PAGE運營資金收付結(jié)算制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司運營資金的收付結(jié)算流程，確保資金流動的安全、準(zhǔn)確、及時，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)活動的正常開展，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及所屬子公司涉及運營資金收付結(jié)算的所有業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金收付結(jié)算活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：各項資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)必須準(zhǔn)確記錄，保證數(shù)據(jù)真實、完整，避免出現(xiàn)差錯。3.及時性原則：及時處理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金周轉(zhuǎn)速度，減少資金占用成本。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機制，對資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程監(jiān)督和管理，防范內(nèi)部風(fēng)險。二、資金收付結(jié)算崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置及人員配備1.資金結(jié)算專員：負(fù)責(zé)日常資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的操作，包括收款、付款的辦理，銀行賬戶的管理等。2.資金審核主管：對資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.資金主管：全面負(fù)責(zé)公司運營資金收付結(jié)算的管理工作，制定和完善相關(guān)制度，協(xié)調(diào)與銀行等外部機構(gòu)的關(guān)系，監(jiān)控資金流動情況。（二）崗位職責(zé)1.資金結(jié)算專員負(fù)責(zé)辦理各類收款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售回款、租金收入、投資收益等，及時將款項存入公司指定銀行賬戶，并準(zhǔn)確記錄收款明細(xì)。根據(jù)審批后的付款申請，辦理各類付款業(yè)務(wù)，如采購付款、費用報銷、工資發(fā)放等，確保付款信息準(zhǔn)確無誤，付款手續(xù)齊全。負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對、網(wǎng)銀操作、銀行對賬單的獲取與核對等，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬戶異常問題。協(xié)助編制資金日報表、資金流量表等報表，為資金主管提供準(zhǔn)確的資金信息。保管與資金收付結(jié)算相關(guān)的票據(jù)、憑證等資料，按照規(guī)定進(jìn)行歸檔和保管。2.資金審核主管對資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點審核付款申請是否經(jīng)過授權(quán)審批，相關(guān)資料是否齊全，金額計算是否正確等。定期對資金結(jié)算專員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范操作。參與資金管理制度的制定和完善，提出審核環(huán)節(jié)的優(yōu)化建議，防范資金風(fēng)險。協(xié)助資金主管分析資金收付結(jié)算數(shù)據(jù)，為公司資金決策提供支持。3.資金主管制定和完善公司運營資金收付結(jié)算制度、流程和操作規(guī)范，確保制度符合法律法規(guī)和公司實際情況。統(tǒng)籌安排公司資金，合理調(diào)配資金資源，提高資金使用效率，降低資金成本。監(jiān)控公司資金流動情況，定期編制資金分析報告，為公司管理層提供資金決策依據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等外部機構(gòu)的關(guān)系，維護(hù)良好的合作渠道，保障公司資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展。組織開展資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。三、資金收入結(jié)算管理（一）銷售收款1.銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。銷售合同簽訂后，應(yīng)將合同副本提交給財務(wù)部門備案。2.銷售實現(xiàn)后，銷售人員應(yīng)及時向客戶開具發(fā)票，并將發(fā)票信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票信息確認(rèn)銷售收入，并督促客戶按時付款。3.客戶付款時，資金結(jié)算專員應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)票信息，核對收款金額、付款單位等信息。收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等?，F(xiàn)金收款：資金結(jié)算專員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金存款單，注明收款日期、收款金額、付款單位等信息。銀行轉(zhuǎn)賬收款：資金結(jié)算專員應(yīng)及時查詢銀行賬戶到賬情況，確認(rèn)款項到賬后，在收款記錄中注明收款日期、收款金額、付款單位、銀行賬號等信息。支票收款：資金結(jié)算專員應(yīng)在收到支票后，及時到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。支票進(jìn)賬成功后，按照銀行轉(zhuǎn)賬收款的要求進(jìn)行記錄。4.對于逾期未收款的客戶，銷售部門應(yīng)及時跟進(jìn)催收，財務(wù)部門應(yīng)提供相關(guān)收款數(shù)據(jù)和信息支持。如催收無果，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行處理。（二）其他收入收款1.租金收入、投資收益等其他收入業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)與付款方簽訂合同或協(xié)議，明確收款方式和時間。合同簽訂后，將副本提交給財務(wù)部門。2.資金結(jié)算專員按照銷售收款流程辦理其他收入收款業(yè)務(wù)，確保收款信息準(zhǔn)確記錄。對于租金收入，應(yīng)定期核對租賃合同執(zhí)行情況，及時提醒租戶按時繳納租金。四、資金支出結(jié)算管理（一）付款申請與審批1.公司各部門發(fā)生資金支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫付款申請單，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、收款單位、付款方式等信息。2.付款申請單應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行逐級審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請的合理性、合規(guī)性，確保付款事項符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。部門負(fù)責(zé)人審批：對本部門的付款申請進(jìn)行初審，審核付款事項是否屬于本部門職責(zé)范圍，金額是否合理等。財務(wù)審核：資金審核主管對付款申請進(jìn)行財務(wù)審核，重點審核付款金額計算是否正確、付款方式是否合適、相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，由公司領(lǐng)導(dǎo)對重大資金支出進(jìn)行最終審批。（二）付款辦理1.資金結(jié)算專員在收到經(jīng)審批后的付款申請單后，應(yīng)按照付款方式及時辦理付款業(yè)務(wù)。銀行轉(zhuǎn)賬付款：資金結(jié)算專員根據(jù)付款申請單填寫付款憑證，通過公司網(wǎng)銀系統(tǒng)或銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。付款完成后，在付款申請單上加蓋“已付款”章，并登記付款記錄。支票付款：資金結(jié)算專員根據(jù)付款申請單開具支票，在支票上填寫收款單位、金額、日期等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。