企業(yè)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法第一章總則1.1制度定位“三重一大”決策制度是企業(yè)治理的“憲法性”文件，其效力高于一般管理制度，低于公司章程。凡涉及重大決策、重要人事、重大項(xiàng)目、大額資金的事項(xiàng)，必須依本辦法規(guī)定的權(quán)限、流程、標(biāo)準(zhǔn)、記錄、監(jiān)督五大要素執(zhí)行，任何個(gè)人、部門、子公司不得另行制定與之沖突的條款。1.2適用范圍本辦法適用于公司總部、分公司、全資及控股子公司，以及公司行使實(shí)際控制權(quán)的參股企業(yè)。境外機(jī)構(gòu)在遵守所在地法律的前提下，參照本辦法精神執(zhí)行。1.3基本原則（1）黨委把關(guān)定向：堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相統(tǒng)一，黨委前置研究討論是董事會、經(jīng)理層決策的前置程序。（2）集體決策：嚴(yán)禁以傳簽、個(gè)別征求意見、辦公會、專題會等替代正式會議決策。（3）合法合規(guī)：決策依據(jù)、程序、結(jié)果必須在法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、公司章程、授權(quán)體系四重框架內(nèi)運(yùn)行。（4）風(fēng)險(xiǎn)穿透：對決策事項(xiàng)實(shí)施“業(yè)務(wù)+合規(guī)+風(fēng)險(xiǎn)”三維穿透審查，重大風(fēng)險(xiǎn)未形成應(yīng)對預(yù)案的，不得提交會議。（5）可追溯：全過程留痕、可倒查、能問責(zé)，確保十年后仍可還原決策場景。第二章事項(xiàng)清單與分級標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項(xiàng)（1）公司章程修訂，董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則調(diào)整。（2）公司發(fā)展戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算（含調(diào)整）。（3）上市、發(fā)債、回購、退市、轉(zhuǎn)板、重大資產(chǎn)重組。（4）利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。（5）重大會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更，以及年審會計(jì)師聘任與更換。（6）公司總部功能定位、組織架構(gòu)、管控模式調(diào)整。（7）對外捐贈、贊助單筆或當(dāng)年累計(jì)≥500萬元。（8）其他按照國資委、證監(jiān)會、交易所規(guī)則須提交股東會審議的事項(xiàng)。2.2重要人事任免（1）黨委班子成員、董事會成員、監(jiān)事會成員、經(jīng)理層成員、總師、總助、總法律顧問、首席合規(guī)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官的任免、聘任、解聘。（2）總部部門正副職、二級公司領(lǐng)導(dǎo)班子、境外機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人。（3）委派到參股企業(yè)擔(dān)任董事、監(jiān)事、高管及法定代表人。（4）關(guān)鍵崗位人員（財(cái)務(wù)、資金、投資、采購、招投標(biāo)、人事、審計(jì)、紀(jì)檢、信息化、研發(fā)、銷售、安全環(huán)保負(fù)責(zé)人）的任免。（5）享受公司特殊津貼、年薪≥200萬元人員的薪酬方案。2.3重大項(xiàng)目安排（1）固定資產(chǎn)投資單項(xiàng)≥公司凈資產(chǎn)5%或≥2億元，孰低為準(zhǔn)。（2）股權(quán)投資項(xiàng)目單項(xiàng)≥公司凈資產(chǎn)2%或≥1億元，孰低為準(zhǔn)。（3）研發(fā)項(xiàng)目單項(xiàng)預(yù)算≥1億元或周期≥3年且涉及公司核心技術(shù)路線。（4）境外投資項(xiàng)目，無論金額大小。（5）與主業(yè)關(guān)聯(lián)度低于30%的多元化項(xiàng)目。（6）PPP、BOT、EPC、代建、特許經(jīng)營權(quán)等項(xiàng)目，合同金額≥5億元。（7）重大并購、合資、戰(zhàn)略合作、產(chǎn)能轉(zhuǎn)移、關(guān)停并轉(zhuǎn)。2.4大額資金運(yùn)作（1）年度對外融資計(jì)劃及調(diào)整，包括銀行貸款、債券、票據(jù)、信托、租賃、保理、資產(chǎn)證券化。（2）對外擔(dān)保、對外借款、委托貸款、資金拆借，單筆或當(dāng)年累計(jì)≥公司凈資產(chǎn)5%。（3）金融衍生品、外匯、商品期貨、證券投資，單筆或當(dāng)年累計(jì)≥5000萬元。（4）現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品，單筆或當(dāng)年累計(jì)≥5億元。