PAGE港口運營收付款制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范港口運營過程中的收付款行為，確保資金流轉(zhuǎn)的安全、準(zhǔn)確與高效，保障公司的合法權(quán)益，維護(hù)港口運營的正常秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及港口運營收付款的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于貨物裝卸、倉儲、運輸代理等服務(wù)的收費與付款操作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收付款行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時性原則：及時辦理收付款業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期付款或收款不及時的情況發(fā)生。4.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用或流失。二、收款管理（一）收費標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)港口運營成本、市場行情及公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定科學(xué)合理的收費標(biāo)準(zhǔn)體系。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確各類服務(wù)項目的收費依據(jù)、計算方式及價格水平，并報公司管理層審批后執(zhí)行。2.定期對收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估和調(diào)整，以適應(yīng)市場變化、成本變動及行業(yè)競爭等因素。調(diào)整后的收費標(biāo)準(zhǔn)需及時向客戶公示，并做好相關(guān)解釋工作。（二）收費通知與確認(rèn)1.在提供服務(wù)前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)出收費通知，明確告知服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)、金額及付款方式、付款期限等信息。收費通知可采用書面形式（如收費通知單）或電子形式（如郵件、短信等）發(fā)送給客戶。2.客戶收到收費通知后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)。如對收費內(nèi)容有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時給予答復(fù)和解釋。如客戶無異議，則視為認(rèn)可收費通知內(nèi)容。（三）收款方式1.現(xiàn)金收款：對于金額較小、客戶要求采用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，可在公司指定的收款地點辦理現(xiàn)金收款手續(xù)。收款人員應(yīng)在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，確保各聯(lián)次內(nèi)容一致、字跡清晰。收款人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，并在當(dāng)日將繳存憑證交財務(wù)部門入賬。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付港口運營費用。業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的公司銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與銀行核對到賬情況，并將到賬信息通知財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)到賬信息確認(rèn)收款，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。3.票據(jù)收款：對于符合規(guī)定的票據(jù)支付，如支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核和處理。審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、有效性、完整性等。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系解決。票據(jù)到期后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理托收手續(xù)，確保資金及時到賬。（四）收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門在完成相關(guān)服務(wù)后，根據(jù)收費標(biāo)準(zhǔn)計算應(yīng)收款項，并填寫收費通知單。收費通知單應(yīng)包含客戶名稱、服務(wù)項目、收費金額、付款方式、付款期限等詳細(xì)信息。2.審核確認(rèn)：收費通知單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門主要審核收費金額的準(zhǔn)確性、付款方式及期限的合理性等。審核無誤后，財務(wù)部門在收費通知單上簽字確認(rèn)。3.通知客戶：業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核通過的收費通知單，向客戶發(fā)出收款通知。收款通知可采用書面或電子形式，告知客戶應(yīng)付款項及付款要求。4.收款操作：客戶按照收款通知要求進(jìn)行付款。收款人員收到款項后，按照相應(yīng)的收款方式進(jìn)行處理，如開具收款收據(jù)、辦理銀行轉(zhuǎn)賬入賬、票據(jù)托收等。5.賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)收款情況及時進(jìn)行賬務(wù)處理，登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。同時，定期與業(yè)務(wù)部門核對收款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。（五）應(yīng)收賬款管理1.臺賬建立：財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、收款期限、收款情況等。應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。2.跟蹤監(jiān)控：業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通聯(lián)系，了解客戶付款進(jìn)度和資金狀況，及時反饋客戶的付款意向和存在的問題。財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對逾期未收款的客戶進(jìn)行重點關(guān)注，并及時發(fā)出催款通知。3.催款管理：對于逾期未付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期欠款金額、逾期期限及可能產(chǎn)生的后果。催款通知可采用書面形式或電子形式發(fā)送給客戶。如客戶仍未按時付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)一步與客戶溝通協(xié)商，了解客戶的困難和原因，制定合理的解決方案。