PAGE資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)制度流程一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全與完整，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，特制定本制度流程。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理與運(yùn)營(yíng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損失、損壞和流失。3.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)從購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過程的管理。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告。3.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)。4.協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)配與共享，提高資產(chǎn)使用效率。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置需求，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.定期反饋資產(chǎn)使用情況，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置的財(cái)務(wù)審核，提供財(cái)務(wù)意見。3.根據(jù)資產(chǎn)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資產(chǎn)管理決策提供支持。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）需求申請(qǐng)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核審批1.資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)需求的合理性、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)算情況等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估資金來源及預(yù)算安排的合理性。3.根據(jù)公司審批權(quán)限，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置需經(jīng)過公司管理層集體決策。（三）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購(gòu)管理規(guī)定組織采購(gòu)活動(dòng)。2.選擇合適的供應(yīng)商，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定采購(gòu)價(jià)格和合同條款。3.簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保采購(gòu)過程合法合規(guī)。（四）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，使用部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員共同參與驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)發(fā)票等憑證，進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)處理，增加資產(chǎn)賬面價(jià)值。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記資產(chǎn)投入使用后，使用部門應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行使用登記，記錄資產(chǎn)的使用人、使用地點(diǎn)、啟用時(shí)間等信息。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。2.對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，但使用部門需做好監(jiān)督和配合工作。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間進(jìn)行調(diào)配時(shí)，由調(diào)出部門填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理調(diào)配手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)資產(chǎn)的交接工作，確保資產(chǎn)的安全轉(zhuǎn)移和正常使用。（四）盤點(diǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門和財(cái)務(wù)部門配合實(shí)施。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與系統(tǒng)記錄、賬目是否一致，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并查明原因。4.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)處置。五、資產(chǎn)維護(hù)管理（一）維護(hù)計(jì)劃制定資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況、性能特點(diǎn)等，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等內(nèi)容。（二）維護(hù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，編制維護(hù)費(fèi)用預(yù)算，納入公司年度預(yù)算管理。維護(hù)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金合理使用。（三）維護(hù)實(shí)施1.使用部門按照維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，確保維護(hù)工作按時(shí)、按質(zhì)完成。2.對(duì)于重大資產(chǎn)維護(hù)項(xiàng)目，應(yīng)提前制定詳細(xì)的維護(hù)方案，并組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)審。3.維護(hù)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在較大故障或安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。（四）維護(hù)記錄與檔案管理使用部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)維護(hù)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立資產(chǎn)維護(hù)檔案。維護(hù)檔案應(yīng)包括維護(hù)計(jì)劃、維護(hù)記錄、維修報(bào)告、更換零部件清單等資料，以便查詢和追溯資產(chǎn)維護(hù)歷史。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請(qǐng)資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等原因需要處置時(shí)，使用部門填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、處置原因等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況，評(píng)估處置的必要性和可行性。2.對(duì)于價(jià)值較大的資產(chǎn)處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保處置收入及時(shí)足額入賬，處置損失符合財(cái)務(wù)規(guī)定。（三）審批決策根據(jù)公司審批權(quán)限，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)過公司管理層集體決策，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。七、無形資產(chǎn)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理（一）無形資產(chǎn)分類與登記造冊(cè)1.公司無形資產(chǎn)包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的名稱、取得方式、入賬價(jià)值、有效期限等信息。（二）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)1.加強(qiáng)對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)，制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密措施、侵權(quán)防范等內(nèi)容。2.對(duì)于涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的研發(fā)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng)等，應(yīng)簽訂相關(guān)保密協(xié)議和知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬協(xié)議，確保公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到有效保護(hù)。3.定期對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。（三）無形資產(chǎn)評(píng)估與運(yùn)營(yíng)1.根據(jù)公司發(fā)展需要，適時(shí)對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估其價(jià)值和市場(chǎng)潛力。2.積極推進(jìn)無形資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)，通過轉(zhuǎn)讓、許可使用、作價(jià)入股等方式實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的價(jià)值增值。八、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)建立完善的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期的信息化管理。資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新使用部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中及時(shí)更新。（三）數(shù)據(jù)分析與利用財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類資產(chǎn)報(bào)告和分析報(bào)表，為公司管理層提供決策支持。通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益情況等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。（二）績(jī)效考核建立資產(chǎn)管理績(jī)效考核制度，將資產(chǎn)管理工作納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系?？己藘?nèi)容包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)性、維護(hù)費(fèi)用控制等指標(biāo)。通過績(jī)效考核，激勵(lì)各部門和員工積極做好資產(chǎn)管理工作。(三)外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、