盛大金禧總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理制度存在的問(wèn)題產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)√類(lèi)型：.設(shè)計(jì)背景及意義1.1設(shè)計(jì)背景 本次畢業(yè)設(shè)計(jì)選題源自于我的畢業(yè)實(shí)習(xí)項(xiàng)目，本人自2019年12月實(shí)習(xí)以來(lái)，在湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司擔(dān)任會(huì)計(jì)核算與行政助理崗位，該崗位職責(zé)是：負(fù)責(zé)集團(tuán)總部和分公司的客戶(hù)資料的核對(duì)，并且同時(shí)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的行政工作。分公司主體業(yè)務(wù)的客戶(hù)資料和日常業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都是由分公司財(cái)務(wù)部寄到總部來(lái)核對(duì)與報(bào)銷(xiāo)。在工作的過(guò)程中我發(fā)現(xiàn)核對(duì)客戶(hù)資料是一個(gè)很龐大的工作，工作量特別多，特別費(fèi)精力。不僅如此，分公司送來(lái)的客戶(hù)資料和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)性也很難核實(shí)，因?yàn)榭偣緦?duì)于分公司的這些報(bào)銷(xiāo)并沒(méi)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，導(dǎo)致了每到月底財(cái)務(wù)人員的工作量特別大，影響工作效率。1.2設(shè)計(jì)意義湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司是一個(gè)全新的公司，具有很大的發(fā)展?jié)摿Γ臉I(yè)務(wù)內(nèi)容有很多，分公司也遍布全國(guó)。這么多的業(yè)務(wù)，全國(guó)這么多的分公司，主體業(yè)務(wù)客戶(hù)資料和日常業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都是由分公司財(cái)務(wù)部寄到總部來(lái)報(bào)銷(xiāo)，工作量大、資料繁多，很容易導(dǎo)致工作的差錯(cuò)并且影響工作效率，比如說(shuō)核對(duì)資料就是一個(gè)需要人力物力精力的工作。如果能合理地將總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理制度完善好的話，那么對(duì)整個(gè)公司都是具有重大意義的。2.設(shè)計(jì)思路我在湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司的實(shí)習(xí)工作中找出了總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)法》的要求提出了相應(yīng)的解決建議，有助于促進(jìn)總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理。 3.湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司及實(shí)習(xí)崗位簡(jiǎn)介3.1湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司簡(jiǎn)要介紹盛大金禧源于1998年成立的廣州金禧信用擔(dān)保公司，法定代表人盤(pán)繼彪，公司位于湖南省長(zhǎng)沙市開(kāi)福區(qū)芙蓉中路一段288號(hào)金色地標(biāo)大廈第一幢A單元33層A3301號(hào)房，歷經(jīng)22年發(fā)展，已成為國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的專(zhuān)注股權(quán)投資的綜合性金融服務(wù)平臺(tái)。盛大金禧憑借多年資本運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防控優(yōu)勢(shì)，致力于金融服務(wù)創(chuàng)新，現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋股權(quán)投資、財(cái)富管理、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等多個(gè)金融服務(wù)領(lǐng)域，盛大金禧的分公司遍布全國(guó)，有114家分公司，可謂是發(fā)展飛速，在2019年開(kāi)發(fā)了香港市場(chǎng)，并且在2020年將走向國(guó)際，現(xiàn)更名為金禧國(guó)際控股集團(tuán)有限公司。圖1湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照3.2實(shí)習(xí)崗位簡(jiǎn)介崗位：核算會(huì)計(jì)及行政助理工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)總公司和分公司的客戶(hù)資料的核對(duì)，并且同時(shí)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的行政工作。所以我發(fā)現(xiàn)了總公司對(duì)分公司在財(cái)務(wù)管理方面的不足。4.湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理制度中存在的問(wèn)題4.1分公司送來(lái)的客戶(hù)資料不全、客戶(hù)資料中存在很多錯(cuò)誤的問(wèn)題我在湖南盛大金禧金融有限公司實(shí)習(xí)核算會(huì)計(jì)崗位的這段時(shí)間里，因?yàn)榻佑|最多的就是客戶(hù)資料的核對(duì)和分公司客服人員的工作情況匯報(bào)，所以比較了解總公司在對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理這一方面存在的問(wèn)題。其中最主要的就是分公司送到總部的客戶(hù)資料經(jīng)常出現(xiàn)不全和錯(cuò)誤的現(xiàn)象。一旦發(fā)生這種情況，我們負(fù)責(zé)核算崗位的財(cái)務(wù)人員就需要向負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的分公司客服人員反映，并且修正和補(bǔ)齊客戶(hù)資料，就大大的降低了工作效率。圖2客戶(hù)資料缺失4.2分公司送來(lái)的日常業(yè)務(wù)的單據(jù)無(wú)法核實(shí)其真實(shí)性單據(jù)審核不嚴(yán)謹(jǐn)，是公司的普遍現(xiàn)象。在審批有些單據(jù)時(shí)，由于問(wèn)題細(xì)小導(dǎo)致審核人員會(huì)忽略過(guò)去，比如發(fā)票中納稅人識(shí)別號(hào)發(fā)生錯(cuò)誤，數(shù)字錯(cuò)了一兩個(gè)，而審核人員只是粗粗看一眼，這就會(huì)導(dǎo)致單據(jù)審核簽字后才會(huì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，反饋到分公司，重新開(kāi)具發(fā)票。一來(lái)一回很花時(shí)間。除此之外有些發(fā)票時(shí)間過(guò)去了很久分公司才寄來(lái)總公司報(bào)銷(xiāo)，無(wú)法核實(shí)其真實(shí)性。而且分公司報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)中的很多報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目太雜了，更加劇了總部財(cái)務(wù)人員的工作難度。4.3分公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)完成業(yè)務(wù)申報(bào)在這種總分公司管理制度下，每次接近月底，分公司就需要向總公司申報(bào)業(yè)務(wù)的實(shí)施情況，但往往到這個(gè)時(shí)候分公司的財(cái)務(wù)人員就一拖再拖，遲遲不報(bào)，就需要總部財(cái)務(wù)人員去一個(gè)催促，這樣不僅影響了工作效率，還加大了總部財(cái)務(wù)人員的工作量。4.4總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)部缺乏內(nèi)部控制在總分公司的管理模式下，總公司多是在基于分權(quán)授權(quán)的模式來(lái)通過(guò)“權(quán)利紐帶”進(jìn)行分公司的控制工作，而分公司自身具備的自主性，也就意味著其能夠通過(guò)自身資源來(lái)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的一些問(wèn)題進(jìn)行有效的解決，再加上對(duì)分公司的內(nèi)部控制的缺乏，更加難以實(shí)現(xiàn)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督了。不僅如此，分公司跟總公司的所有權(quán)跟經(jīng)營(yíng)權(quán)存在有部分分離的問(wèn)題，因此在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，會(huì)使得總公司對(duì)于分公司經(jīng)理人員所面臨的市場(chǎng)信息和私人信息無(wú)法進(jìn)行充分的掌握，也就導(dǎo)致了總公司需要面臨分公司管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)的威脅。4.5總公司與分公司的財(cái)務(wù)人員水平參差不齊在盛大金禧實(shí)習(xí)期間，我也做了一些有關(guān)行政的工作，在人員招聘和人員培訓(xùn)上也有一定的了解，我發(fā)現(xiàn)總公司對(duì)財(cái)務(wù)人員的招聘要求上更高一點(diǎn)，無(wú)論是學(xué)歷方面還是工作能力方面都比分公司招聘財(cái)務(wù)人員的要求高。在人員的培訓(xùn)上，總公司的財(cái)務(wù)人員一周會(huì)有1-2次的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而分公司對(duì)人員培訓(xùn)這一塊并不是很在意，而這就導(dǎo)致了總分公司財(cái)務(wù)人員工作能力出現(xiàn)了分水嶺。5.解決湖南盛大金禧金融有限公司總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題的建議5.1要求分公司客服人員加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)資料的收集與整理針對(duì)以上問(wèn)題，我們需要制定出一個(gè)客戶(hù)資料的收集和整理方案，實(shí)施業(yè)績(jī)考核、績(jī)效評(píng)估制度，對(duì)于當(dāng)月客戶(hù)資料完全正確并且全部收齊的客服人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；如果錯(cuò)誤過(guò)多的，給予扣分并且通報(bào)批評(píng)；如果績(jī)效排名經(jīng)常落后的，給予警告開(kāi)除。