支票交付給收款單位時，應(yīng)要求對方簽收，并登記支票使用記錄?，F(xiàn)金付款：對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額款項，資金結(jié)算專員從公司庫存現(xiàn)金中支付，并填寫現(xiàn)金支出憑證，注明付款日期、付款金額、收款單位、付款事由等信息?，F(xiàn)金支付后，在付款申請單上加蓋“已付款”章，并登記現(xiàn)金日記賬。2.付款完成后，資金結(jié)算專員應(yīng)及時將付款憑證及相關(guān)附件進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。（三）預(yù)付款管理1.因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，說明預(yù)付款的用途、預(yù)計支付時間、收款單位等信息，并按照付款申請審批流程進(jìn)行審批。2.預(yù)付款支付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款的使用情況，及時與收款單位溝通，確保預(yù)付款按照約定用途使用。如預(yù)付款項出現(xiàn)異常情況（如未按合同約定供貨、服務(wù)未履行等），業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司報告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對預(yù)付款余額，對長期未結(jié)算的預(yù)付款項進(jìn)行清理，督促業(yè)務(wù)部門及時結(jié)算或收回預(yù)付款。（四）費用報銷管理1.公司員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)按照公司費用報銷制度填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、報銷事由等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單應(yīng)按照審批流程進(jìn)行審批，審批流程與付款申請審批流程相同。3.資金結(jié)算專員在收到經(jīng)審批后的費用報銷單后，按照付款辦理流程進(jìn)行報銷款項支付。對于不符合報銷規(guī)定的費用報銷申請，資金結(jié)算專員應(yīng)拒絕支付，并向報銷人說明原因。五、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時，由資金主管提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行要求辦理開戶手續(xù)。開戶申請應(yīng)明確開戶銀行、賬戶類型、賬戶用途等信息。2.銀行賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）時，資金結(jié)算專員應(yīng)及時到銀行辦理變更手續(xù)，并將變更后的信息通知相關(guān)部門和人員。同時，對涉及銀行賬戶信息變更的業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。（二）賬戶使用與監(jiān)控1.公司銀行賬戶只能用于公司正常的運營資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。2.資金結(jié)算專員應(yīng)每日核對銀行賬戶余額，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額異?；虼嬖谖催_(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.資金主管應(yīng)定期對銀行賬戶的使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，檢查賬戶資金流動是否合理，是否存在潛在風(fēng)險。對于異常資金流動情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。（三）賬戶銷戶1.當(dāng)公司銀行賬戶不再使用時，由資金主管提出銷戶申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行要求辦理銷戶手續(xù)。2.在銷戶前，資金結(jié)算專員應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，相關(guān)票據(jù)、憑證等資料已妥善保管或處理。銷戶完成后，及時將銷戶情況通知相關(guān)部門和人員。六、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。資金結(jié)算專員負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。2.票據(jù)購買時，應(yīng)按照銀行要求填寫購買申請表，經(jīng)資金主管審批后辦理購買手續(xù)。票據(jù)應(yīng)妥善保管在保險柜中，設(shè)立專門的票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。3.票據(jù)使用時，資金結(jié)算專員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確無誤。票據(jù)開具后，應(yīng)及時登記票據(jù)使用記錄，并將相關(guān)聯(lián)次交付給收款單位。4.票據(jù)核銷時，資金結(jié)算專員應(yīng)將已使用的票據(jù)存根聯(lián)與對應(yīng)的記賬憑證、收款記錄等進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后進(jìn)行核銷，并在票據(jù)登記簿上注明核銷日期。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。（二）印章管理1.公司涉及的印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章由專人負(fù)責(zé)保管，并按照規(guī)定的權(quán)限使用。2.印章保管人應(yīng)設(shè)立印章使用登記簿，記錄印章使用日期、使用事由、使用人等信息。印章使用必須經(jīng)過審批，審批流程與付款申請審批流程相同。3.印章使用時，保管人應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的申請單填寫內(nèi)容加蓋印章，確保印章使用規(guī)范、準(zhǔn)確。印章使用完畢后，應(yīng)及時歸還保管人，并在登記簿上登記歸還時間。4.嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白合同等文件上加蓋印章。如因業(yè)務(wù)需要必須加蓋空白印章的，應(yīng)經(jīng)公司管理層特別授權(quán)，并嚴(yán)格控制印章加蓋后的使用情況。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.資金主管應(yīng)定期組織對公司運營資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險因素，應(yīng)評估其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)制定專項應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，合理預(yù)測資金需求和資金成本，通過優(yōu)化資金配置、調(diào)整融資結(jié)構(gòu)等方式，降低市場風(fēng)險對公司資金的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進(jìn)行評估和跟蹤。對于信用狀況不佳的客戶，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制措施，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。3.操作風(fēng)險應(yīng)對：完善資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強對相關(guān)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對運營資金收付結(jié)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)是否符合制度規(guī)定，審批流程是否規(guī)范，內(nèi)部控制是否有效等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期開展資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的自查工作，檢查資金收支記錄的準(zhǔn)確性、完整性，銀行賬戶管理情況，票據(jù)與印章管理情況等。2.自