木材市場“三重一大”決策制度實施辦法第一章總則1.1制度定位木材市場“三重一大”決策制度是董事會（或理事會，下同）授權(quán)下的最高層級治理規(guī)則，覆蓋戰(zhàn)略、資金、人事、合作四大高風(fēng)險領(lǐng)域，以“集體研究、獨立表決、過程留痕、結(jié)果可溯”為核心原則，確保任何單一主體無法操縱市場資源配置。1.2適用主體本制度適用于市場運(yùn)營主體（以下簡稱“公司”）本部、全資及控股子公司、代管事業(yè)單位、參股公司中我方派出的董事監(jiān)事；對供應(yīng)鏈上下游合資項目、政府托管園區(qū)、境外貿(mào)易平臺等延伸機(jī)構(gòu)，按“實質(zhì)重于形式”原則參照執(zhí)行。1.3風(fēng)險閾值凡單筆或同一事項滾動12個月內(nèi)累計達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須納入“三重一大”集體決策：（1）戰(zhàn)略類：新增或退出主營業(yè)務(wù)、商業(yè)模式重大調(diào)整、五年規(guī)劃中期修訂；（2）投資類：境內(nèi)單項投資額≥凈資產(chǎn)5%或≥3000萬元，境外投資≥1000萬元；（3）交易類：原木、鋸材、人造板單批次采購或銷售≥最近一期經(jīng)審計營收3%或≥5000萬元；期貨套保保證金≥2000萬元；（4）資產(chǎn)類：土地、房產(chǎn)、碼頭、鐵路專用線等資產(chǎn)購置、處置、租賃年限≥10年且賬面值≥2000萬元；（5）融資類：新增有息負(fù)債≥凈資產(chǎn)30%或≥1億元；對外擔(dān)保≥凈資產(chǎn)10%或≥3000萬元；（6）人事類：總部副總經(jīng)理級及以上、核心子公司經(jīng)營班子、境外機(jī)構(gòu)首席代表的選聘、解聘、薪酬包；（7）合作類：與控股股東、實際控制人、董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生金額≥300萬元的交易；（8）合規(guī)類：受到行政、刑事調(diào)查或可能引發(fā)重大輿情的事項；（9）其他：董事會認(rèn)定的可能影響持續(xù)經(jīng)營、聲譽(yù)、ESG評級的重要事項。第二章事項清單與歸口2.1戰(zhàn)略事項a.木材來源國別結(jié)構(gòu)年度調(diào)整比例≥20%；b.從傳統(tǒng)批發(fā)向終端品牌零售轉(zhuǎn)型；c.進(jìn)入竹材、秸稈、再生塑料木等替代材料賽道；d.建設(shè)國家級木材儲備庫或碳匯林基地。2.2重大項目a.境外林場并購、港口股權(quán)收購；b.國內(nèi)產(chǎn)業(yè)園“林板一體化”投資；c.物流園區(qū)鐵路專用線、保稅倉擴(kuò)建；d.年產(chǎn)30萬m3以上OSB、LVL生產(chǎn)線新建。2.3重要人事a.總部首席風(fēng)險官、財務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)總監(jiān)、數(shù)字化總監(jiān)；b.核心子公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、采購總監(jiān)、銷售總監(jiān)；c.境外機(jī)構(gòu)中方負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管；d.董事會專門委員會主任委員。2.4大額資金a.經(jīng)營性支出：單批原木采購≥5000萬元；b.資本性支出：單條生產(chǎn)線≥1億元；c.金融性支出：期貨套保追加保證金≥2000萬元；d.公益性支出：一次性捐贈≥100萬元。2.5歸口管理戰(zhàn)略與投資委員會負(fù)責(zé)戰(zhàn)略、項目、合作類；審計與風(fēng)險委員會負(fù)責(zé)融資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置類；薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)人事類；財務(wù)資金部負(fù)責(zé)經(jīng)營性大額資金；法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)風(fēng)險；董事會辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)籌會議、檔案、系統(tǒng)。