對(duì)于客戶(hù)資料的收集，分地區(qū)、時(shí)間、項(xiàng)目、負(fù)責(zé)人來(lái)收集和整理，然后由分公司統(tǒng)一專(zhuān)人保管這些紙質(zhì)的客戶(hù)資料，電子版的留2份備份，到月底統(tǒng)一寄發(fā)到總公司。5.2加強(qiáng)單據(jù)審核力度，制定單據(jù)報(bào)銷(xiāo)的新規(guī)定在日常業(yè)務(wù)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)這塊，不僅要加大對(duì)審核原始單據(jù)的重視度，如果單據(jù)和系統(tǒng)中上傳的單據(jù)都是規(guī)范正確的，不僅分公司的財(cái)務(wù)人員能夠輕松省事，而且流程中審批流程的人員也更快捷迅速，那么流程會(huì)更快速的到達(dá)總部，流程完結(jié)交給出納。這樣不僅可以減輕財(cái)務(wù)的工作負(fù)擔(dān)，還能讓工作更加的有效率。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審核人員的監(jiān)督力度，提高財(cái)務(wù)人員工作效率。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的意識(shí)，在審單的時(shí)候嚴(yán)格把控，加強(qiáng)審核力度。規(guī)范財(cái)務(wù)審批程序，健全財(cái)務(wù)管理制度，完善報(bào)銷(xiāo)憑證稽核管理。除此之外，對(duì)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)這塊應(yīng)該制定一些規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)的范圍要具體規(guī)定出來(lái)；報(bào)銷(xiāo)額度也需擬定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)；報(bào)銷(xiāo)時(shí)間也要嚴(yán)格把控，超過(guò)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。對(duì)于一個(gè)公司，日常業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)這一模塊也是非常重要的，這個(gè)模塊做好了，對(duì)公司也有一定的益處。5.3提前讓分公司財(cái)務(wù)人員做好業(yè)務(wù)歸納工作在業(yè)務(wù)申報(bào)這一工作上，我們可以定一個(gè)固定期限，比如說(shuō)在每個(gè)月底30號(hào)之前分公司必須把業(yè)務(wù)申報(bào)工作完成，如果逾期未申報(bào)完成的，扣除當(dāng)月的績(jī)效分，有壓力才能有動(dòng)力，這樣也提高了總公司財(cái)務(wù)人員工作效率，減輕了他們的工作量。5.4加強(qiáng)對(duì)分公司的內(nèi)部控制管理，制定出一套更合理內(nèi)控制度總公司在對(duì)分公司的內(nèi)控管理上需要通過(guò)幾個(gè)方面來(lái)加強(qiáng)，在權(quán)利控制上，總公司在進(jìn)行分公司權(quán)利控制過(guò)程中，還需要將合理授權(quán)作為一個(gè)重要的控制前提，在該過(guò)程中還需要通過(guò)權(quán)責(zé)的明確界定來(lái)理清總公司與分公司之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，這也是保障權(quán)利控制結(jié)果的重要前提。人員控制上也需要總公司能夠構(gòu)建科學(xué)合理的分公司管理人員控制契約，一方面通過(guò)報(bào)酬來(lái)吸引和激勵(lì)分公司的管理人員，另一方面還需要通過(guò)嚴(yán)格的制度約定來(lái)對(duì)分公司經(jīng)理人員的行為進(jìn)行約束跟規(guī)范，只有這樣才能夠讓總公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略決策得到有效的落實(shí)，借此來(lái)實(shí)現(xiàn)總公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。財(cái)務(wù)控制作為總分公司的核心控制問(wèn)題，總公司要想獲得良好的分公司財(cái)務(wù)控制效果，首選需要強(qiáng)化現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度以及財(cái)務(wù)隊(duì)伍，借此來(lái)保障分公司的有效運(yùn)作。在財(cái)務(wù)制度的建設(shè)和優(yōu)化過(guò)程中，需要加強(qiáng)對(duì)分公司資金的管控力度，來(lái)讓總公司對(duì)分公司的資金使用情況能夠?qū)崟r(shí)了解跟控制，借此避免一些資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生，在必要情況下還需要給予分公司“收支兩條線”的資金集中管控模式。為了保障分公司的運(yùn)行獨(dú)立性，要求分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人只需給分公司進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的提供，并給予推進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展建議，而不得參與到分公司的重大決策之中。最后總公司還需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度以及審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)力度，還需要保障審計(jì)工作的獨(dú)立性，這樣才能夠?qū)ω?cái)務(wù)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的處理，借此來(lái)加強(qiáng)總公司對(duì)于分公司的財(cái)務(wù)控制力度。