對于惡意拖欠款項的客戶，應(yīng)采取法律手段追討欠款，維護(hù)公司的合法權(quán)益。三、付款管理（一）付款審批流程1.申請：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，付款申請單應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式等信息。付款申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交財務(wù)部門。2.審核：財務(wù)部門收到付款申請單后，首先審核付款申請的必要性、合理性及金額的準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、相關(guān)審批文件等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，并要求補充相關(guān)資料或進(jìn)行修改。審核無誤后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.審批：根據(jù)公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，付款申請單提交公司管理層進(jìn)行審批。審批通過后，在付款申請單上加蓋審批章。4.付款：財務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請單，按照規(guī)定的付款方式進(jìn)行付款操作。付款后，及時登記相關(guān)賬務(wù)，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。（二）付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬付款：對于金額較大、合作關(guān)系穩(wěn)定的供應(yīng)商或服務(wù)提供商，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)付款申請單上的收款單位信息，準(zhǔn)確填寫轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。轉(zhuǎn)賬操作完成后，及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并將回單作為付款憑證入賬。2.票據(jù)付款：在符合票據(jù)使用規(guī)定的情況下，可采用支票、匯票等票據(jù)方式付款。財務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理要求開具票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性、有效性和完整性。票據(jù)交付給收款單位時，應(yīng)要求對方簽收，并做好簽收記錄。3.現(xiàn)金付款：對于金額較小、確實需要采用現(xiàn)金支付的款項，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金付款手續(xù)?，F(xiàn)金付款應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，由專人負(fù)責(zé)辦理。付款人員應(yīng)在付款時要求收款方出具收款收據(jù)，并在收據(jù)上簽字確認(rèn)。付款后，及時將現(xiàn)金付款憑證交財務(wù)部門入賬。（三）合同付款管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)充分考慮付款條款和方式，確保合同付款安排符合公司利益和資金管理要求。合同中應(yīng)明確付款金額、付款期限、付款方式等具體條款，并經(jīng)公司法律部門和財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門根據(jù)合同付款條款，對每筆合同付款進(jìn)行跟蹤管理。在付款期限到達(dá)前，提醒業(yè)務(wù)部門及時提交付款申請，并按照付款審批流程進(jìn)行操作。如因特殊情況需要變更付款期限或方式，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方協(xié)商，并簽訂補充協(xié)議，報公司相關(guān)部門備案。（四）預(yù)付款管理1.對于需要支付預(yù)付款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在簽訂合同或協(xié)議后，根據(jù)合同約定填寫預(yù)付款申請單，并詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、支付對象等信息。預(yù)付款申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司管理層審批后執(zhí)行。2.財務(wù)部門對預(yù)付款進(jìn)行專項管理，建立預(yù)付款臺賬，記錄預(yù)付款的支付情況、使用進(jìn)度及剩余金額等信息。預(yù)付款到賬后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商或服務(wù)提供商溝通，按照合同約定使用預(yù)付款，并定期向財務(wù)部門反饋預(yù)付款使用情況。3.如預(yù)付款使用過程中出現(xiàn)問題，如供應(yīng)商未按合同履行義務(wù)、預(yù)付款金額與實際使用不符等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方協(xié)商解決，并向財務(wù)部門報告。財務(wù)部門根據(jù)實際情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和調(diào)整。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類港口運營涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收款收據(jù)等。（二）票據(jù)購買與保管1.財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管和使用。票據(jù)購買人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照規(guī)定程序向銀行或稅務(wù)機關(guān)購買票據(jù)，并妥善保管票據(jù)購買憑證。2.票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，對票據(jù)進(jìn)行分類存放，確保票據(jù)的安全。票據(jù)保管庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施，保證票據(jù)的完整性和安全性。3.建立票據(jù)出入庫登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、使用、作廢、銷毀等情況。票據(jù)出入庫時，保管人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。（三）票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程使用票據(jù)。開具票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。2.支票、匯票等票據(jù)的填寫應(yīng)符合銀行規(guī)定，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等要素。