2026年光建一體化科技公司物資與設(shè)備損耗管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司物資與設(shè)備損耗全流程管理，明確損耗分類、核算、管控、追責(zé)等環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)與合規(guī)要求，適配光建一體化（光伏+建筑一體化）業(yè)務(wù)特性，覆蓋光伏組件、建筑材料、施工設(shè)備、運(yùn)維設(shè)備等核心物資設(shè)備的損耗管控需求，降低無效損耗、控制運(yùn)營成本，確保物資設(shè)備使用效率符合公司經(jīng)營目標(biāo)，同時滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《會計(jì)法》等法律法規(guī)要求，結(jié)合公司物資設(shè)備管理實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有物資與設(shè)備損耗管理工作，涵蓋的物資類型包括光伏組件、逆變器、電纜、鋼材、水泥等光建一體化項(xiàng)目核心物資，辦公用品、勞保用品等輔助物資；涵蓋的設(shè)備類型包括光伏施工機(jī)械、檢測設(shè)備、運(yùn)維巡檢設(shè)備、辦公設(shè)備等；適用部門包括采購部、工程部、運(yùn)維部、倉儲部、財(cái)務(wù)部及各區(qū)域業(yè)務(wù)中心；適用對象包括參與物資設(shè)備采購、倉儲、使用、維護(hù)的全體員工及合作施工方。第三條基本原則分類管控原則：根據(jù)物資設(shè)備的價值、使用特性、損耗風(fēng)險(xiǎn)等級分類制定管控標(biāo)準(zhǔn)，如高價值光伏組件執(zhí)行嚴(yán)格的損耗管控流程，低值易耗勞保用品執(zhí)行定額管控，確保管控資源精準(zhǔn)匹配損耗風(fēng)險(xiǎn)。定額管理原則：針對各類物資設(shè)備制定合理的損耗定額標(biāo)準(zhǔn)，定額需結(jié)合光建一體化項(xiàng)目施工工藝、設(shè)備使用年限、行業(yè)平均損耗水平制定，避免定額過高導(dǎo)致浪費(fèi)或過低影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。責(zé)任追溯原則：建立物資設(shè)備損耗責(zé)任追溯機(jī)制，明確各環(huán)節(jié)損耗責(zé)任主體，區(qū)分正常損耗與非正常損耗，非正常損耗需落實(shí)到具體責(zé)任人或部門，確保損耗管理可追責(zé)、可整改。預(yù)防為主原則：損耗管控以預(yù)防為核心，通過優(yōu)化倉儲條件、規(guī)范操作流程、加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)、開展技能培訓(xùn)等方式，從源頭減少不必要的損耗，而非僅在損耗發(fā)生后核算追責(zé)。動態(tài)優(yōu)化原則：定期評估損耗定額標(biāo)準(zhǔn)及管控措施的適用性，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、施工工藝升級、設(shè)備更新?lián)Q代等情況調(diào)整管控要求，確保制度始終貼合公司實(shí)際經(jīng)營需求。第二章?lián)p耗分類與定額管理第四條損耗分類標(biāo)準(zhǔn)正常損耗：指在物資設(shè)備正常采購、倉儲、使用、運(yùn)輸過程中，因自然因素、工藝要求、設(shè)備老化等不可避免產(chǎn)生的損耗，如光伏組件運(yùn)輸過程中千分之三以內(nèi)的外觀輕微劃痕、建筑材料自然揮發(fā)損耗、設(shè)備正常使用的零部件磨損等，正常損耗需在定額范圍內(nèi)核算。非正常損耗：指因人為操作不當(dāng)、管理疏漏、違規(guī)使用、保管不善等因素導(dǎo)致的損耗，如施工人員違規(guī)操作導(dǎo)致施工設(shè)備損壞、倉儲環(huán)境不當(dāng)導(dǎo)致光伏組件受潮報(bào)廢、超定額使用的建筑材料浪費(fèi)等，非正常損耗需追究相關(guān)責(zé)任。異常損耗：指因不可抗力（自然災(zāi)害、突發(fā)事故）、政策調(diào)整、市場波動等外部因素導(dǎo)致的損耗，如臺風(fēng)導(dǎo)致項(xiàng)目現(xiàn)場物資損毀、突發(fā)停電導(dǎo)致檢測設(shè)備故障等，異常損耗需單獨(dú)核算并按公司應(yīng)急流程處理。第五條損耗定額制定制定主體：由采購部、工程部、運(yùn)維部聯(lián)合財(cái)務(wù)部制定損耗定額，質(zhì)量部負(fù)責(zé)審核定額的合理性，確保定額既符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)又貼合公司實(shí)際。