2026年國(guó)有企業(yè)“三重一大”決策制度第一章制度定位與適用范圍1.1定位2026版“三重一大”決策制度是××集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）及所屬各級(jí)全資、控股、實(shí)際管理企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）最高層級(jí)的治理規(guī)范，與《公司章程》《董事會(huì)議事規(guī)則》《黨委（黨組）議事規(guī)則》并行，凡出現(xiàn)沖突，以本制度為準(zhǔn)。1.2適用事項(xiàng)（1）重大決策：指單項(xiàng)或單筆金額≥最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%，或雖未達(dá)到5%但對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、功能定位、主責(zé)主業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、可持續(xù)發(fā)展能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)。（2）重要人事任免：指集團(tuán)黨委管理的中層正職及以上、所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、委派產(chǎn)權(quán)代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席合規(guī)官、董事會(huì)秘書(shū)、監(jiān)事會(huì)主席等。（3）重大項(xiàng)目安排：指單項(xiàng)投資≥2億元，或境外項(xiàng)目，或涉及新行業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式，或建設(shè)周期≥3年，或需政府核準(zhǔn)、備案、環(huán)評(píng)、能評(píng)、安評(píng)的項(xiàng)目。（4）大額度資金運(yùn)作：指單筆或同一事項(xiàng)累計(jì)支出≥1億元，或境外資金支出≥5000萬(wàn)元，或融資、擔(dān)保、委托貸款、金融衍生品、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券等。1.3適用主體集團(tuán)總部、區(qū)域公司、專業(yè)公司、上市公司、基金平臺(tái)、SPV、項(xiàng)目公司、籌建處、清算組、境外分支機(jī)構(gòu)；含混合所有制企業(yè)我方派出人員。第二章決策權(quán)限清單（2026版）2.1集團(tuán)黨委（1）前置研究討論所有“三重一大”事項(xiàng)，出具書(shū)面意見(jiàn)；（2）對(duì)重要人事任免行使“一票否決”或“同意權(quán)”；（3）對(duì)重大決策、重大項(xiàng)目、大額度資金行使“風(fēng)險(xiǎn)否決權(quán)”。2.2董事會(huì)（1）審批權(quán)限：凈資產(chǎn)5%—20%區(qū)間事項(xiàng)；（2）授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在年度授權(quán)額度內(nèi)決策，授權(quán)額度≤凈資產(chǎn)2%，且不得轉(zhuǎn)授權(quán)；（3）對(duì)黨委前置意見(jiàn)有異議的，可提請(qǐng)黨委二次會(huì)議，二次未通過(guò)不得提交股東（大）會(huì)。2.3股東（大）會(huì)（1）審批≥凈資產(chǎn)20%事項(xiàng)；（2）審批章程修訂、合并分立、解散清算、增減注冊(cè)資本、上市、發(fā)行股票及可轉(zhuǎn)債；（3）審批年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案。2.4經(jīng)理層（1）執(zhí)行層面：負(fù)責(zé)方案編制、盡職調(diào)查、可研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同談判、后評(píng)價(jià)；（2）審批權(quán)限：≤凈資產(chǎn)1%且不在負(fù)面清單內(nèi)事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，會(huì)后24小時(shí)內(nèi)在OA系統(tǒng)向董事會(huì)秘書(shū)報(bào)備。2.5監(jiān)事會(huì)（1）列席所有“三重一大”會(huì)議，行使質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、專項(xiàng)審計(jì)權(quán)；（2）對(duì)程序違規(guī)事項(xiàng)可發(fā)出“紅色警示函”，要求30日內(nèi)整改并報(bào)告結(jié)果。第三章前置程序與流程圖3.1階段劃分（1）議題提出→（2）職能初審→（3）合規(guī)審查→（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估→（5）黨委前置→（6）董事會(huì)/股東會(huì)→（7）執(zhí)行與后評(píng)價(jià)。