PAGE商貿(mào)運(yùn)營資信管理制度一、總則（一）制度目的本制度旨在規(guī)范公司商貿(mào)運(yùn)營中的資信管理工作，確保公司在商業(yè)活動(dòng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，維護(hù)公司的合法權(quán)益，保障商貿(mào)運(yùn)營的穩(wěn)健發(fā)展。通過建立科學(xué)、完善的資信管理制度，對(duì)交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，為公司的業(yè)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的信用依據(jù)，促進(jìn)公司與合作伙伴之間的誠信合作，營造良好的商業(yè)信用環(huán)境。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及商貿(mào)運(yùn)營的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購、銷售、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈合作等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：資信管理工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)信用管理措施合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司商貿(mào)運(yùn)營的各個(gè)方面，對(duì)交易對(duì)象的信用信息進(jìn)行全面收集、分析和評(píng)估，不留信用管理死角。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)市場(chǎng)變化、交易對(duì)象經(jīng)營狀況等因素，及時(shí)調(diào)整信用評(píng)估和管理策略，保持對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和有效控制。4.保密性原則：對(duì)涉及交易對(duì)象的信用信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司造成不必要的損失或不良影響。二、資信管理職責(zé)分工（一）信用管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資信管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.收集、整理、分析和評(píng)估交易對(duì)象的信用信息，建立信用檔案，為公司業(yè)務(wù)決策提供信用依據(jù)。3.對(duì)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.參與公司重大業(yè)務(wù)合同的信用評(píng)審工作，從信用風(fēng)險(xiǎn)角度對(duì)合同條款提出專業(yè)意見。5.協(xié)助公司各業(yè)務(wù)部門處理信用糾紛和逾期賬款追收工作。（二）業(yè)務(wù)部門1.在業(yè)務(wù)開展過程中，及時(shí)向信用管理部門提供交易對(duì)象的相關(guān)信用信息，配合信用管理部門完成信用評(píng)估工作。2.根據(jù)信用管理部門提供的信用評(píng)估結(jié)果，合理確定業(yè)務(wù)合作方式、信用額度和結(jié)算方式等，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在可控的信用風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)跟蹤業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋客戶的信用異常情況，協(xié)助信用管理部門做好信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控工作。4.對(duì)于出現(xiàn)的信用糾紛和逾期賬款，積極配合信用管理部門進(jìn)行追收工作，采取有效措施降低公司損失。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)合同中的財(cái)務(wù)條款，確保公司的財(cái)務(wù)利益得到保障。2.提供客戶的財(cái)務(wù)狀況分析數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評(píng)估。3.負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期賬款。4.配合信用管理部門制定合理的信用政策，優(yōu)化公司的資金回籠和資金使用效率。（四）法務(wù)部門1.為公司資信管理制度提供法律支持，確保制度的合法性和有效性。2.參與重大業(yè)務(wù)合同的起草、審核工作，從法律角度對(duì)合同條款進(jìn)行把關(guān)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.協(xié)助處理信用糾紛和法律訴訟案件，維護(hù)公司的合法權(quán)益。三、資信信息收集與整理（一）信息收集渠道1.公開信息渠道政府部門網(wǎng)站：如工商行政管理部門、稅務(wù)部門、海關(guān)等網(wǎng)站，獲取交易對(duì)象的注冊(cè)登記信息、經(jīng)營狀況、納稅記錄、進(jìn)出口數(shù)據(jù)等。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：參考專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)交易對(duì)象的信用評(píng)級(jí)報(bào)告，了解其信用等級(jí)和信用狀況。新聞媒體：關(guān)注新聞報(bào)道、行業(yè)資訊等，獲取交易對(duì)象的重大事件、市場(chǎng)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)等信息。行業(yè)協(xié)會(huì)：通過行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的行業(yè)信息、會(huì)員企業(yè)資料等，了解交易對(duì)象在行業(yè)內(nèi)的地位和口碑。2.內(nèi)部信息渠道業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員在日常業(yè)務(wù)往來中積累的交易對(duì)象的業(yè)務(wù)表現(xiàn)、合作態(tài)度、付款記錄等信息。財(cái)務(wù)部門：提供的交易對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、資金流動(dòng)情況、應(yīng)收賬款賬齡分析等財(cái)務(wù)信息?？头块T：收集客戶的投訴、反饋意見等，了解交易對(duì)象在客戶服務(wù)方面的表現(xiàn)。（二）信息收集內(nèi)容1.基本信息：包括交易對(duì)象的名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營狀況信息：如年度營業(yè)額、利潤水平、市場(chǎng)份額、主要客戶群體、產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。3.