制定依據(jù)：參考光建一體化行業(yè)同類企業(yè)損耗水平、公司歷史損耗數(shù)據(jù)、物資設(shè)備技術(shù)參數(shù)、施工工藝要求等，如光伏組件施工損耗定額需結(jié)合安裝難度、現(xiàn)場環(huán)境制定，施工設(shè)備損耗定額需結(jié)合設(shè)備使用頻率、維保周期制定。定額內(nèi)容：明確各類物資設(shè)備的損耗率、損耗量標(biāo)準(zhǔn)，如光伏組件采購運(yùn)輸損耗率不超過0.5%、鋼材施工損耗率不超過2%、施工機(jī)械年度故障損耗維修費(fèi)用不超過設(shè)備原值的10%等，定額需細(xì)化到具體物資設(shè)備品類。公示與生效：定額制定完成后在公司內(nèi)部公示7個工作日，征求各部門意見并調(diào)整優(yōu)化，公示無異議后報(bào)管理層審批生效，生效后納入物資設(shè)備管理體系執(zhí)行。第六條定額動態(tài)調(diào)整調(diào)整觸發(fā)條件：當(dāng)物資設(shè)備采購渠道變更、施工工藝升級、設(shè)備更新?lián)Q代、市場環(huán)境重大變化或連續(xù)3個月實(shí)際損耗率與定額偏差超過20%時，需啟動定額調(diào)整流程。調(diào)整流程：由使用部門提出定額調(diào)整申請，附調(diào)整理由及相關(guān)數(shù)據(jù)支撐，采購部聯(lián)合財(cái)務(wù)部審核，質(zhì)量部驗(yàn)證合理性，審批通過后更新定額標(biāo)準(zhǔn)并告知各相關(guān)部門。第三章?lián)p耗管控流程第七條采購環(huán)節(jié)損耗管控供應(yīng)商管控：采購部在供應(yīng)商準(zhǔn)入及考核中明確物資損耗責(zé)任，如要求供應(yīng)商承擔(dān)運(yùn)輸過程中超出約定損耗率的物資損失，在采購合同中注明損耗賠付標(biāo)準(zhǔn)，避免采購環(huán)節(jié)損耗責(zé)任不清。驗(yàn)收管控：倉儲部聯(lián)合質(zhì)量部對入庫物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，核對物資數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量，記錄運(yùn)輸過程中的損耗情況，超出正常損耗定額的，及時與供應(yīng)商溝通追責(zé)，驗(yàn)收記錄需完整留存。采購計(jì)劃管控：各部門提報(bào)采購計(jì)劃時需精準(zhǔn)核算物資需求，結(jié)合損耗定額制定采購量，避免過量采購導(dǎo)致積壓損耗，采購部審核采購計(jì)劃時需驗(yàn)證需求的合理性。第八條倉儲環(huán)節(jié)損耗管控倉儲條件管控：根據(jù)物資設(shè)備特性優(yōu)化倉儲環(huán)境，如光伏組件需存儲在干燥、避光、通風(fēng)的倉庫，避免受潮、暴曬導(dǎo)致?lián)p耗；施工設(shè)備需分區(qū)存放，定期清潔保養(yǎng)，防止銹蝕、故障損耗。出入庫管控：嚴(yán)格執(zhí)行物資設(shè)備出入庫登記制度，出庫時明確領(lǐng)用數(shù)量、使用項(xiàng)目、責(zé)任人，入庫時核對剩余數(shù)量及損耗情況，確保賬實(shí)相符；對于易損耗物資，實(shí)行“先進(jìn)先出”領(lǐng)用原則，減少積壓損耗。定期盤點(diǎn)：倉儲部每月對庫存物資設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)，核對損耗情況，超出定額的損耗需分析原因并上報(bào)采購部及財(cái)務(wù)部，及時采取管控措施，盤點(diǎn)記錄需存檔備查。第九條使用環(huán)節(jié)損耗管控操作規(guī)范管控：工程部、運(yùn)維部制定物資設(shè)備使用操作規(guī)范，如光伏組件安裝操作手冊、施工機(jī)械操作規(guī)程等，組織員工培訓(xùn)并考核，考核合格后方可上崗操作，避免因操作不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p耗。過程監(jiān)督：各部門指定專人監(jiān)督物資設(shè)備使用過程，記錄使用量及損耗情況，如施工項(xiàng)目現(xiàn)場需每日記錄建筑材料使用及損耗數(shù)據(jù)，運(yùn)維部記錄設(shè)備巡檢及故障損耗情況，及時發(fā)現(xiàn)超定額損耗并制止。維護(hù)保養(yǎng)管控：運(yùn)維部制定設(shè)備定期維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，按計(jì)劃對施工設(shè)備、檢測設(shè)備、運(yùn)維設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，降低設(shè)備故障損耗；對于超期服役、損耗率過高的設(shè)備，及時提報(bào)報(bào)廢或更新申請。第十條損耗核算與上報(bào)核算周期：財(cái)務(wù)部每月對物資設(shè)備損耗情況進(jìn)行核算，區(qū)分正常損耗、非正常損耗、異常損耗，分別計(jì)入對應(yīng)成本科目，確保損耗核算準(zhǔn)確合規(guī)。