第三章決策權(quán)限與層級3.1黨委會（或黨組）發(fā)揮“把方向、管大局、促落實”作用，對重大戰(zhàn)略、重大項目、重要人事進(jìn)行政治把關(guān)、合規(guī)預(yù)審，出具書面意見，但不干預(yù)董事會法定決策。3.2董事長專題會對擬提交董事會事項進(jìn)行過濾、補(bǔ)充材料、協(xié)調(diào)分歧，無權(quán)最終拍板；會議記錄須在3個工作日內(nèi)抄送全體董事。3.3董事會公司最高決策機(jī)構(gòu)，擁有“三重一大”事項的最終表決權(quán)；出席董事須≥全體董事2/3，關(guān)聯(lián)董事須回避；決議分為“通過、否決、暫緩”三種，暫緩事項須明確補(bǔ)充材料、二次表決時限。3.4經(jīng)營層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決議，對未達(dá)到“三重一大”閾值的中額事項，按分級授權(quán)清單行使決策權(quán)；超授權(quán)部分須履行追加程序。3.5監(jiān)事會對決策程序、表決合規(guī)性、董事高管履職進(jìn)行監(jiān)督，可要求暫緩表決或提起復(fù)議；對造成重大損失的可啟動問責(zé)。第四章前期論證與盡職調(diào)查4.1商業(yè)盡調(diào)由投資發(fā)展部牽頭，委托第三方機(jī)構(gòu)出具市場、技術(shù)、政策、競爭格局報告；對境外項目須增加國別風(fēng)險、匯率、稅制、勞工、社區(qū)關(guān)系章節(jié)；報告有效期6個月。4.2財務(wù)盡調(diào)財務(wù)資金部組織，重點核查標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債、或有負(fù)債、現(xiàn)金流、毛利率、庫存周轉(zhuǎn)、關(guān)聯(lián)交易、凈敞口；對林場項目須增加輪伐期、碳匯收益、生物資產(chǎn)公允價值評估。4.3法務(wù)盡調(diào)法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)，核查林權(quán)證、采伐許可證、環(huán)保證、土地性質(zhì)、港口岸線使用權(quán)、關(guān)稅配額、反傾銷稅令、涉訴仲裁；境外項目須增加FCPA、英國反賄賂法、歐盟timberregulation合規(guī)結(jié)論。4.4風(fēng)險評估審計與風(fēng)險委員會組織建立“紅黃綠燈”模型：紅燈為否決項（如林權(quán)不清、環(huán)評否決、東道國征收風(fēng)險高）；黃燈為可接受但須制定緩釋措施（如匯率對沖、購買政治險、設(shè)置對賭）；綠燈為無重大障礙。4.5專家論證對技術(shù)復(fù)雜或爭議較大項目，須召開外部專家論證會，專家人數(shù)≥7人，行業(yè)技術(shù)專家≥4人，法律財務(wù)專家≥2人，ESG專家≥1人；專家意見作為董事會附件。第五章關(guān)聯(lián)交易與合規(guī)審查5.1識別標(biāo)準(zhǔn)任何交易對手如為控股股東、實際控制人、董監(jiān)高、上述主體直接或間接持股≥20%的企業(yè)、以及其配偶、未成年子女控制的企業(yè)，均認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。5.2價格測試采用“三價對比”原則：市場價、第三方評估價、最近一期公開招標(biāo)價；偏離度≥5%須書面說明；偏離度≥10%須重新招標(biāo)或放棄。5.3回避表決關(guān)聯(lián)董事、股東代表、經(jīng)理層須全程回避，不得參與討論、表決、授意；董事會辦公室負(fù)責(zé)在會議通知前48小時完成關(guān)聯(lián)關(guān)系排查。5.4信息披露關(guān)聯(lián)交易經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，須在2個工作日內(nèi)在公司官網(wǎng)“三重一大”專欄披露交易標(biāo)的、金額、定價政策、回避情況；年度匯總表經(jīng)審計后隨年報披露。5.5合規(guī)背書法務(wù)合規(guī)部對境外項目出具《出口管制與制裁篩查報告》，確保原木來源不在CITES附錄Ⅰ、歐盟高風(fēng)險樹種清單；對俄材、緬材、巴新材須額外提供VPA/FLEGT合規(guī)鏈。