（5）資產(chǎn)處置、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷，單筆或當(dāng)年累計(jì)≥3000萬元。（6）捐贈、贊助、贊助性支出，單筆或當(dāng)年累計(jì)≥500萬元。2.5動態(tài)調(diào)整機(jī)制清單每年一季度由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，聯(lián)合法務(wù)、合規(guī)、紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)務(wù)、人力、安監(jiān)、環(huán)保、信息化等部門評估調(diào)整，經(jīng)黨委會前置研究、董事會審議、監(jiān)事會監(jiān)督后發(fā)布。任何部門、個(gè)人不得擅自突破清單范圍。第三章組織職責(zé)與權(quán)限邊界3.1黨委（1）前置研究討論：對“三重一大”事項(xiàng)的政治方向、戰(zhàn)略契合、風(fēng)險(xiǎn)底線、廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把關(guān)，形成書面意見。（2）黨風(fēng)廉政建設(shè)：對重要人事人選進(jìn)行廉潔背書，出具廉潔鑒定意見。（3）監(jiān)督執(zhí)紀(jì)：對違反程序、個(gè)人專斷、造成重大損失的行為啟動問責(zé)。3.2董事會（1）決策中心：對黨委前置研究通過的事項(xiàng)行使最終決策權(quán)，對股東會負(fù)責(zé)。（2）戰(zhàn)略與投資委員會：負(fù)責(zé)重大決策、重大項(xiàng)目、大額資金的專業(yè)預(yù)審，出具可投、不可投、附條件投的明確意見。（3）審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會：對決策事項(xiàng)涉及的財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立審查。（4）薪酬與考核委員會：對重要人事的薪酬、考核、股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行審核。3.3監(jiān)事會（1）程序監(jiān)督：列席董事會、經(jīng)理層會議，對會議召集、表決、記錄進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。（2）事后檢查：每年對“三重一大”事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并向股東會報(bào)告。3.4經(jīng)理層（1）提案責(zé)任：對提交董事會決策的事項(xiàng)負(fù)首責(zé)，確保資料真實(shí)、完整、可驗(yàn)證。（2）執(zhí)行責(zé)任：對董事會決議進(jìn)行分解、督辦、反饋，確保決議落地。（3）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：在決策執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大變化，24小時(shí)內(nèi)向董事會報(bào)告。3.5職能部門（1）戰(zhàn)略發(fā)展部：負(fù)責(zé)事項(xiàng)清單管理、投資預(yù)審、后評價(jià)。（2）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金預(yù)算、融資方案、擔(dān)保、理財(cái)、資產(chǎn)減值測算。（3）法務(wù)合規(guī)部：負(fù)責(zé)法律審查、合規(guī)審查、反壟斷、出口管制、制裁風(fēng)險(xiǎn)識別。（4）人力資源部：負(fù)責(zé)重要人事任免方案、薪酬方案、盡調(diào)、檔案審核。（5）審計(jì)部：負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)。（6）紀(jì)檢室：負(fù)責(zé)廉潔風(fēng)險(xiǎn)審查、信訪核查、問責(zé)建議。第四章決策流程4.1提案階段（1）提案人：經(jīng)理層成員、董事會專門委員會、黨委、監(jiān)事會、股東均可提案，但須明確牽頭部門。（2）資料包：包括可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、合規(guī)審查報(bào)告、法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、廉潔風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、黨委會前置意見、職工代表大會意見（如涉及職工切身利益）。（3）資料標(biāo)準(zhǔn)：所有報(bào)告須由具備證券期貨從業(yè)資格的第三方機(jī)構(gòu)出具，評估報(bào)告有效期≤6個(gè)月，審計(jì)報(bào)告≤4個(gè)月。4.2預(yù)審階段（1）專業(yè)評審：戰(zhàn)略與投資委員會、薪酬與考核委員會、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會分別組織評審，必要時(shí)聘請外部專家，專家意見作為會議附件。