財(cái)務(wù)狀況信息：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以及資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄信息：銀行貸款記錄、信用卡使用記錄、應(yīng)付賬款支付記錄、是否存在逾期賬款、涉訴情況等。5.行業(yè)地位信息：在行業(yè)內(nèi)的排名、品牌知名度、行業(yè)影響力等。6.企業(yè)管理信息：公司治理結(jié)構(gòu)、管理層背景、內(nèi)部管理制度等。（三）信息整理與歸檔信用管理部門對(duì)收集到的資信信息進(jìn)行分類整理，建立規(guī)范的信用檔案。信用檔案應(yīng)包括紙質(zhì)檔案和電子檔案，紙質(zhì)檔案按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行裝訂和存放，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份并妥善保存。信用檔案的內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰，便于查詢和使用。同時(shí)，定期對(duì)信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的時(shí)效性和有效性。四、資信評(píng)估與分級(jí)（一）評(píng)估指標(biāo)體系1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。盈利能力：凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率等。營運(yùn)能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.經(jīng)營狀況指標(biāo)市場(chǎng)份額：在同行業(yè)中的市場(chǎng)占有率。經(jīng)營穩(wěn)定性：經(jīng)營年限、業(yè)務(wù)多元化程度等。發(fā)展前景：行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、新產(chǎn)品研發(fā)能力等。3.信用記錄指標(biāo)逾期賬款率：逾期賬款金額占總應(yīng)收賬款的比例。涉訴情況：是否存在未了結(jié)的訴訟案件。銀行貸款記錄：貸款按時(shí)償還情況、貸款額度等。4.企業(yè)管理指標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作情況。管理層素質(zhì)：管理層的專業(yè)背景、管理經(jīng)驗(yàn)等。內(nèi)部管理制度：財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、客戶管理制度等的健全程度。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過對(duì)交易對(duì)象的經(jīng)營管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)聲譽(yù)等方面進(jìn)行綜合分析和判斷，給予定性評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用上述評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)交易對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，得出量化評(píng)估結(jié)果。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，采用加權(quán)平均等方法，得出最終的資信評(píng)估得分。（三）信用分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)資信評(píng)估得分，將交易對(duì)象分為不同的信用等級(jí)，具體分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：1.AAA級(jí)：信用極好。企業(yè)的信用狀況非常良好，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，發(fā)展前景廣闊，信用記錄優(yōu)秀，在行業(yè)內(nèi)具有極高的信譽(yù)和影響力。2.AA級(jí)：信用優(yōu)良。企業(yè)的信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營狀況較穩(wěn)定，發(fā)展前景較好，信用記錄良好，在行業(yè)內(nèi)具有較高的信譽(yù)。3.A級(jí)：信用較好。企業(yè)的信用狀況尚可，償債能力一般，經(jīng)營狀況基本穩(wěn)定，發(fā)展前景一般，信用記錄基本良好，在行業(yè)內(nèi)具有一定的信譽(yù)。4.BBB級(jí)：信用一般。企業(yè)的信用狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)，償債能力較弱，經(jīng)營狀況不太穩(wěn)定，發(fā)展前景不太明朗，信用記錄有一些瑕疵，在行業(yè)內(nèi)的信譽(yù)一般。5.BB級(jí)：信用較差。企業(yè)的信用狀況較差，償債能力較差，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，發(fā)展前景不明朗，信用記錄存在較多問題，在行業(yè)內(nèi)的信譽(yù)較低。6.B級(jí)：信用差。企業(yè)的信用狀況很差，償債能力很差，經(jīng)營狀況很不穩(wěn)定，發(fā)展前景堪憂，信用記錄存在嚴(yán)重問題，在行業(yè)內(nèi)的信譽(yù)較差。7.CCC級(jí)及以下：信用極差。企業(yè)的信用狀況極差，已處于嚴(yán)重的信用危機(jī)狀態(tài)，償債能力幾乎喪失，經(jīng)營狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄極差，在行業(yè)內(nèi)已無信譽(yù)可言。（四）評(píng)估周期信用管理部門應(yīng)定期對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行資信評(píng)估，原則上每年進(jìn)行一次全面評(píng)估。對(duì)于新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的交易對(duì)象，應(yīng)在業(yè)務(wù)合作前進(jìn)行首次資信評(píng)估。同時(shí)，在交易過程中，如發(fā)現(xiàn)交易對(duì)象的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，調(diào)整信用等級(jí)。五、信用額度與期限管理（一）信用額度確定1.根據(jù)交易對(duì)象的信用等級(jí)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等因素，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理確定信用額度。2.對(duì)于信用等級(jí)較高的交易對(duì)象，可以給予較高的信用額度；對(duì)于信用等級(jí)較低的交易對(duì)象，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度，甚至不予授信。3.