第六章資金預(yù)算與融資管理6.1年度預(yù)算每年10月啟動“三下三上”流程：子公司編報→財務(wù)資金部初審→董事會專門委員會復(fù)審→反饋修訂→匯總平衡→董事會批準(zhǔn)；預(yù)算外項目須履行追加程序。6.2融資結(jié)構(gòu)有息負(fù)債率≤65%，短期負(fù)債占比≤40%，境外融資占比≤30%；任何一筆融資須同步測算EBITDA利息保障倍數(shù)≥3倍；否則須追加擔(dān)?；蛱岣呃曙L(fēng)險準(zhǔn)備金。6.3擔(dān)保管理對外擔(dān)保須同時滿足：被擔(dān)保方資產(chǎn)負(fù)債率≤70%、連續(xù)兩年盈利、信用評級≥AA、提供足額反擔(dān)保；擔(dān)保余額累計≤凈資產(chǎn)50%；任一時點單筆擔(dān)保額≥3000萬元須董事會專項表決。6.4現(xiàn)金池建立跨境現(xiàn)金池，人民幣池、美元池、歐元池獨立運(yùn)行；每日歸集額度≥80%，池內(nèi)資金不得用于非主業(yè)投資；對境外子公司資金拆借須報外匯局備案。6.5金融衍生品原木進(jìn)口采用“遠(yuǎn)期+期權(quán)”組合套保，套保比例60%–90%，不得投機(jī)；追加保證金≥2000萬元須納入“三重一大”；每月向?qū)徲嬇c風(fēng)險委員會提交希臘值報告。第七章采購與銷售專項規(guī)則7.1原木采購a.供應(yīng)商準(zhǔn)入：建立“黑白灰”名單，黑榜永久禁入，灰榜限制交易量≤500萬元/年；b.招標(biāo)分級：≥5000萬元必須公開招標(biāo)；2000–5000萬元可邀請招標(biāo)；<2000萬元可詢比價；c.檢尺驗收：采用AI激光檢尺+人工抽檢，誤差>1%拒收；d.付款節(jié)點：預(yù)付款≤20%，貨到付款≤60%，質(zhì)量保證金≥10%，質(zhì)保期≥6個月。7.2產(chǎn)成品銷售a.客戶授信：建立信用評級模型，授信額度≤客戶凈資產(chǎn)30%且≤3000萬元；b.價格審批：低于成本價銷售須經(jīng)營層專項說明、董事會備案；c.回款考核：銷售提成與回款掛鉤，逾期30天提成減半，逾期60天取消提成；d.退貨管理：因質(zhì)量退貨率>2%觸發(fā)專項審計，退貨損失計入事業(yè)部利潤考核。7.3期貨套保a.套保賬戶獨立于投機(jī)賬戶；b.套保方案由采購中心編制、財務(wù)資金部審核、審計與風(fēng)險委員會批準(zhǔn)；c.盤中浮虧≥保證金20%啟動追保；盤中浮虧≥保證金30%強(qiáng)制平倉并專項報告。第八章人事任免與激勵8.1提名程序a.總部高管：由董事長、3名以上董事或薪酬與考核委員會聯(lián)名提名；b.核心子公司總經(jīng)理：由總部總裁辦公會提名；c.境外機(jī)構(gòu)首席代表：由國際業(yè)務(wù)部提名；d.所有提名人須填寫《利益沖突及廉潔聲明》。8.2遴選評估采用“360度評估+結(jié)構(gòu)化面試+案例分析”模式，外聘獵頭提供行業(yè)對標(biāo)薪酬報告；對境外機(jī)構(gòu)須增加跨文化適應(yīng)測試。8.3薪酬包結(jié)構(gòu)固定薪酬≤40%，績效薪酬≥40%，任期激勵≤20%；績效薪酬中70%與財務(wù)指標(biāo)掛鉤，30%與ESG、合規(guī)、創(chuàng)新指標(biāo)掛鉤；任期內(nèi)出現(xiàn)重大違規(guī)，任期激勵歸零并追索。8.4離職審計對副總級以上、財務(wù)、采購、銷售負(fù)責(zé)人實行“先審計、后離職”，審計報告歸入人事檔案；發(fā)現(xiàn)問題的，薪酬扣回期延長至3年。第九章會議程序與表決規(guī)則9.1會議類型定期會議：每季度首月15日前召開；臨時會議：經(jīng)1/3以上董事或董事長、監(jiān)事會、審計與風(fēng)險委員會提議，5日內(nèi)召開。9.2材料送達(dá)會議通知、議案材料、盡調(diào)報告、風(fēng)險清單、法律意見書、專家論證意見須提前5個工作日送達(dá)；材料不完整，董事有權(quán)要求延期。9.3表決方式現(xiàn)場會議為主，必要時可視頻參會，但須全程錄像；書面?zhèn)骱瀮H限金額<3000萬元且無異議事項；涉及境外董事可采用區(qū)塊鏈電子表決系統(tǒng)，確保不可篡改。