PAGE運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)從購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程的管理。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.牽頭組織資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告。3.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)。4.監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，對(duì)違規(guī)使用資產(chǎn)的行為進(jìn)行糾正。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用狀況。3.提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等需求，提交相關(guān)申請(qǐng)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)。3.根據(jù)資產(chǎn)管理制度，監(jiān)督資產(chǎn)的財(cái)務(wù)收支情況。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前制定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等信息。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到購(gòu)置計(jì)劃后，進(jìn)行合理性審查，并結(jié)合公司資產(chǎn)狀況提出意見(jiàn)。2.對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需提交公司管理層進(jìn)行審批，必要時(shí)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證。3.經(jīng)審批通過(guò)的購(gòu)置計(jì)劃方可實(shí)施。（三）采購(gòu)實(shí)施1.根據(jù)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，由采購(gòu)部門按照公司采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。3.采購(gòu)合同簽訂前，需經(jīng)相關(guān)部門審核，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、售后服務(wù)等條款。四、資產(chǎn)入賬管理（一）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購(gòu)合同一致。3.驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（二）入賬1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)發(fā)票等憑證，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.按照資產(chǎn)類別準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息，確保財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬相符。五、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.使用部門對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時(shí)間、使用人、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押資產(chǎn)。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修，及時(shí)排除故障，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。（三）安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)的安全防范措施，對(duì)重要資產(chǎn)設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施。2.對(duì)涉及機(jī)密信息的資產(chǎn)，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，防止信息泄露。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查周期1.公司定期組織運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)清查工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.根據(jù)實(shí)際情況，可對(duì)部分資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查。（二）清查內(nèi)容1.核對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況、完好程度等。3.核實(shí)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)是否正確。（三）清查報(bào)告1.清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。七、資產(chǎn)折舊與攤銷管理（一）折舊政策1.根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，確定各類運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。2.折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說(shuō)明。（二）折舊計(jì)算1.財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提資產(chǎn)折舊。2.準(zhǔn)確計(jì)算各類資產(chǎn)的折舊額，確保財(cái)務(wù)報(bào)表中折舊數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）攤銷管理1.對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)等需要攤銷的資產(chǎn)，按照公司規(guī)定的攤銷方法和期限進(jìn)行攤銷。2.定期核對(duì)攤銷金額，保證攤銷核算的正確性。八、資產(chǎn)處置管理（一）處置原因1.資產(chǎn)因長(zhǎng)期使用磨損、技術(shù)淘汰、閑置等原因不再使用，可進(jìn)行處置。2.因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)重組等原因需要處置資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估、定價(jià)，通過(guò)公開交易等方式進(jìn)行處置。3.對(duì)于達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和技術(shù)部門鑒定后，辦理報(bào)廢手續(xù)。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)提交資產(chǎn)管理部門審核，審核內(nèi)容包括處置原因、處置方式、處置價(jià)格等。2.重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批。3.經(jīng)審批通過(guò)的處置申請(qǐng)方可實(shí)施。（四）處置賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。2.對(duì)處置資產(chǎn)產(chǎn)生的收益或損失，按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)處理。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，為資產(chǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息安全1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等情況發(fā)生。2.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.檢查資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序，資產(chǎn)核算是否準(zhǔn)確等。（二）績(jī)效考核1.將運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理工作納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系。2.對(duì)資產(chǎn)管理工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行督