元標(biāo)準(zhǔn)，附接待公函及審批單）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費21.4萬元（主要用于實訓(xùn)車輛日常保養(yǎng)及學(xué)生技能競賽用車，單車年均費用1.8萬元，低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)2.2萬元）；因公出國（境）費用0元（與預(yù)算一致）。會議培訓(xùn)費支出43萬元，較2022年減少15%，其中線上會議占比60%，壓縮會期、合并同類會議8場，節(jié)約費用8萬元。3.資產(chǎn)采購與使用效益嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，2023年采購總額680萬元（其中教學(xué)設(shè)備450萬元、辦公設(shè)備230萬元），全部通過公開招標(biāo)或競爭性談判完成，無超標(biāo)準(zhǔn)采購。資產(chǎn)臺賬登記完整，定期開展盤點，賬實相符率99.2%。但發(fā)現(xiàn)2021年采購的30臺數(shù)控模擬實訓(xùn)設(shè)備因?qū)I(yè)教學(xué)計劃調(diào)整，近半年使用率不足30%，目前已協(xié)調(diào)2所兄弟院校開展共享借用，預(yù)計2024年6月底前完成調(diào)劑。4.日常運(yùn)行成本節(jié)約通過推行“無紙化辦公”“水電定額管理”等措施，2023年日常運(yùn)行支出320萬元，同比下降8%。其中，辦公耗材支出28萬元（較2022年減少5萬元，通過集中采購、按人定額領(lǐng)用實現(xiàn)）；水電費120萬元（同比下降12%，因更換LED照明設(shè)備、安裝智能水表，節(jié)水節(jié)電率分別達(dá)15%、20%）；快遞費6萬元（通過協(xié)議價合作，單價降低30%）。但仍存在部分教室“長明燈”現(xiàn)象，經(jīng)抽查，3棟教學(xué)樓日均浪費電量約50度。5.專項資金使用規(guī)范2023年收到省級“高水平專業(yè)群建設(shè)”專項資金500萬元，全部用于課程開發(fā)、師資培訓(xùn)及實訓(xùn)設(shè)備購置，未發(fā)生挪用或擠占。項目進(jìn)度按計劃推進(jìn)，其中2門核心課程已完成開發(fā)，3臺實訓(xùn)設(shè)備已安裝調(diào)試，資金支付率85%，剩余75萬元計劃2024年6月底前完成支出。經(jīng)核查，資金使用審批流程規(guī)范，每筆支出均附項目負(fù)責(zé)人簽字、驗收單及合規(guī)票據(jù)。三、存在問題及整改措施1.預(yù)算編制精準(zhǔn)度不足：部分項目因市場價格波動或需求變更，導(dǎo)致預(yù)算與實際支出偏差（如“學(xué)生實訓(xùn)耗材”項目預(yù)算80萬元，實際支出92萬元，超支15%）。整改措施：2024年預(yù)算編制前聯(lián)合業(yè)務(wù)部門開展市場調(diào)研，引入歷史數(shù)據(jù)與物價指數(shù)雙因素測算模型，預(yù)留5%的彈性調(diào)整空間，經(jīng)黨委會審批后執(zhí)行。2.資產(chǎn)使用效率待提升：數(shù)控模擬實訓(xùn)設(shè)備等部分資產(chǎn)因?qū)I(yè)調(diào)整閑置。整改措施：4月底前完成全校資產(chǎn)使用狀況摸查，建立“閑置資產(chǎn)共享平臺”，通過校際借用、公益捐贈等方式盤活；修訂《固定資產(chǎn)管理辦法》，將資產(chǎn)使用率納入系部年度考核，與下年度采購預(yù)算掛鉤。3.節(jié)能管理存在漏洞：教室“長明燈”現(xiàn)象反映日常監(jiān)管不到位。整改措施：4月10日前完成教室智能照明系統(tǒng)改造（人走燈滅），同時建立“班級節(jié)能監(jiān)督員”制度，每月公示各班級水電消耗，節(jié)約部分按20%比例返還作為班級活動經(jīng)費。4.部分費用報銷審核需加強(qiáng)：發(fā)現(xiàn)2筆培訓(xùn)費用報銷未附培訓(xùn)通知（涉及金額0.8萬元）。整改措施：修訂《經(jīng)費報銷管理辦法》，明確“無審批不報銷、無依據(jù)不支付”，財務(wù)處增設(shè)專職審核崗，對5000元以上支出實行“雙人復(fù)核+部門負(fù)責(zé)人簽字”制度。四、下一步工作計劃持續(xù)強(qiáng)化“過緊日子”思想意識，將節(jié)約理念融入財務(wù)全流程管理：一是深化預(yù)算績效管理，對50萬元以上項目開展事前績效評估，未通過評估的不予安排預(yù)算；二是推進(jìn)財務(wù)信息化建設(shè)，6月底前上線“預(yù)算采購支付資