9.4票數(shù)計算普通事項過半數(shù)通過；重大事項（境外并購、處置核心資產(chǎn)、對外擔(dān)保超凈資產(chǎn)20%）須2/3以上通過；關(guān)聯(lián)事項回避后不足3人時，提交股東會表決。9.5會議記錄須記載出席人員、發(fā)言要點、表決結(jié)果、反對理由；記錄由董事會辦公室保存，保存期限≥15年；監(jiān)事、獨立董事有權(quán)隨時調(diào)閱。第十章信息化與檔案管理10.1系統(tǒng)架構(gòu)建立“三重一大”專用模塊，與ERP、合同系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、采購平臺、HR系統(tǒng)打通；采用國產(chǎn)密碼算法，等保三級。10.2流程節(jié)點立項→盡調(diào)→風(fēng)控→合規(guī)→會議→表決→執(zhí)行→反饋→評價，全流程線上留痕；任何節(jié)點被退回，系統(tǒng)強(qiáng)制記錄原因及修改人。10.3檔案標(biāo)準(zhǔn)紙質(zhì)檔案同步掃描，分辨率≥300dpi；電子檔案采用PDF/A格式，雙份備份（本地+異地），保存期限≥15年；涉及境外項目須同時滿足SOX404及GDPR審計要求。10.4權(quán)限管理董事、監(jiān)事、高管、歸口部門、審計部五級權(quán)限；任何下載、打印、截屏操作生成日志；異常訪問觸發(fā)短信提醒。第十一章執(zhí)行跟蹤與后評價11.1執(zhí)行臺賬董事會辦公室建立《決議事項執(zhí)行臺賬》，明確責(zé)任人、節(jié)點、完成標(biāo)準(zhǔn)；每月5日前更新進(jìn)度，逾期亮紅燈。11.2跟蹤審計審計部對重大項目實行“期中+期末”雙審計；期中審計在資金支付50%時進(jìn)行，期末審計在竣工驗收或股權(quán)交割后6個月內(nèi)完成。11.3績效評價采用“平衡計分卡”：財務(wù)回報40%、戰(zhàn)略協(xié)同20%、風(fēng)險控制20%、ESG貢獻(xiàn)20%；得分<70分認(rèn)定為失敗項目，啟動問責(zé)。11.4損失追索因違規(guī)或重大過失造成投資損失，按損失金額1%–10%扣減責(zé)任人薪酬；涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)。第十二章問責(zé)與免責(zé)12.1問責(zé)情形a.未履行“三重一大”程序擅自簽約；b.提供虛假數(shù)據(jù)、隱瞞重大風(fēng)險；c.泄露商業(yè)機(jī)密或內(nèi)幕信息；d.因受賄、舞弊導(dǎo)致交易價格顯失公允。12.2責(zé)任劃分直接責(zé)任人承擔(dān)60–80%，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)10–20%，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)5–10%，董事長、總裁承擔(dān)剩余部分；已履行程序但受市場突變影響的，可減輕或免除。12.3免責(zé)條件a.決策時資料完整且已提示風(fēng)險；b.市場出現(xiàn)不可預(yù)見的極端波動（如戰(zhàn)爭、禁運(yùn)、匯率單日波動>10%）；c.已按預(yù)案采取止損措施；d.經(jīng)監(jiān)事會、獨立董事聯(lián)名確認(rèn)。12.4申訴通道責(zé)任人可在收到問責(zé)通知10個工作日內(nèi)向董事會申訴委員會提交書面申訴；申訴委員會由3名獨立董事、2名外部律師組成，30日內(nèi)作出終局決定。第十三章培訓(xùn)與文化建設(shè)13.1入職培訓(xùn)所有新員工須完成“三重一大”情景模擬案例，考試合格方可轉(zhuǎn)正；考試題庫每年更新30%。13.2高管輪訓(xùn)董事、監(jiān)事、高管每年須參加外部獨立機(jī)構(gòu)組織的合規(guī)培訓(xùn)≥8學(xué)時；培訓(xùn)證書歸入履職檔案。13.3供應(yīng)商培訓(xùn)對年度交易額≥1000萬元的供應(yīng)商開展反賄賂、環(huán)保鏈培訓(xùn)；簽署《合規(guī)承諾書》，違約即列入黑名單。13.4文化宣貫每季度發(fā)布《合規(guī)與道德白皮書》，公布正反面案例；設(shè)立“廉潔舉報獎”，查實后按挽回?fù)p失1–5%獎勵舉報人，最高50萬元。第十四章