PAGE運(yùn)營(yíng)分公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范運(yùn)營(yíng)分公司的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于運(yùn)營(yíng)分公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)的財(cái)務(wù)信息支持。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)分公司的財(cái)務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司財(cái)務(wù)制度。2.制定和完善分公司財(cái)務(wù)管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。3.組織編制分公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為分公司決策提供財(cái)務(wù)支持。4.負(fù)責(zé)分公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。6.協(xié)調(diào)分公司與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)分公司日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和總公司要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄和反映公司財(cái)務(wù)收支情況。2.負(fù)責(zé)編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向總公司和分公司管理層報(bào)送，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和反饋，提出改進(jìn)建議。4.負(fù)責(zé)分公司資金管理，辦理資金收付、賬戶管理、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。5.負(fù)責(zé)分公司稅務(wù)管理，按時(shí)申報(bào)繳納稅款，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保檔案的完整和安全。7.協(xié)助其他部門做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，提供財(cái)務(wù)咨詢和支持。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出合法、合規(guī)、合理。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的管理和維護(hù)，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全和完整。4.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)管理工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)總公司下達(dá)的預(yù)算編制要求和分公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)結(jié)合本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際情況，詳細(xì)編制各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用預(yù)算，并提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合分公司整體情況，編制分公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)分公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算是分公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及改進(jìn)措施等。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境、政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，并提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)分公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.運(yùn)營(yíng)分公司的收入應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。2.對(duì)于銷售商品收入，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。3.對(duì)于提供勞務(wù)收入，在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的，分別按下列情況處理：已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。（二）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照收入確認(rèn)原則，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算各項(xiàng)收入，并設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行明細(xì)核算。2.銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行和款項(xiàng)回收工作，確保銷售收入的及時(shí)足額入賬。3.對(duì)于涉及增值稅應(yīng)稅收入的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照稅法規(guī)定正確計(jì)算和繳納增值稅，并及時(shí)開具發(fā)票。4.加強(qiáng)對(duì)收入的管理，定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，關(guān)注收入變動(dòng)趨勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問(wèn)題。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.運(yùn)營(yíng)分公司的成本費(fèi)用主要包括生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.生產(chǎn)成本是指為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等。3.銷售費(fèi)用是指為銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。4.管理費(fèi)用是指分公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用是指分公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.遵循成本效益原則，合理控制成本費(fèi)用支出，提高資金使用效益。3.實(shí)行全面成本費(fèi)用管理，將成本費(fèi)用控制貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。（三）成本費(fèi)用核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，正確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，并設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行明細(xì)核算。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理，建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制責(zé)任，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行控制和降低成本費(fèi)用。4.對(duì)于重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)分析和評(píng)估，確保支出的合理性和必要性。六、資金管理（一）資金籌集1.運(yùn)營(yíng)分公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金，確保資金的及時(shí)足額供應(yīng)。2.資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、吸收投資等。在進(jìn)行資金籌集時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金需求情況，制定合理的資金籌集計(jì)劃，并對(duì)資金籌集成本進(jìn)行分析和控制。（二）資金使用1.分公司應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。4.嚴(yán)禁擅自挪用、擠占資金，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)結(jié)算制度和公司規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.對(duì)于大額資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和安全性。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如合理安排資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保資金安全。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金的安全。2.應(yīng)收賬款：銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期賬款。3.存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的收發(fā)存管理，建立健全存貨管理制度，定期進(jìn)行存貨清查盤點(diǎn)，確保存貨的安全和完整。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的方法對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算，及時(shí)反映存貨的增減變動(dòng)情況。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購(gòu)置的固定資產(chǎn)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)、折舊計(jì)提和核算。4.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)處理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧和毀損等情況。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，確保處置過(guò)程合法、合規(guī)，處置收入及時(shí)足額入賬。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無(wú)形資產(chǎn)取得應(yīng)按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算。3.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理反映。4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照規(guī)定的方法和期限進(jìn)行，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.運(yùn)營(yíng)分公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)內(nèi)容，準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行納稅申報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)掌握稅收政策變化，確保公司稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）稅款繳納1.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，按時(shí)足額繳納稅款，不得拖欠或偷逃稅款。2.對(duì)涉及的各種稅費(fèi)進(jìn)行明細(xì)核算，確保稅款計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)過(guò)充分論證，并報(bào)分公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)稅務(wù)政策學(xué)習(xí)、規(guī)范財(cái)務(wù)核算、及時(shí)申報(bào)繳納稅款等。3.定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保公司稅務(wù)合規(guī)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和總公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確，報(bào)表格式規(guī)范。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報(bào)告質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為分公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變動(dòng)情況，并進(jìn)行深入分析和調(diào)查。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、收入、成本費(fèi)用、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)等各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)有章可循。2.明確各部門和崗位在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)符合制度規(guī)定。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有效。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等各類與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等。2.及時(shí)將整理好的財(cái)務(wù)檔案歸檔，確保檔案的完整和安全。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的妥善保管。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)檔案查