上報(bào)要求：各部門每月5日前向財(cái)務(wù)部及采購部上報(bào)本部門物資設(shè)備損耗數(shù)據(jù)，包括損耗類型、數(shù)量、金額、原因等，超定額損耗需附詳細(xì)的原因分析及整改計(jì)劃。數(shù)據(jù)歸檔：財(cái)務(wù)部建立損耗核算檔案，完整記錄損耗數(shù)據(jù)、核算過程、責(zé)任認(rèn)定等信息，檔案保存期限不少于5年，滿足財(cái)務(wù)審計(jì)及管理復(fù)盤需求。第四章責(zé)任認(rèn)定與追究第十一條損耗責(zé)任認(rèn)定認(rèn)定主體：由采購部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量部組成損耗責(zé)任認(rèn)定小組，負(fù)責(zé)核實(shí)損耗原因、劃分責(zé)任主體，重大損耗事件（單次損耗金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)）需上報(bào)管理層參與認(rèn)定。認(rèn)定依據(jù)：以損耗記錄、操作記錄、倉儲記錄、驗(yàn)收記錄等為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)場核查結(jié)果，區(qū)分正常損耗（無責(zé)任主體）、非正常損耗（責(zé)任部門/個人）、異常損耗（按應(yīng)急流程處理）。認(rèn)定結(jié)果：形成《物資設(shè)備損耗責(zé)任認(rèn)定書》，明確責(zé)任主體、損耗類型、整改要求，認(rèn)定書需經(jīng)責(zé)任主體確認(rèn)，拒不確認(rèn)的可按核查結(jié)果直接認(rèn)定。第十二條責(zé)任追究要求內(nèi)部追責(zé)：對于非正常損耗的責(zé)任部門或個人，視損耗金額及情節(jié)輕重追究責(zé)任，如損耗金額較小的給予通報(bào)批評、績效扣減；損耗金額較大的給予崗位調(diào)整、經(jīng)濟(jì)賠償；情節(jié)嚴(yán)重的按公司規(guī)章制度嚴(yán)肅處理，涉嫌違法的移交相關(guān)部門。外部追責(zé)：對于供應(yīng)商、施工合作方導(dǎo)致的損耗，按合同約定追究違約責(zé)任，要求賠償經(jīng)濟(jì)損失；情節(jié)嚴(yán)重的終止合作并納入供應(yīng)商/合作方黑名單，不再合作。免責(zé)情形：因不可抗力、政策調(diào)整等導(dǎo)致的異常損耗，經(jīng)責(zé)任認(rèn)定小組核實(shí)后，可免除相關(guān)部門或個人的責(zé)任，但需按規(guī)定上報(bào)并采取補(bǔ)救措施。第五章監(jiān)督保障與附則第十三條監(jiān)督檢查機(jī)制日常監(jiān)督：采購部聯(lián)合財(cái)務(wù)部每月抽查各部門損耗管控執(zhí)行情況，重點(diǎn)核查損耗定額執(zhí)行、操作規(guī)范落實(shí)、責(zé)任追究到位情況，發(fā)現(xiàn)問題及時下發(fā)整改通知。專項(xiàng)審計(jì)：合規(guī)部每季度開展物資設(shè)備損耗專項(xiàng)審計(jì)，核查損耗核算的合規(guī)性、責(zé)任追究的公正性、定額標(biāo)準(zhǔn)的合理性，審計(jì)結(jié)果向管理層匯報(bào)并督促整改。員工監(jiān)督：建立損耗管控舉報(bào)渠道，鼓勵員工舉報(bào)違規(guī)使用物資設(shè)備、虛報(bào)損耗、浪費(fèi)等行為，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎勵，形成全員監(jiān)督的氛圍。第十四條保障措施培訓(xùn)保障：人力資源部聯(lián)合各業(yè)務(wù)部門定期開展物資設(shè)備損耗管控培訓(xùn)，講解定額標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)范、責(zé)任追究要求，提升員工管控意識和操作技能。技術(shù)保障：引入物資設(shè)備管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)損耗數(shù)據(jù)實(shí)時統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警，提升損耗管控的信息化水平；針對高損耗環(huán)節(jié)，引入先進(jìn)的倉儲、施工技術(shù)降低損耗?？己吮Ｕ希簩p耗管控成效納入部門及員工績效考核，損耗率低于定額的給予獎勵，高于定額且無合理理由的扣減績效，激勵各部門重視損耗管控。第十五條制度解釋權(quán)本制度由公司采購部牽頭解釋，財(cái)務(wù)部、工程部、運(yùn)維部、質(zhì)量部等部門配合執(zhí)行；如損耗定額標(biāo)準(zhǔn)、管控流程、責(zé)任追究要求等需調(diào)整，由采購部組織相關(guān)部門商議，報(bào)公司管理層審批后發(fā)布更新。第十六