在確定信用額度時(shí)，應(yīng)參考交易對(duì)象的歷史交易金額、付款記錄等情況，確保信用額度與業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。（二）信用期限設(shè)定1.信用期限應(yīng)根據(jù)交易對(duì)象的信用狀況、行業(yè)慣例、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素綜合確定。2.對(duì)于信用等級(jí)較高、經(jīng)營狀況穩(wěn)定的交易對(duì)象，可以適當(dāng)延長信用期限；對(duì)于信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)較大的交易對(duì)象，應(yīng)縮短信用期限。3.在設(shè)定信用期限時(shí)，應(yīng)考慮公司的資金回籠需求和資金成本，確保信用期限合理可行。（三）額度與期限調(diào)整1.當(dāng)交易對(duì)象的信用狀況發(fā)生變化時(shí)，如信用等級(jí)下降、經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題等，信用管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整其信用額度和信用期限。2.根據(jù)市場(chǎng)變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素，公司可以適時(shí)調(diào)整整體的信用政策，對(duì)信用額度和信用期限進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。3.業(yè)務(wù)部門在與交易對(duì)象進(jìn)行業(yè)務(wù)談判時(shí)，如需突破原定的信用額度或信用期限，應(yīng)提前向信用管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)信用管理部門評(píng)估和審批后方可執(zhí)行。六、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控：密切關(guān)注交易對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。2.經(jīng)營指標(biāo)監(jiān)控：關(guān)注交易對(duì)象的市場(chǎng)份額、銷售額、利潤額、新產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度等經(jīng)營指標(biāo)的波動(dòng)情況，評(píng)估其經(jīng)營穩(wěn)定性和發(fā)展前景。3.信用記錄監(jiān)控：實(shí)時(shí)跟蹤交易對(duì)象的逾期賬款情況、涉訴情況、銀行貸款記錄等信用記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.重大事件監(jiān)控：關(guān)注交易對(duì)象發(fā)生的重大人事變動(dòng)、重大投資項(xiàng)目、重大法律糾紛等重大事件，評(píng)估其對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。（二）預(yù)警機(jī)制建立1.根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定不同的預(yù)警閾值，當(dāng)交易對(duì)象的相關(guān)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)級(jí)別。紅色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)極高，可能對(duì)公司造成重大損失；橙色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)較高，需要密切關(guān)注并采取相應(yīng)措施；黃色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)略有上升，需加強(qiáng)監(jiān)控。3.信用管理部門在發(fā)出預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)紅色預(yù)警：立即停止與該交易對(duì)象的新增業(yè)務(wù)往來，對(duì)已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清查，采取法律手段追收逾期賬款，必要時(shí)暫停與該交易對(duì)象的合作關(guān)系，以降低公司損失。2.針對(duì)橙色預(yù)警：加強(qiáng)與交易對(duì)象的溝通與協(xié)商，要求其提供擔(dān)?；蛟黾悠渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施，密切關(guān)注業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，確保公司利益不受損害。同時(shí)，對(duì)該交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.針對(duì)黃色預(yù)警：適當(dāng)收緊信用額度和信用期限，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)象的信用信息收集和分析，增加業(yè)務(wù)跟蹤頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范。七、逾期賬款管理（一）賬款跟蹤與提醒1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握交易對(duì)象的付款進(jìn)度。2.在臨近付款期限前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向交易對(duì)象發(fā)送付款提醒函，提醒其按時(shí)付款。3.對(duì)于逾期賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與交易對(duì)象溝通，了解逾期原因，并督促其盡快付款。（二）逾期賬款催收流程1.當(dāng)賬款逾期后，信用管理部門應(yīng)介入催收工作，制定詳細(xì)的催收計(jì)劃。2.首先通過電話、郵件、函件等方式與交易對(duì)象進(jìn)行溝通協(xié)商，了解其還款意愿和還款能力，要求其制定還款計(jì)劃并盡快還款。3.如溝通協(xié)商無果，可采取上門催收、委托第三方催收機(jī)構(gòu)催收等方式。在采取上門催收時(shí)，應(yīng)注意方式方法，避免引發(fā)不必要的糾紛。委托第三方催收機(jī)構(gòu)催收時(shí)，應(yīng)選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的催收機(jī)構(gòu)，并簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。4.對(duì)于逾期時(shí)間較長、金額較大的賬款，可考慮通過法律訴訟等手段追收。在提起法律訴訟前，法務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保訴訟的可行性和有效性。（三）責(zé)任追究與獎(jiǎng)懲制度1.建立逾期賬款責(zé)任追究制度，對(duì)于因業(yè)務(wù)人員疏忽、違規(guī)操作等原因?qū)е掠馄谫~款產(chǎn)生的，追