填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)及時作廢，并加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存。3.發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)及稅務(wù)機關(guān)的要求進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合法。發(fā)票開具后，應(yīng)及時交付給客戶，并做好簽收記錄。（四）票據(jù)背書與轉(zhuǎn)讓1.對于需要背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并注明被背書人名稱。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。2.票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)確保票據(jù)的真實性和有效性，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向受讓方提供票據(jù)的相關(guān)資料，如發(fā)票、合同等，以便受讓方核實票據(jù)情況。（五）票據(jù)核銷與銷毀1.定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對票據(jù)的使用情況與相關(guān)業(yè)務(wù)記錄是否一致。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定期限保存，以備稅務(wù)機關(guān)或其他相關(guān)部門檢查。2.對于作廢、過期或不再使用的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。票據(jù)銷毀前，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由專人負(fù)責(zé)銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保票據(jù)銷毀徹底、安全。五、財務(wù)核對與監(jiān)督（一）財務(wù)核對1.每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，收款人員應(yīng)與財務(wù)部門核對當(dāng)日收款情況，確保收款金額準(zhǔn)確無誤，并及時將收款信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)收款信息進(jìn)行賬務(wù)處理，并與業(yè)務(wù)部門核對應(yīng)收賬款明細(xì)，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.付款業(yè)務(wù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門核對付款情況，包括付款金額、付款對象、付款方式等信息。如發(fā)現(xiàn)付款有誤或與業(yè)務(wù)實際情況不符，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。3.定期（每月或每季度）對公司的收付款情況進(jìn)行全面核對，包括銀行賬戶余額、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。核對結(jié)果應(yīng)形成書面報告，提交公司管理層審閱。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對港口運營收付款制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括收費標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、付款審批的準(zhǔn)確性、票據(jù)管理的規(guī)范性等。2.審計人員通過查閱相關(guān)文件、憑證、報表，實地檢查業(yè)務(wù)操作流程，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談等方式進(jìn)行審計工作。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司管理層提交審計報告，匯報收付款制度執(zhí)行情況及存在的問題，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。（三）外部監(jiān)督1.積極配合稅務(wù)機關(guān)、銀行等外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供公司收付款相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)管部門提出的問題和要求，應(yīng)及時整改落實，并按照規(guī)定報送相關(guān)資料。2.關(guān)注行業(yè)監(jiān)管動態(tài)和法律法規(guī)變化，及時調(diào)整公司收付款制度，確保公司運營符合外部監(jiān)管要求。六、信息管理與保密（一）收付款信息收集與整理1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理與收付款相關(guān)的各類信息，包括客戶資料、業(yè)務(wù)合同、收費通知單、付款申請單、收款收據(jù)、銀行回單、發(fā)票等。2.收付款信息應(yīng)按照類別和時間順序進(jìn)行分類歸檔，確保信息的完整性和可追溯性。歸檔后的信息應(yīng)妥善保管，便于查詢和使用。（二）信息系統(tǒng)管理1.建立完善的收付款信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)的信息化操作和管理。信息系統(tǒng)應(yīng)具備收費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、收款通知生成、付款申請審批、賬務(wù)處理、應(yīng)收賬款管理、票據(jù)管理等功能模塊，提高工作效率和信息準(zhǔn)確性。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。同時，加強對信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，規(guī)范操作流程，防止因操作失誤導(dǎo)致信息泄露或數(shù)據(jù)錯誤。（三）信息保密1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，對涉及公司收付款的客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)信息等予以保密。未經(jīng)公司授權(quán)，不得向任何第三方泄露公司收付款信息。2.在收付款業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)采取必要的保密措施，如對敏感信息進(jìn)行加密處理、限制信息訪問權(quán)限等。對于因工作需要接觸收付款信息的人員，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。3.如發(fā)現(xiàn)公司收付款信息存在泄露風(fēng)險或已經(jīng)發(fā)生泄露事件，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行處理，包括及時通知相關(guān)部門和人