3.2流程圖（文字版）發(fā)起人→填寫(xiě)《“三重一大”事項(xiàng)申請(qǐng)表》→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→戰(zhàn)略部/投資部/財(cái)務(wù)部/法務(wù)部/安環(huán)部/審計(jì)部同步初審→出具《聯(lián)審意見(jiàn)表》→合規(guī)官出具《合規(guī)審查報(bào)告》→風(fēng)險(xiǎn)官出具《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》（含ESG專項(xiàng)）→黨委辦公室受理→7日內(nèi)召開(kāi)黨委常委會(huì)→出具《黨委前置意見(jiàn)書(shū)》→董事會(huì)辦公室受理→發(fā)送議案材料（至少提前5個(gè)工作日）→董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)投票→形成《董事會(huì)決議》→需股東會(huì)審批的，30日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)通知→股東會(huì)表決→印發(fā)紅頭文件→經(jīng)理層執(zhí)行→審計(jì)部次年開(kāi)展后評(píng)價(jià)→結(jié)果納入績(jī)效考核。第四章實(shí)施細(xì)則與操作模板4.1重大決策實(shí)施細(xì)則（1）金額測(cè)算：以最近一期經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)，每年1月15日前由財(cái)務(wù)部更新并公告；（2）負(fù)面清單：禁止投資高污染、高耗能、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)新增產(chǎn)能；禁止開(kāi)展融資性貿(mào)易、空轉(zhuǎn)走單、虛假貿(mào)易；禁止開(kāi)展非主業(yè)境外房地產(chǎn)、體育俱樂(lè)部、影城、博彩、加密貨幣挖礦；（3）可研深度：必須達(dá)到《投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制指南（2025）》行業(yè)級(jí)深度，包含碳排放、碳價(jià)、碳關(guān)稅敏感性分析；（4）第三方評(píng)估：對(duì)≥10億元項(xiàng)目，須聘請(qǐng)兩家甲級(jí)資質(zhì)工程咨詢公司交叉評(píng)估，出具差異分析；（5）決策文件：須附《環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)》《節(jié)能評(píng)估批復(fù)》《社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估備案表》，缺一項(xiàng)即退回。4.2重要人事任免實(shí)施細(xì)則（1）動(dòng)議：黨委、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)均可書(shū)面動(dòng)議，須明確崗位、任期、薪酬區(qū)間、績(jī)效指標(biāo)；（2）民主推薦：采用“談話調(diào)研+會(huì)議推薦”雙通道，談話人數(shù)≥30人且覆蓋中層、員工、勞模、黨代表、人大代表、政協(xié)委員；（3）檔案核查：由人力資源部會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室進(jìn)行“三齡兩歷一身份”核查，重點(diǎn)查核2006年以來(lái)任職經(jīng)歷、出國(guó)（境）記錄、股權(quán)、房產(chǎn)、配偶子女移居國(guó)（境）外情況；（4）任前公示：內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)公示5個(gè)工作日，外部官網(wǎng)同步公示，附監(jiān)督電話、郵箱、來(lái)信地址；（5）契約化簽約：100%簽訂《崗位聘任協(xié)議》《經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)》《合規(guī)廉潔承諾書(shū)》，任期制三年一考核，不合格即終止。4.3重大項(xiàng)目安排實(shí)施細(xì)則（1）項(xiàng)目庫(kù)管理：所有項(xiàng)目必須納入“投資三年滾動(dòng)計(jì)劃庫(kù)”，未入庫(kù)項(xiàng)目不得上會(huì)；（2）資本金比例：境內(nèi)主業(yè)≥30%，境外項(xiàng)目≥40%，特許經(jīng)營(yíng)、PPP項(xiàng)目≥20%且政府財(cái)政承受能力論證通過(guò)；（3）招標(biāo)采購(gòu)：施工≥400萬(wàn)元、設(shè)備≥200萬(wàn)元、服務(wù)≥100萬(wàn)元必須公開(kāi)招標(biāo)，使用集團(tuán)電子招標(biāo)平臺(tái)，評(píng)標(biāo)專家100%外聘；（4）合同模板：必須使用集團(tuán)2026版《EPC總承包合同》《設(shè)備采購(gòu)合同》《境外投資股東協(xié)議》，任何修改須法務(wù)部、審計(jì)部雙審；（5）里程碑付款：設(shè)計(jì)完成≤10%，土建封頂≤40%，設(shè)備安裝≤70%，性能考核通過(guò)≤90%，質(zhì)保到期付10%，付款節(jié)點(diǎn)須與監(jiān)理、造價(jià)、審計(jì)三方確認(rèn)。