（2）風(fēng)險(xiǎn)穿透：對政策、市場、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、環(huán)保、安全、廉潔、輿情九類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行穿透識別，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣及應(yīng)對預(yù)案。（3）財(cái)務(wù)測算：至少包括IRR、NPV、投資回收期、敏感性分析、情景分析、壓力測試六種模型，測算參數(shù)須與歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證。4.3會議召集（1）召集主體：董事會由董事長召集，黨委會由黨委書記召集，經(jīng)理辦公會由總經(jīng)理召集。（2）通知時(shí)限：會議通知須提前5個(gè)工作日發(fā)出，臨時(shí)會議須提前2個(gè)工作日，并征得三分之二以上成員書面同意。（3）出席門檻：董事會須三分之二以上董事出席，黨委會須三分之二以上黨委委員出席，監(jiān)事會須半數(shù)以上監(jiān)事出席，方可召開。4.4討論與表決（1）發(fā)言順序：提案人匯報(bào)→專業(yè)委員會報(bào)告→審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會意見→監(jiān)事會意見→董事詢問→提案人答疑→獨(dú)立表決。（2）表決方式：記名投票，一人一票，現(xiàn)場會議可采用紙質(zhì)投票，視頻會議可采用電子投票系統(tǒng)，系統(tǒng)須滿足國密算法、時(shí)間戳、區(qū)塊鏈存證。（3）通過標(biāo)準(zhǔn)：普通事項(xiàng)過半數(shù)，特別事項(xiàng)（章程修訂、重大資產(chǎn)重組、解散清算）須三分之二以上表決權(quán)通過。（4）回避制度：關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)高管須回避表決，不得代理他人投票。4.5記錄與檔案（1）會議記錄：包括會議時(shí)間、地點(diǎn)、出席、列席、請假、議題、討論要點(diǎn)、表決結(jié)果、異議意見，須由董事長、黨委書記、監(jiān)事會主席、董事會秘書、記錄人五方簽字確認(rèn)。（2）錄音錄像：全程雙機(jī)位高清錄像，音視頻文件保存期限≥15年。（3）紙質(zhì)檔案：包括簽到表、投票原件、會議記錄、授權(quán)委托書、專家意見、第三方報(bào)告，統(tǒng)一編號、封裝、移交檔案室，保存期限≥30年。第五章監(jiān)督與問責(zé)5.1內(nèi)部監(jiān)督（1）審計(jì)部：每年對“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋率100%，出具管理建議書，限期整改。（2）監(jiān)事會：對董事會、經(jīng)理層執(zhí)行決議情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，發(fā)現(xiàn)問題可要求糾正，必要時(shí)聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)復(fù)核。（3）紀(jì)檢室：建立廉潔檔案，對重要人事、重大項(xiàng)目、大額資金進(jìn)行廉潔回訪，回訪比例≥30%。5.2外部監(jiān)督（1）股東監(jiān)督：股東有權(quán)查閱會議記錄、審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告，可依法提起股東代表訴訟。（2）監(jiān)管監(jiān)督：國資委、證監(jiān)會、交易所、審計(jì)署、巡視巡察機(jī)構(gòu)可依法調(diào)取資料、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢談話。（3）公眾監(jiān)督：上市公司須在上海證券交易所、深圳證券交易所網(wǎng)站同步披露“三重一大”事項(xiàng)，接受媒體、分析師、投資者監(jiān)督。5.3問責(zé)情形（1）程序違規(guī)：未履行黨委前置、未回避表決、未達(dá)出席門檻、未全程錄像、未留檔。（2）資料造假：可行性報(bào)告數(shù)據(jù)虛假、評估報(bào)告參數(shù)操縱、審計(jì)報(bào)告意見購買。（3）執(zhí)行不力：擅自變更決議、超預(yù)算支出、未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成、未履行信息披露義務(wù)。（4）損失后果：造成直接經(jīng)濟(jì)損失≥1000萬元，或造成重大輿情、群體性事件、環(huán)保處罰、安全生產(chǎn)事故。5.4問責(zé)方式（1）組織處理：批評教育、誡勉談話、調(diào)離崗位、責(zé)令辭職、免職。（2）經(jīng)濟(jì)處罰：扣減績效年薪、追索扣回已發(fā)放薪酬、賠償經(jīng)濟(jì)損失。