PAGE資產(chǎn)運營管理部制度一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)運營管理，規(guī)范資產(chǎn)運營行為，提高資產(chǎn)運營效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)運營管理部及相關部門，涵蓋公司所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運營管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保運營行為合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)運營效益為核心目標，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。3.安全性原則：建立健全資產(chǎn)安全管理制度，保障資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資產(chǎn)運營流程，明確各環(huán)節(jié)職責和操作標準，確保資產(chǎn)運營管理工作有序進行。二、資產(chǎn)運營管理職責分工（一）資產(chǎn)運營管理部職責1.負責制定和完善公司資產(chǎn)運營管理制度、流程和標準，并組織實施。2.負責公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等基礎管理工作，建立健全資產(chǎn)臺賬。3.負責公司資產(chǎn)的運營策劃和方案制定，組織資產(chǎn)的出租、出借、處置等運營活動。4.負責對資產(chǎn)運營項目進行跟蹤管理，及時掌握項目進展情況，協(xié)調解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。5.負責對資產(chǎn)運營效果進行評估和分析，提出改進建議和措施，不斷優(yōu)化資產(chǎn)運營管理。6.負責與政府相關部門、金融機構、中介機構等溝通協(xié)調，為資產(chǎn)運營管理工作提供支持和保障。（二）其他部門職責1.各部門負責本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的安全完整，并配合資產(chǎn)運營管理部做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計等工作。2.在資產(chǎn)運營管理過程中，涉及到資產(chǎn)出租、出借、處置等事項時，相關部門應按照規(guī)定程序提出申請，并配合資產(chǎn)運營管理部做好相關工作。三、資產(chǎn)清查與登記（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)運營管理部應定期組織開展資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括公司所有資產(chǎn)。清查周期一般為每年一次，特殊情況可根據(jù)需要隨時進行清查。2.資產(chǎn)清查工作應制定詳細的清查方案，明確清查內(nèi)容、方法、步驟和人員分工。清查過程中，應如實記錄資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。3.資產(chǎn)清查結束后，應編制資產(chǎn)清查報告，對清查結果進行分析總結，提出處理意見和建議。對于清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規(guī)定程序進行審批和處理。（二）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)運營管理部應建立健全資產(chǎn)登記制度，對公司所有資產(chǎn)進行詳細登記。資產(chǎn)登記應包括資產(chǎn)名稱、類別、數(shù)量、價值、購置時間、使用部門、存放地點等信息。2.資產(chǎn)登記應采用紙質臺賬和電子臺賬相結合的方式，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。資產(chǎn)臺賬應定期更新，及時反映資產(chǎn)的增減變動情況。3.對于新增資產(chǎn)，資產(chǎn)運營管理部應在資產(chǎn)驗收合格后及時辦理登記手續(xù)；對于減少的資產(chǎn)，應在資產(chǎn)處置完畢后及時核銷登記。四、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字后報資產(chǎn)運營管理部。2.資產(chǎn)運營管理部對各部門提交的固定資產(chǎn)購置申請進行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、合理性、預算安排等。審核通過后，報公司領導審批。3.經(jīng)公司領導審批同意后，資產(chǎn)運營管理部負責組織實施固定資產(chǎn)購置工作。購置固定資產(chǎn)應按照公司相關規(guī)定進行采購招標或詢價，選擇合適的供應商和采購方式，確保資產(chǎn)質量和價格合理。4.固定資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)運營管理部應組織相關部門進行驗收。驗收合格后，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，并將資產(chǎn)移交使用部門。（二）固定資產(chǎn)折舊與攤銷1.資產(chǎn)運營管理部應按照國家相關會計準則和公司財務制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.固定資產(chǎn)折舊應根據(jù)固定資產(chǎn)的類別、使用年限、預計凈殘值等因素進行計算。折舊計算方法和折舊年限應符合國家相關規(guī)定和公司實際情況。3.對于無形資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行攤銷。攤銷方法和攤銷期限應根據(jù)無形資產(chǎn)的性質和使用壽命合理確定。（三）固定資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.使用部門負責固定資產(chǎn)的日常維修與保養(yǎng)工作，定期對固定資產(chǎn)進行檢查、維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運行。2.對于固定資產(chǎn)出現(xiàn)的故障或損壞，使用部門應及時填寫固定資產(chǎn)維修申請表，報資產(chǎn)運營管理部審核。資產(chǎn)運營管理部根據(jù)維修申請情況，組織相關人員進行維修或聯(lián)系專業(yè)維修機構進行維修。3.固定資產(chǎn)維修費用應按照公司相關規(guī)定進行審批和報銷。對于大額維修費用，應進行專項審計和評估。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損、對外投資等方式。固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置。2.