4.4大額度資金運(yùn)作實(shí)施細(xì)則（1）資金預(yù)算：實(shí)行“零基預(yù)算+滾動(dòng)預(yù)測(cè)”，每月5日更新，偏差>5%觸發(fā)黃色預(yù)警，>10%觸發(fā)紅色預(yù)警；（2）融資工具：優(yōu)先順序?yàn)樽杂匈Y金→政策性銀行→國(guó)有大行→發(fā)行債券→租賃→信托→境外銀團(tuán)，任何跳序須董事會(huì)專項(xiàng)說(shuō)明；（3）擔(dān)保管理：對(duì)參股企業(yè)擔(dān)保一律禁止；對(duì)控股企業(yè)擔(dān)保不得超過(guò)我方股比，且被擔(dān)保方須同步提供反擔(dān)保（抵押或連帶責(zé)任保證），并辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證；（4）金融衍生品：只允許套期保值，禁止投機(jī)，交易對(duì)手限定為AAA級(jí)銀行，名義本金≤實(shí)貨規(guī)模105%，期限≤實(shí)貨期限+30天；（5）資金支付：實(shí)行“三人四鑰”系統(tǒng)，即發(fā)起人、審核人、審批人三級(jí)，加電子鑰匙、指紋、動(dòng)態(tài)令牌、人臉識(shí)別四因子；單筆≥5000萬(wàn)元須二次短信確認(rèn)董事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師。第五章風(fēng)險(xiǎn)防控與法律責(zé)任5.1風(fēng)險(xiǎn)分類（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：偏離主業(yè)、重復(fù)建設(shè)、技術(shù)路線錯(cuò)誤；（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：高負(fù)債、短債長(zhǎng)投、資金池?cái)嗔?；?）法律風(fēng)險(xiǎn)：未批先建、環(huán)保處罰、反壟斷、出口管制；（4）輿情風(fēng)險(xiǎn)：ESG負(fù)面、社區(qū)沖突、民族宗教問(wèn)題；（5）廉潔風(fēng)險(xiǎn)：圍標(biāo)串標(biāo)、利益輸送、影子股東、代持。5.2防控措施（1）建立“紅黃藍(lán)”風(fēng)險(xiǎn)清單，每月更新；（2）建立合規(guī)觀察員制度，向重點(diǎn)項(xiàng)目派駐合規(guī)觀察員，授予現(xiàn)場(chǎng)叫停權(quán)；（3）建立“合規(guī)一票否決”，任何項(xiàng)目若被合規(guī)官出具“否決意見(jiàn)”，不得進(jìn)入下一環(huán)節(jié)；（4）建立“終身追責(zé)”數(shù)據(jù)庫(kù)，所有決策文件、會(huì)議紀(jì)要、錄音、錄像、簽字版掃描件永久保存，保存期限≥15年；（5）建立“合規(guī)舉報(bào)平臺(tái)”，實(shí)名舉報(bào)48小時(shí)內(nèi)必須回復(fù)初步調(diào)查結(jié)果，查實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)金額為罰款金額1%—5%，最高100萬(wàn)元。5.3法律責(zé)任（1）對(duì)未履行黨委前置程序擅自簽約，造成損失的，按《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第47條，追究相關(guān)人員賠償責(zé)任；（2）對(duì)未批先建被環(huán)保部門(mén)處以罰款的，罰款額100%由責(zé)任人承擔(dān)，并在年薪中一次性扣回；（3）對(duì)違反金融衍生品規(guī)定形成虧損的，虧損額30%由交易方案簽字人承擔(dān)，30%由風(fēng)險(xiǎn)官承擔(dān)，40%由總經(jīng)理承擔(dān)；（4）對(duì)泄露商業(yè)秘密給外部機(jī)構(gòu)的，按《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第9條，移送公安機(jī)關(guān)，并在行業(yè)內(nèi)部通報(bào)，5年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有企事業(yè)高管；（5）對(duì)拒不執(zhí)行監(jiān)事會(huì)整改要求的，由監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東（大）會(huì)罷免相關(guān)高管，并報(bào)國(guó)資委備案，3年內(nèi)不得重新任用。