（3）紀(jì)律處分：警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開除黨籍。（4）法律追責(zé)：涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)。5.5終身追責(zé)對造成特別重大損失或特別惡劣影響的，實(shí)行終身追責(zé)，不受崗位調(diào)整、退休、離職影響，不受訴訟時(shí)效限制。第六章信息化與數(shù)據(jù)治理6.1系統(tǒng)架構(gòu)建設(shè)“三重一大”決策管理系統(tǒng)，與OA、ERP、投資、資金、合同、法務(wù)、審計(jì)、檔案、披露九大系統(tǒng)無縫對接，實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)登錄、數(shù)據(jù)同源、流程閉環(huán)。6.2功能模塊（1）事項(xiàng)申報(bào)：提案人在線填寫基本信息，系統(tǒng)自動校驗(yàn)金額、比例、清單匹配度。（2）流程驅(qū)動：根據(jù)事項(xiàng)類型、金額、層級自動匹配審批路徑，支持加簽、退回、補(bǔ)正。（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：內(nèi)置2000余條法規(guī)庫、5000余條風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，自動比對并亮燈預(yù)警。（4）電子簽章：采用國密SM2算法、CA證書、區(qū)塊鏈存證，確保不可篡改。（5）檔案電子化：自動生成PDF版會議記錄，同步推送檔案系統(tǒng)，支持全文檢索、OCR識別。6.3數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（1）字段標(biāo)準(zhǔn)：統(tǒng)一使用GB/T18391元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，字段長度、類型、值域、代碼表全集團(tuán)一致。（2）接口標(biāo)準(zhǔn)：采用RESTfulAPI，OAuth2.0認(rèn)證，JSON格式，傳輸加密TLS1.3。（3）備份策略：本地雙活+異地容災(zāi)，RPO≤15秒，RTO≤5分鐘，保存周期≥15年。6.4權(quán)限管理（1）角色分離：系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)操作員、審計(jì)員三權(quán)分立，任何個(gè)人不得同時(shí)擁有三項(xiàng)權(quán)限。（2）最小授權(quán)：按照“事項(xiàng)+金額+層級”組合授權(quán)，支持動態(tài)回收。（3）日志審計(jì)：所有操作留痕，包括登錄、查詢、導(dǎo)出、修改、刪除，日志保存≥10年。第七章培訓(xùn)與文化建設(shè)7.1培訓(xùn)體系（1）新員工：入職1個(gè)月內(nèi)完成“三重一大”制度e-learning，考試≥90分方可轉(zhuǎn)正。（2）關(guān)鍵崗位：每年組織面授+案例教學(xué)+沙盤推演，覆蓋率100%，學(xué)時(shí)≥8小時(shí)。（3）董事監(jiān)事：每年參加監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、高校聯(lián)合舉辦的履職培訓(xùn)，學(xué)時(shí)≥12小時(shí)。（4）信息化：每季度發(fā)布系統(tǒng)操作手冊、視頻微課，更新FAQ。7.2案例庫建設(shè)（1）內(nèi)部案例：收集集團(tuán)及下屬公司近十年典型違規(guī)、損失、問責(zé)案例，匿名化處理后入庫。（2）外部案例：收集央企、上市公司、跨國公司正反案例，每年更新≥100例。（3）案例教學(xué)：采用“情景還原+角色扮演+分組辯論+專家點(diǎn)評”四步法，提升決策敏感度。7.3文化浸潤（1）視覺系統(tǒng)：在總部、各基地、子公司辦公區(qū)、會議室、食堂、宿舍張貼“三重一大”海報(bào)、漫畫、短視頻二維碼。（2）節(jié)日植入：將制度知識競賽納入公司周年慶、安全月、質(zhì)量月、廉潔月主題活動。（3）家屬聯(lián)動：每年組織“家庭助廉日”，邀請員工家屬參觀決策展廳、觀看警示片、簽訂助廉承諾書。第八章持續(xù)改進(jìn)8.1評估指標(biāo)（1）程序合規(guī)率：審計(jì)部抽查事項(xiàng)中符合全流程比例≥99%。（2）風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)率：風(fēng)險(xiǎn)評估提出問題中后續(xù)整改完成率≥98%。（3）決策效率：從提案到?jīng)Q議平均耗時(shí)≤25個(gè)工作日。（4）執(zhí)行偏差率：決議執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)偏差≤5%。（5）問責(zé)震懾率：年度問責(zé)人數(shù)占關(guān)鍵崗位人數(shù)比例≥1%，形成震懾。8.2PDCA循環(huán)（1）Plan：每年一季度制定年度改進(jìn)