各部門提出固定資產(chǎn)處置申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原值、凈值、處置原因等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字后報資產(chǎn)運營管理部。3.資產(chǎn)運營管理部對各部門提交的固定資產(chǎn)處置申請進行審核，審核內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的真實性、必要性、處置方式的合理性等。審核通過后，報公司領導審批。4.經(jīng)公司領導審批同意后，資產(chǎn)運營管理部負責組織實施固定資產(chǎn)處置工作。處置固定資產(chǎn)應按照國家相關規(guī)定進行評估、拍賣或招標等方式進行，確保處置過程合法合規(guī)、公開透明。5.固定資產(chǎn)處置完畢后，資產(chǎn)運營管理部應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置收入按照規(guī)定上繳公司財務部門。五、流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)運營管理（一）流動資產(chǎn)運營管理1.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。資產(chǎn)運營管理部應加強對流動資產(chǎn)的日常管理，確保流動資產(chǎn)的安全與完整。2.對于貨幣資金，應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保資金的收付安全。定期對銀行賬戶進行核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.對應收賬款，應建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收工作。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施降低壞賬風險。4.對存貨，應加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的數(shù)量準確、質量完好。定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧、毀損等情況。（二）無形資產(chǎn)運營管理1.無形資產(chǎn)包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。資產(chǎn)運營管理部應加強對無形資產(chǎn)的保護和運營管理，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)的價值。2.對于無形資產(chǎn)的取得，應按照國家相關法律法規(guī)和公司規(guī)定進行評估、審批和登記。確保無形資產(chǎn)的合法取得和有效保護。3.無形資產(chǎn)的使用和轉讓應按照規(guī)定程序進行審批，簽訂相關合同或協(xié)議，明確雙方的權利和義務。加強對無形資產(chǎn)使用和轉讓過程的監(jiān)督管理，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。4.定期對無形資產(chǎn)進行評估，及時掌握無形資產(chǎn)的價值變化情況。對于價值發(fā)生重大變化的無形資產(chǎn)，應及時調整相關會計核算和管理措施。六、資產(chǎn)運營風險管理（一）風險識別與評估1.資產(chǎn)運營管理部應建立健全資產(chǎn)運營風險識別與評估機制，定期對資產(chǎn)運營過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.風險識別應涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等方面。通過對資產(chǎn)運營數(shù)據(jù)和信息的分析，以及對市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素的研究，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。3.風險評估應采用科學合理的方法，對識別出的風險進行量化和定性分析，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結果，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監(jiān)控和嚴格控制的措施；對于中風險事項，應采取適當?shù)姆婪逗突獯胧?；對于低風險事項，應進行持續(xù)關注和定期評估。2.市場風險應對措施包括加強市場調研和分析，及時調整資產(chǎn)運營策略，優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低市場波動對資產(chǎn)運營的影響。3.信用風險應對措施包括建立客戶信用評估體系，加強應收賬款管理，對信用狀況不佳的客戶采取謹慎合作態(tài)度，降低信用風險。4.操作風險應對措施包括完善資產(chǎn)運營管理制度和流程，加強內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，提高員工業(yè)務素質和風險意識，規(guī)范操作行為，減少操作失誤和違規(guī)行為。5.法律風險應對措施包括加強法律法規(guī)學習和培訓，建立法律顧問咨詢機制，對重大資產(chǎn)運營事項進行法律審核，確保資產(chǎn)運營活動符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。七、資產(chǎn)運營監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.建立健全資產(chǎn)運營監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)運營管理工作的全過程監(jiān)督。資產(chǎn)運營管理部應定期向公司領導匯報資產(chǎn)運營管理情況，接受公司內(nèi)部審計部門的審計監(jiān)督。2.公司內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)運營管理部的工作進行審計檢查，重點檢查資產(chǎn)運營管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營流程的合規(guī)性、資產(chǎn)運營效果的真實性等方面。3.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達審計整改通知書，要求資產(chǎn)運營管理部限期整改。資產(chǎn)運營管理部應認真落實整改措施，及時反饋整改情況。（二）考核制度1.制定資產(chǎn)運營管理考核制度，明確考核指標、考核方法和考核周期?？己酥笜藨ㄙY產(chǎn)運營效益指標、資產(chǎn)安全指標、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況指標等方面。2.資產(chǎn)運營管理部應定期對各部門的資產(chǎn)運營管理工作