第六章信息化與數(shù)據(jù)治理6.1系統(tǒng)架構(gòu)（1）建設(shè)“三重一大”數(shù)字治理平臺(tái)（簡(jiǎn)稱“3+1平臺(tái)”），采用“1個(gè)數(shù)據(jù)中臺(tái)+4個(gè)應(yīng)用模塊（議題管理、會(huì)議管理、決策分析、監(jiān)督追責(zé)）”；（2）與國(guó)資委監(jiān)管平臺(tái)、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、央行征信系統(tǒng)、外匯管理局資本項(xiàng)目系統(tǒng)、生態(tài)環(huán)境部排污許可系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)校驗(yàn)；（3）采用國(guó)密算法SM4加密，所有文件哈希值上鏈存證，確保不可篡改；（4）移動(dòng)端APP支持離線起草，網(wǎng)絡(luò)恢復(fù)后自動(dòng)同步，支持指紋、人臉、聲紋三因素登錄；（5）RPA機(jī)器人每日自動(dòng)抓取外部風(fēng)險(xiǎn)信息，與內(nèi)部項(xiàng)目匹配，生成《風(fēng)險(xiǎn)晨報(bào)》。6.2數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（1）項(xiàng)目編碼：采用“行業(yè)分類碼2位+年度2位+集團(tuán)碼2位+順序碼4位”共10位；（2）合同編碼：采用“項(xiàng)目編碼+合同類型2位+順序碼3位”共15位；（3）資金編碼：采用“合同編碼+付款次數(shù)3位”共18位，實(shí)現(xiàn)逐筆資金可追溯；（4）人事編碼：采用“組織機(jī)構(gòu)碼+職級(jí)碼+入職年月+順序碼”共12位；（5）所有編碼在系統(tǒng)內(nèi)唯一，禁止手工修改，確需調(diào)整須審計(jì)部、信息部雙審批。6.3數(shù)據(jù)分析（1）建立“決策效率儀表盤(pán)”，實(shí)時(shí)顯示在途議題數(shù)量、平均停留時(shí)長(zhǎng)、被退回次數(shù)；（2）建立“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)熱力圖”，按區(qū)域、行業(yè)、項(xiàng)目階段展示高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（3）建立“資金支付曲線”，與預(yù)算曲線對(duì)比，偏差>3%自動(dòng)標(biāo)紅；（4）建立“人事廉潔畫(huà)像”，集成信訪、審計(jì)、巡視、民主評(píng)議數(shù)據(jù)，生成雷達(dá)圖；（5）建立“后評(píng)價(jià)知識(shí)庫(kù)”，將后評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)構(gòu)化，供AI學(xué)習(xí)，形成“負(fù)面清單建議”，供新項(xiàng)目自動(dòng)提示。第七章監(jiān)督體系與考核評(píng)價(jià)7.1內(nèi)部監(jiān)督（1）審計(jì)部：每年開(kāi)展“三重一大”專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋100%重大項(xiàng)目和100%資金支付；（2）紀(jì)檢監(jiān)察：對(duì)決策鏈條開(kāi)展“穿透式”監(jiān)督，重點(diǎn)查“影子股東”“影子董事”；（3）職工董事、職工監(jiān)事：必須每季度深入項(xiàng)目一線，提交《職工代表巡視報(bào)告》；（4）風(fēng)控部：建立“風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)”，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件開(kāi)展“復(fù)盤(pán)+案例+教學(xué)”三合一培訓(xùn)。7.2外部監(jiān)督（1）國(guó)資委：對(duì)集團(tuán)開(kāi)展年度綜合評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果與負(fù)責(zé)人年薪60%掛鉤；（2）國(guó)家審計(jì)署：每5年輪審一次，對(duì)違規(guī)決策出具《審計(jì)決定書(shū)》，限期整改；（3）境外項(xiàng)目：聘請(qǐng)“四大”會(huì)計(jì)師事務(wù)所+當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所開(kāi)展雙重盡調(diào)，報(bào)告同步報(bào)國(guó)資委備案；（4）ESG評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：將“三重一大”制度完備度納入評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)低于BBB的，融資成本上浮50BP。7.3考核指標(biāo)（1）決策合規(guī)率=（合規(guī)通過(guò)議題數(shù)/總議題數(shù)）×100%，目標(biāo)值100%；（2）決策效率=∑（各環(huán)節(jié)實(shí)際天數(shù)）/∑（標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)），目標(biāo)值≤1.2；（3）風(fēng)險(xiǎn)事件率=（重大風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)/總投資額）×100%，目標(biāo)值0；（4）整改完成率=（按期整改完成數(shù)/發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)）×100%，目標(biāo)值100%；（5）后評(píng)價(jià)得分=（實(shí)際IRR/可研IRR）×40%+（實(shí)際回收期/可研回收期）×30%+（安全環(huán)保達(dá)標(biāo)率）×30%，目標(biāo)值≥90分。