5.5完善財(cái)務(wù)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)，定期組織人員培訓(xùn)針對(duì)以上的問(wèn)題，應(yīng)該由我們總部人力根據(jù)統(tǒng)一要求來(lái)招聘分公司的財(cái)務(wù)人員。普通的財(cái)務(wù)人員由總部人力來(lái)招聘，財(cái)務(wù)管理人員由總公司派遣到分公司，委派是降低分公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇，該方法大大加強(qiáng)了總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)情況的監(jiān)控和把握。在人員的培訓(xùn)上，總公司還要對(duì)分公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)、考核，定期到總部學(xué)習(xí)、觀摩，使他們能及時(shí)更新財(cái)務(wù)知識(shí)，增強(qiáng)他們的業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)水平，時(shí)時(shí)緊隨總公司的發(fā)展腳步，與總公司一起共同進(jìn)步。6.結(jié)論6.1畢業(yè)設(shè)計(jì)成果特點(diǎn)本設(shè)計(jì)以我在湖南盛大金禧金融服務(wù)有限公司的真實(shí)業(yè)務(wù)為依托，結(jié)合我在工作中發(fā)現(xiàn)的總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)自己的思考，提出自己的解決建議。6.2設(shè)計(jì)成果的實(shí)用價(jià)值或應(yīng)用前景相關(guān)建議能夠幫助湖南盛大金禧金融有限公司優(yōu)化總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理制度，在這個(gè)基礎(chǔ)上可以更好地管理分公司的財(cái)務(wù)。6.3不足之處或遺留未予解決的問(wèn)題思考不夠成熟，有些事情短時(shí)間以?xún)?nèi)難以實(shí)現(xiàn)，由于分公司數(shù)量太多、距離太遠(yuǎn)，更加不好去監(jiān)督。這樣一套制度實(shí)施下去需要時(shí)間和精力，并且需要加大對(duì)分公司的監(jiān)督力度，這對(duì)我們財(cái)務(wù)是一個(gè)大問(wèn)題，我們需要提高分公司財(cái)務(wù)人員的服從意識(shí)，定期派人去分公司走訪可能會(huì)更好。參考文獻(xiàn)[1]王麗敏.總分公司式企業(yè)集團(tuán)管控問(wèn)題研究[D].東北大學(xué),2013.[2]張瑤.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系的構(gòu)建策略探討[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技,2018,29(22):103+105.[3]郝榮華,焉世國(guó).談如何加強(qiáng)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理[J].交通財(cái)會(huì),2009(11):33-36.[4]郝永明.淺析如何加強(qiáng)集團(tuán)總分公司財(cái)務(wù)管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2016(24):252.[5]胡櫳月.總分公司式企業(yè)集團(tuán)管控問(wèn)題研究[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì),2019(07):73+75.致謝很高興能在大學(xué)三年的學(xué)習(xí)生活中收獲了頗多，在不斷成長(zhǎng)的同時(shí)也懂得了很多。在學(xué)習(xí)中成長(zhǎng)，在人際交往中變得成熟，大學(xué)三年里一起攜手共進(jìn)的老師、同學(xué)，感謝你們，由衷的謝謝你們一路教導(dǎo)與幫助，很慶幸能一起走過(guò)這難忘的三年！在此我要感謝輔導(dǎo)員老師三年來(lái)的精心教導(dǎo)，無(wú)微不至的關(guān)懷，感謝銀樣軍老師對(duì)本次畢業(yè)設(shè)計(jì)的悉心指導(dǎo)，在本次選題和寫(xiě)作過(guò)程中，由于我自身知識(shí)水平不夠，經(jīng)驗(yàn)也需要得到提高，但老師依舊不辭辛苦為我提供了很多的思路和參考意見(jiàn)，這對(duì)我有非常大的幫助！老師的關(guān)懷和幫助使我圓滿的完成了本次畢業(yè)設(shè)計(jì)，再次由衷的感謝兩位老師讓我在畢業(yè)設(shè)計(jì)這個(gè)漫長(zhǎng)艱辛的過(guò)程中不再孤單，將難關(guān)各個(gè)擊破，為我的大學(xué)生活畫(huà)上完美的句號(hào)。同時(shí)也要感謝三年中一起走過(guò)的同學(xué)和室友，大家來(lái)自五湖四海，相識(shí)于此，感謝你們的鼓勵(lì)和信任，我們像是一家人一樣彼此鼓勵(lì)彼此奮力前行，感謝你們一路陪我走來(lái)，在此過(guò)程中我倍感溫暖，我們相處的一點(diǎn)一滴我都記