第八章工作預(yù)案與應(yīng)急響應(yīng)8.1風(fēng)險(xiǎn)事件分級(jí)（1）Ⅰ級(jí)（特別重大）：直接經(jīng)濟(jì)損失≥5億元，或死亡≥10人，或國(guó)務(wù)院掛牌督辦；（2）Ⅱ級(jí)（重大）：直接經(jīng)濟(jì)損失≥1億元，或死亡≥3人，或省級(jí)政府掛牌督辦；（3）Ⅲ級(jí)（較大）：直接經(jīng)濟(jì)損失≥1000萬(wàn)元，或死亡≥1人，或市級(jí)政府掛牌督辦；（4）Ⅳ級(jí)（一般）：直接經(jīng)濟(jì)損失<1000萬(wàn)元，無(wú)人員死亡。8.2應(yīng)急響應(yīng)流程（1）事件發(fā)生后30分鐘內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人電話報(bào)告集團(tuán)總值班室；（2）1小時(shí)內(nèi)，集團(tuán)成立“應(yīng)急指揮部”，董事長(zhǎng)任總指揮，總經(jīng)理任副總指揮；（3）2小時(shí)內(nèi)，向國(guó)資委、行業(yè)監(jiān)管部門(mén)、應(yīng)急管理部、生態(tài)環(huán)境部書(shū)面報(bào)告；（4）6小時(shí)內(nèi)，召開(kāi)第一次新聞發(fā)布會(huì)，統(tǒng)一口徑，由品牌部發(fā)言人對(duì)外發(fā)聲；（5）24小時(shí)內(nèi)，形成《初步調(diào)查報(bào)告》，72小時(shí)內(nèi)形成《深度調(diào)查報(bào)告》，7日內(nèi)形成《整改方案》。8.3后續(xù)處置（1）對(duì)Ⅰ級(jí)事件，國(guó)資委授權(quán)集團(tuán)開(kāi)展“專項(xiàng)巡視”，視情況調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子；（2）對(duì)Ⅱ級(jí)事件，集團(tuán)黨委對(duì)責(zé)任企業(yè)開(kāi)展“專項(xiàng)巡察”，對(duì)責(zé)任人先停職后調(diào)查；（3）對(duì)Ⅲ級(jí)事件，由集團(tuán)審計(jì)部開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，結(jié)果納入年度考核；（4）對(duì)Ⅳ級(jí)事件，由企業(yè)自行組織調(diào)查，結(jié)果報(bào)集團(tuán)備案。第九章典型案例與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)9.1案例：××海上風(fēng)電項(xiàng)目（1）背景：2025年9月，集團(tuán)決定投資××海上風(fēng)電項(xiàng)目，總投資68億元；（2）決策過(guò)程：項(xiàng)目發(fā)起人→戰(zhàn)略部初審→聯(lián)審→黨委前置→董事會(huì)→股東會(huì)→核準(zhǔn)；（3）使用工具：3+1平臺(tái)、WindESG、BPM流程引擎、無(wú)人機(jī)踏勘、海洋水文實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)浮標(biāo)；（4）關(guān)鍵經(jīng)驗(yàn)：a.黨委前置階段發(fā)現(xiàn)“用海審批”存在重大不確定性，決定分期建設(shè)，降低一期規(guī)模至30萬(wàn)千瓦，減少初期投資28億元；b.董事會(huì)階段引入兩家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，保費(fèi)0.35%，覆蓋征收、戰(zhàn)爭(zhēng)、匯兌限制；c.建設(shè)階段采用“浮式基礎(chǔ)+整體吊裝”技術(shù)，縮短工期4個(gè)月，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用1.2億元；d.后評(píng)價(jià)階段實(shí)際IRR9.8%，高于可研1.3個(gè)百分點(diǎn)，環(huán)保達(dá)標(biāo)率100%，獲得國(guó)家級(jí)優(yōu)質(zhì)工程金獎(jiǎng)。9.2案例：××境外銅礦項(xiàng)目（1）背景：2024年2月，集團(tuán)決定收購(gòu)南美某銅礦30%股權(quán)，對(duì)價(jià)12億美元；（2）決策過(guò)程：發(fā)起人→聯(lián)審→黨委前置→董事會(huì)→國(guó)資委預(yù)溝通→股東會(huì)→交割；（3）使用工具：S&PGlobal、CRU、Snowflake數(shù)據(jù)云、AI地質(zhì)模型、區(qū)塊鏈股權(quán)登記；（4）關(guān)鍵經(jīng)驗(yàn)：a.合規(guī)審查發(fā)現(xiàn)原股東存在“利益輸